RECUERDE CALCULAR LOS IMPUESTOS Y LAS RETENCIONES DE LEY EN CADA

1)      02 de septiembre del 2020, se cancelan los adeudos con el INSS e Inatec que fueron de

Columna1
Item

1
2
3
4
5

2)     02 de septiembre del 2020 se recibe de la Tesoreria General de la Republica, la asignac

Cheque fiscal
241789
241790

3) 12 de septiembre se pagan los servicios basicos del mes de agosto, asi:

Proveedor
Claro
Enacal
Disnorte
Tigo
4)    25 de septiembre del 2020 se cancelan los gastos operativos siguientes:
Concepto-Actividad
Pago a consultores
Fotocopias
Utilies de oficina
Arrendamiento de local
Mantenimiento de vehiculo
E LEY EN CADA ASIENTO

c que fueron determinados en nomina del mes de Agosto, se giran los cheques No. 1011 y 1012 recibi

Columna2 Columna3 Columna4 Columna5

Nombre y apellido Fecha de Entrega Cargo Departamento

Antonio Santamaria 25/01/2015 Gerente General Administracion

Nora Inez Paredes 12/10/2015 Contador General Administracion
Nayely Estrada 05/03/2016 Responsable RRHH Administracion
Rigoberto Lopez 06/01/2017 Ejecutivo de ventas Ventas
Isabel Ramirez 06/01/2017 Ejecutivo de ventas Ventas

blica, la asignacion presupuestaria del mes por C$ 32,000,000.00, distribuida de la siguiente manera:

Monto Concepto ROC

C$ 24,000,000.00 20% Bienes persona 502
C$ 8,000,000.00 Salarios y prestacio 503

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

Concepto Monto Cheque
Servicios Telefonicos C$ 470,000.00 1017
Servicio agua potable C$ 29,000.00 1018
Servicio energia electric C$ 330,000.00 1019
Servicio Internet C$ 67,500.00 1020
C$ 896,500.00
Cheque Monto
15785 C$ 295,000.00
15786 C$ 43,000.00
15787 C$ 61,650.00
15789 C$ 24,000.00
15790 C$ 82,800.00
C$ 506,450.00
No. 1011 y 1012 recibiendo los ROC No. 312546 y 85679

PLANILLA X
MES DE OCTUBRE
Columna6 Columna7 Columna8 Columna9 Columna10
REMUNERACIONES
Subcidio de Comisiones por
Salario Mensual Horas Extras Vacaciones apagar
transporte ventas

55,000.00 - - - -
42,000.00 - - - -
35,000.00 - - - -
15,000.00 1,500.00 2,500.00 6,250.00 7,500.00
16,000.00 1,600.00 2,500.00 6,250.00 8,000.00
163,000.00 3,100.00 5,000.00 12,500.00 15,500.00

de la siguiente manera:

Memoria de calculo
C$ 14,400,000.00 60%
C$ 9,600,000.00 40%
C$ 24,000,000.00
Columna11 Columna12 Columna13 Columna14 Columna15
DEDUCCIONES
Total Ingreso Base Imponible INSS-L (7%) IR Total Deducciones

55,000.00 55,000.00 3,850.00 - 3,850.00

42,000.00 42,000.00 2,940.00 - 2,940.00
35,000.00 35,000.00 2,450.00 - 2,450.00
32,750.00 30,250.00 2,117.50 - 2,117.50
34,350.00 31,850.00 2,229.50 - 2,229.50
199,100.00 194,100.00 13,587.00 - 13,587.00
 Columna16 Columna17 Columna18 Columna19 Columna20
Neto a pagar PRESTACIONES SOCIALES

Vacaciones Aguinaldo Indemniz. INNS-P (21.5%)

51,150.00 4,583.33 4,583.33 4,583.33 11,825.00

39,060.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 9,030.00
32,550.00 2,916.67 2,916.67 2,916.67 7,525.00
30,632.50 1,250.00 1,250.00 1,250.00 3,225.00
32,120.50 1,333.33 1,333.33 1,333.33 3,440.00
185,513.00 13,583.33 13,583.33 13,583.33 35,045.00
Memoria de calculo
13,587.00 Inns laboral
C$ 35,045.00 Inss patronal
C$ 3,260.00 Inatec
C$ 51,892.00
Columna21 Columna22

INATEC (2%)

1,100.00
840.00
700.00
300.00
320.00
3,260.00
 Codigo

4217.00.00

4217.01.00
4217.01.01

4217.01.02

4217.01.03

1112.00.00

1112.01.00

Concepto:

Elaborado por:
 Codigo

1112.00.00

1112.01.00

6112.01.00

1141.00.00

6111.01.01

Concepto:

Elaborado por:
 Codigo

6112.00.00

6112.01.00

6112.01.01

6112.01.02

6112.01.03

6112.01.04

1112.00.00
1112.01.00

Concepto:

Elaborado por:
 Codigo
6112.00.00
6112.01.00
6112.01.05

6112.01.06

6112.01.07

6112.01.08

6112.01.09

1112.00.00

1112.01.00

Concepto:

Elaborado por:
 Empresa x
Comprobante de Diario No. _001__

Nombre de la Cuenta Parcial Debe

Obligaciones con otras instituciones

Intituto nicaraguense de seguridad social cheque 1011 C$

inss pensiones especialesd C$

inss aporte estatal C$

inatec cheque 1012 C$

Banco

Fondo tesoreria general de la republica caja unica

TOTALES C$ 51

Se cancelan los adeudos de inss e inatec que fueron determinados en planilla del mes de agosto se giran l
recibiendo ROC 312546 Y 85679

por: Revisado por: Autorizado por:

Contadora Administradora
 Empresa x
Comprobante de Diario No. _002__

Nombre de la Cuenta Parcial Debe

Banco

Fondo tesoreria general de la republica caja unica C$

bienes personales 60% ROC 502

Materiales y suministros de bienes en uso 40% ROC 502

Salarios y prestaciones ROC 503

TOTALES C$ 32,000

Recibimos asignacion presupuestaria del mes de septiembre el cual se distribuyo de la siguiente manera 6
materiales y suministro de bienes en uso y salarios y prestaciones

por: Revisado por: Autorizado por:

Contadora Administradora
 Empresa x
Comprobante de Diario No. _003__

Nombre de la Cuenta Parcial Debe

Servicios Bienes y Servicios

Servicios no personales

Servicios Telefonicos claro cheque 1017 C$

Servicio agua potable enacal cheque 1018 C$

Servicio energia electrica disnorte cheque 1019 C$

Servicio Internet tigo cheque 1020 C$

Banco
Fondo tesoreria general de la republica caja unica

TOTALES C$ 896

Pagaos de servicios basicos del mes de agosto de energia, agua, telefono, cable con cheques 1017,1018,1

por: Revisado por: Autorizado por:

Contadora Administradora

Empresa x
 Comprobante de Diario No. __004_

Nombre de la Cuenta Parcial Debe

Servicios Bienes y Servicios
Servicios no personales
Pago a consultores cheque 15785 C$

Fotocopias cheque 15786 C$

Utilies de oficina cheque 15787 C$

Arrendamiento de local cheque 15788 C$

Mantenimiento de vehiculo cheque 15789 C$

Banco

Fondo tesoreria general de la republica caja unica

TOTALES C$ 506

Se cancelan gastos operativos del mes de septiembre, consultores, fotocopias, utiles de oficina, arrendam
Según cheques 15785/15786/15787/15788/15789

por: Revisado por: Autorizado por:

Contadora Administradora
 Debe Haber

48,632.00
13,587.00

35,045.00

3,260.00

C$ 51,892.00

51,892.00 C$ 51,892.00

se giran los cheques 1011 y 1012

Elabo

Gerente
 Debe Haber

32,000,000.00

C$ 14,400,000.00

C$ 9,600,000.00

C$ 8,000,000.00

32,000,000.00 C$ 32,000,000.00

e manera 60% bines personales 40%

Elabo

Gerente
 Debe Haber

470,000.00

29,000.00

330,000.00

67,500.00

C$ 896,500.00

896,500.00 C$ 896,500.00

17,1018,1019,1020

Elabo

Gerente
 Debe Haber

295,000.00

43,000.00

61,650.00

24,000.00

82,800.00

C$ 506,450.00

506,450.00 C$ 506,450.00

arrendaminento, mantenimiento de vehiculo

Gerente
 Empresa x
Comprobante de Diario No. __

Codigo Nombre de la Cuenta

TOTALES

Concepto:

Elaborado por: Revisado por:

Contadora
 Empresa x
Comprobante de Diario No. __

Codigo Nombre de la Cuenta

TOTALES

Concepto:

Elaborado por: Revisado por:

Contadora
 Empresa x
Comprobante de Diario No. __

Codigo Nombre de la Cuenta

TOTALES

Concepto:

Elaborado por: Revisado por:

Contadora
mpresa x
e de Diario No. __

Parcial Debe Haber

C$ - C$ -

Autorizado por:

Administradora Gerente
mpresa x
de Diario No. ___

Parcial Debe Haber

C$ - C$ -

Autorizado por:

Administradora Gerente
mpresa x
de Diario No. ___

Parcial Debe Haber

C$ - C$ -

Autorizado por:

Administradora Gerente
 Esqu

Banco INSS
2 32,000,000.00 C$ 51,892.00 1 1 C$ 48,632.00
C$ 896,500.00 3
C$ 506,450.00 4

C$ 48,632.00
C$ 32,000,000.00 C$ 1,454,842.00 C$ 48,632.00
C$ 30,545,158.00

TELEFONO ENACAL
3 C$ 470,000.00 C$ - 3 C$ 29,000.00
C$ 470,000.00 C$ - C$ 29,000.00
C$ 470,000.00 C$ - C$ 29,000.00

Bienes personales Materiales y suministros

C$ 14,400,000.00 2 6)
C$ - C$ 14,400,000.00 C$ -
C$ - C$ - C$ -
 Esquema de mayor

INSS INATEC
1 C$ 3,260.00 4

C$ - C$ 3,260.00 C$ -
C$ - C$ 3,260.00 C$ -

ENACAL DISNORTE
C$ - 3 C$ 330,000.00 C$ - 3
C$ - C$ 330,000.00 C$ -
C$ - C$ 330,000.00 C$ -

ateriales y suministros Salarios y prestaciones

C$ 9,600,000.00 2 C$ - C$ 8,000,000.00 2
C$ 9,600,000.00 C$ - C$ 8,000,000.00
C$ - C$ - C$ -
 Pago bienes y servicios
506,450.00

C$ 506,450.00 C$ -
C$ 506,450.00 C$ - -C$ 1,454,842.00

internet
C$ 67,500.00 C$ -
C$ 67,500.00 C$ -
C$ 67,500.00 C$ -

C$ 896,500.00 +
C$ 32,000,000.00 - C$ 1,454,842.00
C$ 558,342.00 +
-C$ 30,545,158.00
 GOBIERNO D
Empre
BALANZA DE
Correspondiente a
CODIGO
CUENTAS SALDO ANTERIOR
CONTABLE
Debe Haber
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -

Sumas Iguales C$ - C$ -

Elaborado por: Revisado por:

Contadora Administradora
 GOBIERNO DE NICARAGUA
Empresa xxxxxx
BALANZA DE COMPROBACION
Correspondiente al 31 de enero de 200x

MOVIMIENTOS DEL MES AJUSTES SALDO ACTUAL

DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR
C$ - C$ - C$ - C$ - C$ -
C$ 48,632.00 C$ - C$ - C$ - C$ 48,632.00
C$ 470,000.00 C$ - C$ - C$ - C$ 470,000.00
C$ 29,000.00 C$ - C$ - C$ - C$ 29,000.00
C$ 330,000.00 C$ - C$ - C$ - C$ 330,000.00
C$ 67,500.00 C$ - C$ - C$ - C$ 67,500.00
C$ - C$ - C$ - C$ - C$ -
C$ - C$ - C$ - C$ - C$ -
C$ - C$ - C$ - C$ - C$ -
C$ - C$ - C$ - C$ - C$ -
C$ - C$ - C$ - C$ - C$ -

C$ 945,132.00 C$ - C$ - C$ - C$ 945,132.00

Autorizado por:

stradora Gerente
SALDO ACTUAL
ACREEDOR
C$ -
C$ -
C$ -
C$ -
C$ -
C$ -
C$ -
C$ -
C$ -
C$ -
C$ -

C$ -

#NAME?
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
Caja
Banco C$ 30,545,158.00
Fondos Propios Org Ent
Fondo en Avance
Fondo de Tesoreria General de la Republica
Fondos Comprometidos
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Cuentas de Registro
INVENTARIOS
EXISTENCIA DE MAT, SUM, Y M.P.
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO C$ 896,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Terreno
Edificio e Intalaciones
Mobiliario y equipo de oficna
Vehiculo y Transporte
Construccion. En Proceso Bienes uso publico C$ 558,342.00
ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
Elaborado por:
 GOBIERNO DE NICARAGUA
Empresa xxxxxx
Balance General
Correspondiente al 31 de enero de 200x

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
C$ 30,545,158.00 Cuentas y Documentos por pagar
Cuentas Por Bienes Y Serv. Por Pa
Retenciones por pagar
Prestamo Externos por pagar L/P
Remuneraciones por pagar
Cuentas de Tercero
Previsiones
C$ - Previsiones para Proteccion de inve
Total Pasivo Corriente
C$ -
PASIVO NO CORRIENTES
C$ 896,500.00 Depreciaciones y Amortizaciones
Depreciacion Acumulada de Activo
C$ 31,441,658.00 total de Pasivo no corriente

Total pasivo
C$ 558,342.00
PATRIMONIO
Patrimonio publico
Capital Fiscal
capital fiscal
Resultados
C$ 558,342.00 Resultado del ejercicio ant.
Resultado del ejercio
Total Patrimonio

C$ 32,000,000.00 Total Pasivo+Patrimonio

 Revisado por: Autorizado por:

Contadora Administradora
 RRIENTE
ocumentos por pagar C$ 32,000,000.00
Bienes Y Serv. Por Pagar
por pagar
ernos por pagar L/P C$ 32,000,000.00
nes por pagar

C$ -
ara Proteccion de inventario
Corriente

CORRIENTES
nes y Amortizaciones C$ -
Acumulada de Activo Fijo
vo no corriente

C$ -

C$ -

C$ -
ejercicio ant.

+Patrimonio
Gerente
C$ 32,000,000.00

C$ -

C$ 32,000,000.00

C$ -

32,000,000.00

C$ -
 GOBIERNO DE NICARAGUA
Empresa o Ministerio xxxxxx
ESTADO DE RESULTADOS
Correspondiente al periodo del 1 al 31 de enero

INGRESOS
INGRESOS CORRIENTES

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES RECIBIDAS

INGRESOS POR TRANSFERENCIAS
DONACIONES DE CAPITAL RECIBIDAS
OTROS INGRESOS
INGRESOS POR CLASIFICAR
INGRESOS POR MULTAS
IMPUESTOS SOBRE INGRESO
IMPUESTOS SOBRE TASAS
IMPUESTO SOBRE PATRIMONIO
IMPUESTO S/PRODUCTOS CONSUMO
TOTAL INGRESOS CORRIENTES

TOTAL INGRESOS

GASTOS
GASTOS CORRIENTES
GASTO EN BIENES Y SERVICIOS C$ 896,500.00
OTROS GASTOS

TOTAL GASTOS CORRIENTES

TOTAL DE GASTOS

EXCEDENTE O DEFICIT

Elaborado Reyna
por: zeledon
Revisado por: Autorizado por:

Contadora Administradora
NICARAGUA
isterio xxxxxx
ESULTADOS
del 1 al 31 de enero 2020

C$ -

C$ -

C$ -

C$ -

C$ 896,500.00

C$ -

C$ 896,500.00

C$ 896,500.00

-C$ 896,500.00

Gerente