EJERCICIO

La empresa Toborochi SRL. Reapertura sus actividades el 01 de enero del

2021 con los siguientes aportes:
·         Caja MN por Bs. 10.000,00
·         Banco Unión S.A. Bs. 100.000,00
·         Inventario de Mercadería Bs. 150.000,00 (500 UNIDADES TV)
·         Terreno Bs. 200.000,00
·         Edificio Bs. 300.000,00
·         Vehículo Bs. 150.000,00
·         Gasto de Organización Bs. 250.000,00
·         Prestamos Bancario Bs. 100.000,00 A Largo Plazo
·         Prestamos Bancario Bs. 30.000,00 a Corto Plazo
·       Capital Social Bs. 890.000,00
·       Res. Revalurización Tecnica Bs. 100.000,00
·       Resultados Acumnulados Bs. 40.000,00

1)   02/12/2021 La empresa Toborochi SRL, cancela los servicios de transporte por un Valor de Bs.
300,00 y cancela en efectivo.

2)   02/12/2021 La empresa Toborochi SRL, compra Mercadería 348 UNIDADES DE TV por un Bs.
60.000,00 según factura, se cancela el 50% con cheque y el otro 50% nos firman una letra de cambio a
20 días plazo.

3)   02/12/2021 La empresa Toborochi SRL, Vende 400 UNIDADES de TV a un total de Bs.
360.000,00 según factura, nos cancelan Bs. 150.000,00 en efectivo y el saldo, nos firman una letra de
cambio a 20 día plazo.

4)   02-12-2021 El Costo de mercadería vendida de las TV es de Bs. ????

5)   03/12/2021 La empresa Toborochi SRL, compra Material de escritorio por un valor de Bs. 700,00
según factura, se cancelo en efectivo

6)   22/12/2021 La empresa Toborochi SRL, paga la deuda de fecha 2 de diciembre con efectivo

7)   22/12/2021 El cliente nos cancela la deuda de la venta del 2 de diciembre 2022 con transferencia al
banco directamente

7) 31/12/2021 La empresa Toborochi SRL, cancela el sueldo del personal por un total de Bs. 17.000,00
(Contador 7000,00 : Secretaria 2500,00: Seguridad 3000,00 : Resp. Almacen 4500,00) cancelacion
con cheque

Se pide:
·         Elaborar el Balance de Apertura
·  Ajustes (UFVf - 2.56 UFVi 2.40)
·   Elaborar el libro diario
·   Elaborar Libro Mayor
·   Elaborar Hoja de Trabajo
·   Elaborar BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO
XXXXXXXXXXXXX
NIT.:XXXXXXXXXXX
SAN IGNACIO DE VELAZCO-SANTA CRUZ-BOLIVIA

BALANCE DE APERTURA
AL 1 DE ENERO DE 2021
(expresado en bolivianos)

Activo
Activo corriente 260,000.00
Disponible 110,000.00
Caja M/N 10,000.00
Banco M/N 100,000.00

Realizable 150,000.00
Inventario de mercaderi 150,000.00

Activo no corriente 650,000.00

Activo fijo 650,000.00
Terreno 200,000.00
Edificio 300,000.00
Vehículo 150,000.00
Otros Activos 250,000.00
Gasto de Organización 250,000.00
TOTA ACTIVO 1,160,000.00
 BALANCE DE APERTURA
AL 1 DE ENERO DE 2021
(expresado en bolivianos)

Pasivo
Pasivo Corriente 30,000.00
Prestamos Bancario Corto Plazo 30,000.00

Pasivo no Corriente 100,000.00

Prestamos Bancario Largo Plazo 100,000.00

Patrimonio 1,030,000.00
Capital
Capital Social 890,000.00
Rev. Revalorizacion tecnica 100,000.00
Resultado Acumulado 40,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,160,000.00

1 ACTIVOS FIJOS
Terreno 200,000.00 2.56
-1
0.06666666666667
2.4
Edificio 300,000.00 2.56 0.06666666666667
-1
2.4
Vehículo 150,000.00 2.56
-1
0.06666666666667
2.4
2 DEPRECIACION VALOR ACT TOTAL V. ACT.
Edificio 300,000.00 20,000.00 320,000.00
Vehículo 150,000.00 10,000.00 160,000.00
 AITB
13,333.33
EDIFICIO
20,000.00 300,000.00
20,000.00
10,000.00 320,000.00 2.50%
8000
% DEP AÑO
2.50% 8,000.00
20% 32,000.00
Capital Social 890,000.00 2.56
-1
2.4
Rev. Revalorizacion tecnica 100,000.00 2.56
-1
2.4
Resultado Acumulado 40,000.00 2.56
-1
2.4
 AITB
0.066667 59,333.33

0.066667 6,666.67

0.066667 2,666.67
FECHA DETALLE
.--1---
1/1/2021 Caja M/N
Banco M/N
Inventario de mercaderia
Terreno
Edificio
Vehículo
Gasto de Organización
Prestamos Bancario Corto Plazo
Prestamos Bancario Largo Plazo
Capital Social
Rev. Revalorizacion tecnica
Resultado Acumulado
.--2---
87% SERVICIO DE TRANSPORTE
13% CREDITO FISCAL
100% CAJA MN
.--3---
87% INVENTARIO DE MERCADERIA
13% CREDITO FISCAL
Banco MN
Documento por Pagar
.--4---
CAJA MN
DOC. POR COBRAR
3% IT
87% VENTAS
13% DEBITO FISCAL
3% IT POR PAGAR
.--5---
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
INVENTARIO DE MERCADERIA
.--6---
MATERIAL DE ESCRITORIO
CREDITO FISCAL
CAJA MN
.--7---
12/22/2022 Documento por Pagar
CAJA MN
.--8---
12/22/2022 Banco M/N
Doc. Por cobrar
.--9---
SUELDO Y SALARIOS
CARGA SOCIAL (16.71% = CNS 10% Y AFP 6.71%)
BENEFICIOS SOCIALES (16,66% = 8.33% AGUINALDO Y 8.33% INEMZ)
BANCO MN
AFP_PREVISION LABORAL
CNS POR PAGAR
 AFP_PREVISION PATRONAL
PROV. AGUINALDO POR PAGAR
PREV. INDEMNIZACION POR PAGAR
.--9---
Terreno
Edificio
Vehículo
AITB
.--10---
Depreciacion Edificio
Depreciacion Vehículo
Dep. Acum Edificio
Dep. Acum Vehículo
.-11---
AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORG.
.-12---
CAPITAL
AITB
Ajuste de Capital
RESERVAS
AITB
Ajuste de Reservas Patrimoniales
RESULTADOS
AITB
Resultado Acumulado
DEBE HABER

10,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
300,000.00
150,000.00
250,000.00
30,000.00
100,000.00
890,000.00
100,000.00
40,000.00

261.00
39.00
300.00

52,200.00 60,000.00 348 UNIDADES

7,800.00
30,000.00
30,000.00

150,000.00 360,000.00 400 unidad

210,000.00
10,800.00
313,200.00
46,800.00
10,800.00

120,000.00
120,000.00

609.00
91.00
700.00

30,000.00
30,000.00

210,000.00
210,000.00

17,000.00
2,840.70
2,832.20
14,839.30
2,160.70 12.71% 2160.7
1,700.00
 1,140.70 CNS 10%
1,416.10 AFP 6.71%
1,416.10 16.71%

13,333.33
20,000.00
10,000.00
43,333.33

8,000.00
32,000.00
8,000.00
32,000.00

62,500.00 250,000.00
62,500.00 62,500.00 4 AÑO

59,333.33
59,333.33

6,666.67
6,666.67

2,666.67
2,666.67
CAPITAL
Capital Social
Ajuste de Capital
RESERVAS
Rev. Revalorizacion tecnica
Ajuste de Reservas Patrimoniales
RESULTADOS
Resultado Acumulado
Resultado Gestion
 SUMA
N° CTA DETALLE
DEBE
1 A
2 A
3 A
4 A
5 A
6 A
7 A
8 A
9 A
10 K
11 E
12 E
13 E
14 P
15 P
16 P
17 P
18 P
19 P
20 A
21 E
22 I
23 P
24 P
25 E
26 A
27 A
28 E
29 E
30 E
31 E
32 P
33 P
34 P
35 E
36 E
37 E
38 E
39 E
40 ´-A
41 ´-A
42 ´-A
43 ´-A
44 K
45 E
46 P
47 E
SUMAS -
RESULTADO DE GESTIÓN
TOTAL SUMAS
SUMA SALDO ESTADO DE RESULTADO
HABER DEBE HABER EGRESO INGRESO
- - - - -
-
- -
 BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
- -
-
- -
SISTEMA PERMANENTE
METODO: PEPS
KARDEX DE CONTROL
PRODUCTO: HELADERAS
(Expresados en Bolivianos)

FISICO C/U
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA SALDO
APERTURA 500 500 300.00
COMPRA 348 848 150.00
VENTAS 400 448 300.00
NTROL
ERAS
ianos)

VALORADO
ENTRADA SALIDA SALDO
150,000.00 150,000.00
52,200.00 202,200.00
120,000.00 82,200.00
 Documento País de Fecha de Sexo
Nº Apellidos y nombres
de identidad nacionalidad nacimiento (V/M)
1 4726448 ALFREDO SALVADOR BOLIVIA 1/1/1980 M
2 16545869 GRACE MENDEZ BOLIVIA 1/1/1980 M
3 4166151 RODOLFO UNZUETA BOLIVIA 1/1/1980 V
4 4166162 JUAN LOBO BOLIVIA 1/1/1980 V
TOTALES
 INGRESOS
Horas Días
Ocupación que Fecha de Haber Bono de Bono de
pagadas pagados
desempeña ingreso básico Antigüedad producción
(Día) (Mes)
CONTADOR 12/1/2021 8 31 7,000.00 0.00 0.00
SECRETARIA 12/1/2021 8 31 2,500.00 0.00 0.00
ALMACENERO 12/1/2021 8 31 4,500.00 0.00 0.00
GUARDIA 12/1/2021 8 31 3,000.00 0.00 0.00
LES 17000.00 0.00 0.00
 Mes
INGRESOS DESCUENTOS Año
Trabajo Pago TOTAL LÍQUIDO
Subsidio de Otros TOTAL
extraordinario dominical y GANADO PAGABLE
frontera bonos DESCUENTOS
y nocturno Feriado
0.00 0.00 0.00 0.00 7,000.00 889.70 6,110.30
0.00 0.00 0.00 0.00 2,500.00 317.75 2,182.25
0.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00 571.95 3,928.05
0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 381.30 2,618.70
0.00 0.00 0.00 0.00 17000.00 2,160.70 14,839.30
Firma
 MONTO
Terreno 200,000.00 2.56
-1
0.0666666667

2.4

Edificio 300,000.00 2.56

-1
0.0666666667

2.4
Vehículo 150,000.00 2.56
-1
0.0666666667

2.4

Capital Social 890,000.00 2.56

-1
0.0666666667

2.4
ACTUALIZAR TOTAL ACTIVO % DEP

13,333.33 UFVf
-1

20,000.00 320,000.00 8,000.00 UVFi

10,000.00 160,000.00 32,000.00

59,333.33
 ·  Ajustes (UFVf - 2.56 UFVi 2.40)

* Activo
 SISTEMA PERMANENTE
PEPS COSTO DE MERCADERIA VENDIDA XXXX
INVENTARIO UEPS INVENTARIO DE MERCADERIA
PROMEDIO MOVIL
SISTEMA PERIODICO
PEPS COSTO DE MERCADERIA VENDIDA XXXX
UEPS INVENTARIO DE MERCADERIA
PROMEDIO MOVIL
XXXX

XXXX