MANIER´S S.A.

S
NIT 666.666.666 -2
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

ACTIVO

AÑO 2020 AÑO 2019 VARIACIÓN

Activo Corriente
Caja General 2,850 4,150 -1,300
Bancos 4,965,271 1,200,000 3,765,271
Inversiones 80,000 150,000 -70,000
Clientes 2,247,900 310,400 1,937,500
Inventarios 250,000 280,000 -30,000
Total Activo Corriente 7,546,021 1,944,550 5,601,471

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Terrenos 1,100,000 1,500,000 -400,000
Construcciones y edificaciones 3,000,000 3,000,000 -
Muebles y enseres 1,150,000 850,000 300,000
Equipo de computación 1,250,000 750,000 500,000
Flota y Equipo de Transporte 2,474,000 1,274,000 1,200,000
(-) Depreciación Acumulada -945,000 -625,000 -320,000
Total Activo no corriente 8,029,000 6,749,000 1,280,000

TOTAL ACTIVO 15,575,021 8,693,550 6,881,471

PASIVO

Pasivo Corriente
Oblig, Financieras - Sobregiro 0 60,000 -60,000
Proveedores 985,590 250,000 735,590
Gastos por pagar Administración 360,000 0 360,000
Impuesto de renta 907,181 568,419 338,762
IVA por pagar 393,300 2,300 391,000
Retenciones por pagar 130,950 650 130,300
Obligaciones laborales 0 210,000 -210,000
Total Pasivo Corriente 2,777,021 1,091,369 1,685,652

Pasivo No Corriente
Oblig. Financieras 3,500,000 2,200,000 1,300,000
Otras cuentas por pagar 480,000 0 480,000
Total Pasivo No corriente 3,980,000 2,200,000 1,780,000

TOTAL PASIVO 6,757,021 3,291,369 3,465,652

PATRIMONIO

Capital Suscrito y Pagado 3,000,000 2,000,000 1,000,000

Reservas Obligatorias 735,000 650,000 85,000
Utilidades Acumuladas 2,667,181 896,181 1,771,000
Utilidad del Ejercicio 2,415,819 1,856,000 559,819
Total Patrimonio 8,818,000 5,402,181 3,415,819

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 15,575,021 8,693,550 6,881,471

- -

Antonio Cifuentes Luis Rosales Roberto Mantero L.

Antonio Cifuentes Luis Rosales Roberto Mantero L.
Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal
CC 21.21.21 T.P. 5555-T T.P. 25642
 MANIER´S S.A.S
NIT 666.666.666 -2
ESTADO DE RESULTADOS A DICIEMBRE 31 DE 2020
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

INGRESOS OPERACIONALES 10,300,000

Ventas 10,300,000
(-) Devoluciones en ventas -
(-) Costo de ventas 4,260,000

(=) Utilidad Bruta en ventas 6,040,000

(-) Gastos Operacionales de administración 1,441,300

De personal 652,000
Honorarios 130,000
Contribuciones y afiliaciones 32,000
Servicios 72,300
Mantenimiento y reparaciones 195,000
Depreciaciones 320,000
Diversos 40,000

(-) Gastos Operacionales de ventas 1,055,000

De personal 632,000
Arendamientos 210,000
Servicios 120,000
Legales 75,000
Diversos 18,000

(=) Utilidad Operacional 3,543,700

(+) Ingresos no operacionales 418,000

Financieros - Rendimiento en inversiones 28,000
Utilidad en venta de inversiones 90,000
Utilidad en venta de Terreno 300,000

(-) Gastos no operacionales 356,000

Financieros 356,000

Utilidad antes de impuestos 3,605,700

Provisión impuesto de renta 32% 1,153,824

Resultado del ejercicio 2,451,876

Antonio Cifuentes Luis Rosales

Antonio Cifuentes Luis Rosales
Representante Legal Contador Publico
CC 21.21.21 T.P. 5555-T
 MANIER SAS
NIT 666.666.666 -2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2020
METODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
+ Recaudo clientes 8,362,500
- Pago a proveedores -2,654,410
- Pago a empleados -1,494,000
- Pago otros gastos Admon y ventas -892,300
- Aumento en gastos diferidos -
= Efectivo generado en la operación 3,321,790
- Pago de gastos financieros -356,000
- Pago de impuesto renta -293,762
+ Rendimientos de inversiones 28,000
+ otros ingresos - -621,762
= FLUJO EFECTIVO NETO EN OPERACIÓN 2,700,028

ACTIVIDADES DE INVERSION
- Compra PPYE Vehículo -1,200,000
- Compra PPYE MyE Y computación -800,000
+ Venta de Inversiones 90,000
+ Venta de PPYE Terreno 300,000
= FLUJO EFECTIVO NETO EN INVERSION -1,610,000

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
+ Emisión de acciones 1,000,000
+ Prima en colocación de acciones -
+ Nuevas obligaciones a largo plazo 1,300,000
- Pago obligaciones a largo plazo -
- Pago obligaciones Fras a corto plazo -60,000
- Retiro de bonos -
- Pago dividendos -
= FLUJO EFECTIVO NETO EN FINANCIACION 2,240,000

Aumento/Disminución en efectivo 3,330,028

Efectivo 31/12/2019 1,204,150
Efectivo 31/12/2020 4,534,178

Antonio Cifuentes Luis Rosales

Antonio Cifuentes Luis Rosales
Representante Legal Contador Publico
CC 21.21.21 T.P. 5555-T
Recaudo cliente
$ 1,937,500.00
$ 10,300,000.00
$ -8,362,500.00

pago proveedores
$ 4,260,000.00
$ -30,000.00
$ -1,575,590.00
$ 2,654,410.00

Pago empleados
$ 652,000.00
$ 632,000.00
$ 210,000.00
$ 1,494,000.00

pago otros gastos adm y vent

$ 2,496,300.00
$ -1,284,000.00
$ -320,000.00
$ 892,300.00

pago impuestos de renta

$ 1,153,824.00
$ -521,300.00
$ -338,762.00
$ 293,762.00
 MANIER SAS
NIT 666.666.666 -2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2020
METODO INDIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(+) Utilidad del ejercicio 2,451,876
Partidas que no afectan el efectivo
(+) Depreciación 320,000
(+) Amortización -
(+) Aumento Reservas 85,000
(-) Utilidad venta PPYE Terreno -300,000
(-) Utilidad venta inversiones -90,000 15,000
(=) EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN 2,466,876
Cambio en partidas operacionales
(-/+) Aumento/Disminución cuentas por cobrar -1,937,500
(+/-) Disminución/Aumento en inventarios 30,000
(+/-) Aumento/Disminución cuentas por pagar 1,575,590
(-/+) Disminución/Aumento obligaciones laborales -210,000
(-/+) Aumento/Disminución en diferidos -
(+/-) Aumento/Disminución en impuestos 860,062 318,152
(=) FLUJO NETO EFECTIVO EN ACT. OPERACIÓN 2,785,028

ACTIVIDADES DE INVERSION
(-) Compra propiedad planta y equipo -1,200,000
(-) Compra PPYE (MYE Y Eq. Comp.) -800,000
(+) Venta de inversiones 90,000
(+) Venta de propiedad planta y equipo 300,000
(=) FLUJO EFECTIVO NETO EN INVERSION -1,610,000

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
(+) Emisión de acciones 1,000,000
(+) Nuevas obligaciones a corto plazo -
(+) Nuevas obligaciones a largo plazo 1,300,000
(-) Pago obligaciones a largo plazo -
(-) Pago obligaciones bancarias -60,000
(-) Pago dividendos -
(=) FLUJO EFECTIVO NETO EN FINANCIACION 2,240,000

Aumento/Disminución del efectivo 3,415,028

Efectivo 31/12/2019
Efectivo 31/12/2020 3,415,028

Antonio Cifuentes Luis Rosales

Antonio Cifuentes Luis Rosales
Representante Legal Contador Publico
CC 21.21.21 T.P. 5555-T
Información Adicional

Para elaborar el estado de flujo de efectivo (método directo e indirecto), hacer a

directo), hacer análisis detallado de los estados financieros.