“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

UNIVERSIDAD CATÒLICA DE TRUJILLO BENEDICTO XVI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

CURSO:
Contabilidad Gubernamental
CICLO: 8 – A

DOCENTE:
Jaime Alfonso Mendiburu Rojas
ALUMNOS:
Arteaga Ponce Roberth
Asto Azpur Evelyn
Fiestas Chunga Miguel
Ruiz Novoa Orlando

TRUJILLO – PERÚ
2023
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE ENERO DEL 20XX

SUMAS ACUMULADAS
CUENTA DESCRIPCION
DEBE HABER

110101 Caja 9.000,00 9.000,00

110103 Depósitos En I. F. Públicas 119.400,00 32.130,00

120101 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 62.000,00

120103 Venta De B. Y S. Y D. Administrativos 28.700,00 15.700,00

120104 Rentas De La Propiedad 6.200,00 3.200,00

120502 Alquileres Pagados Por Anticipado 1.200,00

130101 Alimentos Y Bebidas 15.000,00 15.000,00

130105 Materiales Y Útiles 7.580,00 5.000,00

150102 Edificios O Unidades No Residenciales 100.000,00

150103 Estructuras 82.000,00

150108 Otras Estructuras 70.000,00

150301 Vehículos 28.000,00

150302 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 65.000,00

150502 Elaboración De Expediente Técnico 2.000,00

150702 Bienes Culturales 28.000,00

150801 Depreciación Acumulada Edificios y Est. 49.680,00

150802 Depreciación Acum. De Vehículos, M. y O. 55.800,00

160101 Traspasos De Fondos 8.000,00

210101 Impuestos Y Contribuciones 620,00 620,00

210103 Seguridad Social 2.650,00 2.650,00

210109 Otros 550,00 550,00

210201 Remuneraciones Por Pagar 13.050,00 13.050,00

210203 Compensación Por Tiempo De Servicios 4.600,00

210301 Bienes Y Servicios Por Pagar 24.580,00 24.580,00

210399 Otros Gastos Por Pagar 13.680,00 13.680,00

210501 O. T. P. Gastos Corrientes 23.200,00 23.200,00

210502 O.T. P. Gastos De Capital 8.000,00 8.000,00

310101 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 140.000,00

310103 Capitalización Resultados Acumulados 120.000,00

320101 Traspasos Y Remesas 29.200,00

340101 Superávit Acumulado 50.220,00
410201 Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble 52000.00
430201 Derechos Administrativos Generales 10700.00
430305 Ingresos Por Alquileres 3200.00
430309 Otros Ingresos Prestación De Servicios 10000.00
440201 Traspasos Del Tesoro Público 15000.00
440203 Por Participaciones De Recursos Det. 5400.00
440403 Por Participaciones De Recursos Det. 24600.00
450501 Otros Ingresos 8200.00
 510101 Personal Administrativo 15000.00
510110 Dietas 6200.00
520201 Prestaciones De Salud y Otros B. (Essalud) 1350.00
530101 Alimentos Y Bebidas 15000.00
530105 Materiales Y Útiles 5000.00
8101 Presupuesto Institucional de Apertura 519700.00 519700.00
8201 Presupuestos de Ingresos 519700.00 67800.00
8301 Presupuestos de Gastos 50130.00 519700.00
8401 Asignaciones Comprometidas 50710.00 50130.00
8501 Ejecución de Ingresos 67800.00
8601 Ejecución de Gastos 50710.00
Total general 1.961.000,00 1.961.000,00
resultado del Ejercicio
 HOJA DE TRABAJO AL 31 DE ENERO DEL 20XX

SALDOS AJUSTESY REGULARIZ. SALDOS BALANCE

DEUDOR ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO

87.270,00 87.270,00 87.270,00

62.000,00 62.000,00 62.000,00

13.000,00 13.000,00 13.000,00

3.000,00 3.000,00 3.000,00

1.200,00 1.200,00 1.200,00

2.580,00 2.580,00 2.580,00

100.000,00 100.000,00 100.000,00

82.000,00 82.000,00 82.000,00

70.000,00 70.000,00 70.000,00

28.000,00 28.000,00 28.000,00

65.000,00 65.000,00 65.000,00

2.000,00 2.000,00 2.000,00

28.000,00 28.000,00 28.000,00

49.680,00 49.680,00 49.680,00

55.800,00 55.800,00 55.800,00

8.000,00 8.000,00

4.600,00 4.600,00 4.600,00

140.000,00 29.200,00 169.200,00 169.200,00

120.000,00 120.000,00 120.000,00

29.200,00 29.200,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00

50.220,00 50.220,00 50.220,00
52.000,00 52.000,00
10.700,00 10.700,00
3.200,00 3.200,00
10.000,00 10.000,00
15.000,00 15.000,00
5.400,00 5.400,00
24.600,00 24.600,00
8.200,00 8.200,00
 15.000,00 15.000,00
6.200,00 6.200,00
1.350,00 1.350,00
15.000,00 15.000,00
5.000,00 5.000,00

451.900,00 451.900,00
469.570,00
580,00 580,00
67.800,00 67.800,00
50.710,00 50.710,00
1.106.880,001.106.880,00 37.200,00 37.200,001.106.880,00 637.310,00 544.050,00 457.500,00
86.550,00
 RESULTADOS

PERDIDAS GANACIAS

52.000,00
10.700,00
3.200,00
10.000,00
15.000,00
5.400,00
24.600,00
8.200,00
15.000,00
6.200,00
1.350,00
15.000,00
5.000,00

42.550,00 129.100,00
86.550,00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DEL 2022

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

110103 Depósitos en instituciones financieras públicas

120101 Impuestos y contribuciones obligatorias
Venta de bienes y servicios y derechos administrativos
120103
130105 Materiales y útiles
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
120104 Rentas de la propiedad
1205.02 Alquileres pagados por anticipado
150102 Edificios o unidades no residenciales
150103 Estructuras
150108 Construcción de estructuras
150301 Vehículos
150302 Maquinarias, equipo, mobiliario y otros
150502 Elaboración de expediente técnico
150702 Bienes culturales
150801 Depreciación Acumulada Edificios y estructuras
Depreciación Acumulada de Vehículos, maquinarias y
150802 otros
160101
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL DE ACTIVO
AL 31 DE ENERO DEL 2022

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Compensacion por tiempo de servicios

por pagar
87,270.00 210203
62,000.00

13,000.00 TOTAL DE PASIVO CORRIENTE

2,580.00
164,850.00 PASIVO NO CORRIENTE

3,000.00
1,200.00 TOTAL DE PASIVO
100,000.00
82,000.00 PATRIMONIO
70,000.00 310101 Capital. Hacienda nacional adicional
28,000.00 310103 Capital. Resultados acumulados
65,000.00 320101 Traspasos y remesas
2,000.00 340101 Superávit acumulado
28,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
-49,680.00

-55,800.00

273,720.00
TOTAL PATRIMONIO

438,570.00 PASIVO+PATRIMONIO
 4,600.00

4,600.00

4,600.00

169,200.00
120,000.00
8,000.00
50,220.00
86,550.00

433,970.00

438,570.00
 ESTADO DE GESTION
DEPARTAMENTO :
PROVINCIA :
ENTIDAD :

INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos 52000.00
Ingresos No Tributarios 23900.00
Aportes por Regulación 0.00
Traspasos y Remesas Recibidas 45000.00
Donaciones y Transferencias Recibidas 0.00
Ingresos Financieros 0.00
Otros Ingresos 8200.00

TOTAL INGRESOS 129100.00

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas 0.00
Gastos en Bienes y Servicios (20000.00)
Gastos de Personal (22550.00)
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social 0.00
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00
Donaciones y Transferencias Otorgadas 0.00
Traspasos y Remesas Otorgadas 0.00
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 0.00
Gastos Financieros 0.00
Otros Gastos 0.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS (42550.00)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 86550.00