ALUMNA: ROSALES VALVERDE, Sandra Medali

CODIGO: 1418100656
LIBRO DIAR

PERIODO Jan-20
RUC 20212223245
DENOMINACION O RAZON SOCIAL : COMERCIAL LAZARO S.R.L.

NUMERO
CORRELATIV REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
O DEL
ASIENTO O FECHA DE LA GLOSARIO O DESCRIPCION CODIGO DEL
CODIGO OPERACIÓN NUMERO
LIBRO O
UNICO DE LA CORRELATI
REGISTRO(T
OPERACIÓN VO
ABLA8)
01 1/2/2020 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

02 1/2/2020 POR EL ESTADO DE RESULTADOS

03 1/2/2020 POR EL ESTADO DE RESULTADOS

04 1/3/2020 POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO

05 1/3/2020 POR EL DESCUENTO OBTENIDO

06 2/3/2020 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA

07 1/10/2020 POR LAS VENTAS DEL MES DE ENERO

08 1/17/2020 POR EL COSTO DE VENTAS

09 1/17/2020 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS

10 1/17/2020 POR LAS UTILIDADES ACUMULADAS

11 1/17/2020 POR EL PAGO DE IGV

 LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

IA DE LA OPERACIÓN
NUMERO
DEL
DOCUMENT
CODIGO DENOMINACION DEBE
O
SUSTENTAT
ORIO
101 CAJA 114,300.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 12,000.00
201 MERCADERIAS 44,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
4017 IMPUESTO A LA RENTA
501 UTILIDADES ACUMULADAS
891 UTILIDAD
891 UTILIDAD 25,000.00
881 IMPUESTO A LAS GANANCIAS CORRIENTE
591 RESULTADOS ACUMULADOS
881 IMPUESTO A LAS GANANCIAS CORRIENTE 7,375.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA
601 MERCADERIAS 316,136.80
6042 EMBALAJE 5,388.00
60911 TRANSPORTE 10,776.00
60912 SEGUROS 4,326.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 60,592.82
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 5,443.20
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
201 MERCADERIAS 316,136.80
611 MERCADERIAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 789,780.40
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
701 MERCADERIAS
75 PRESTACIÓN DE SERVICIOS (flete)
691 COSTO DE VENTAS 391,306.80
 201 MERCADERIAS
941 GASTOS DE ADMINISTRACION 47,895.95
951 GASTOS DE VENTAS 31,930.63
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
891 UTILIDAD 198,172.04
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 59,882.15
104 Cuentas corrientes en Inst. Financ.
TOTALES 2,440,442.60
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

114,300.00
12,000.00
44,000.00
2,420.00
1,800.00
141,080.00
25,000.00
25,000.00
7,375.00
17,625.00
7,375.00
7,375.00
316,136.80
5,388.00
10,776.00
4,326.00
60,592.82
397,219.62
5,443.20
830.32
4,612.88
316,136.80
316,136.80
789,780.40
120,474.98
657,395.42
11,910.00
391,306.80
 391,306.80
47,895.95
31,930.63
79,826.59
198,172.04
198,172.04
59,882.15
59,882.15
2,440,442.60 2,440,442.60