FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMER
O
CORRE
FECHA GLOSA O
LATIVO

DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENT
O
O
CÓDIG
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
O
ÚNICO
DE
LA
OPERA
CIÓN
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
2 1/10/2022 Por la inscripcion en RRPP
2 1/10/2022 Por la inscripcion en RRPP
3 13.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
3 13.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
3 13.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
3 13.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
3 13.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
4 13.01.2022 PAGO DEL 50% AL CREDITO
4 13.01.2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
5 18.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 18.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 18.01.2022 VENTA A CLIENTES
6 18.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
6 18.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
7 18.01.2022 DESTINO DE LA VENTA
7 18.01.2022 DESTINO DE LA VENTA
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
 LOS ANDES S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

101
201
334
501
1 Copia Literal RRPP 522
2 Copia Literal RRPP 501
fact 001-150 601
4011
421
201
611
421
104
fact 001-501 121
4011
701
104
121
69
201
001-302 635
4011
469
95
79
6323
469
94
79
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

CAJA 10,400.00
MERCADERÍAS 10,800.00
VEHÍCULOS 10,000.00
CAPITAL SOCIAL
Capitalizaciones en tramite S/ 31,200.00
Capital social
MERCADERÍAS 33,200.00
IGV 5,976.00
CUENTAS POR PAGAR
MERCADERÍAS 33,200.00
MERCADERÍAS
CUENTAS POR PAGAR 19,588.00
CUENTAS CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 115,640.00
IGV
VENTAS
CUENTAS CORRIENTES 80,948.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
COSTO DE VENTAS 25,538.00
MERCADERÍAS
ALQUILERES 1,355.93
IGV 244.07
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
GASTOS DE VENTA 1,355.93
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
AUDITORÍA Y CONTABLE 5,200.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
GASTO ADMINISTRATIVO 5,200.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
TOTALES 389,845.93
MOVIMIENTO

HABER

31,200.00

S/ 31,200.00

39,176.00

33,200.00

19,588.00
PEPS : PRIMERAS ENTRADAS PRIMERO QUE SALE
17,640.00
98,000.00 UNIDADES CU TOTAL
120 93 11,200
80,948.00 130 255 33,200

25,538.00 VENDE 100 UNIDADES

 69 9,333
1,600.00 20 9,333

1,355.93 VENDE 200 UNIDADES

69 31,631
5,200.00 20 31,631

5,200.00
389,845.93
0.00
 PROMEDIO UEPS: ULTIMO ENTRO PRIMERO QUE SALE

UNIDADECU TOTAL UNIDADECU TOTAL

120 93 11,200 120 93 11,200
130 255 33,200 130 255 33,200
250 178 44,400
VENDE 100 UNIDADES VENDE 100 UNIDADES
 69 17,760 69 25,538
20 17,760 20 25,538

VENDE 200 UNIDADES VENDE 200 UNIDADES

69 35520 69 39733.33
20 35520 20 39733.33
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCI
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL

TOTALES
 Los Andes SA
101 CAJA

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,400.00

10,400.00 0.00
 COMERCIAL LOS ANDES S.A.C
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2022
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS
SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101 CAJA
104 CUENTAS CORRIENTES
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
20 MERCADERÍAS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
50 CAPITAL
60 MERCADERÍAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
95 GASTOS DE VENTAS
SUMA 0 00 0
RESULTADOS
TOTALES

Nota: Para hacer los ajustes tener en cuenta

a) Abona el monto del costo de ventas y cargar contra la cuenta 61,
b) La cuenta 69 se hace cero
c) la cuenta 61 se va a restar con el monto de la cuenta 69
d) La cifra resultante va en la columna de pérdida o ganacia del Estado de resultado por naturaleza
Si es positivo va en la columna ganancia
COMERCIAL LOS ANDES S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2022
EXPRESADO EN SOLES

AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION

NATURALEZA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0
RESULTADO POR FUNCION

GANANCIA

0
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 4 PAGO DEL 50% AL CONTADO
05.01.2022 6 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
05.01.2022 5 VENTA A CLIENTES
05.01.2022 6 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL
03.01.2022 3 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMAC
05.01.2022 7 DESTINO DE LA VENTA
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

 de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 2 COMPRA DE MERCADERÍAS
05.01.2022 5 VENTA A CLIENTES
15.01.2022 8 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 2 COMPRA DE MERCADERÍAS
03.01.2022 4 PAGO DEL 50% AL CONTADO
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 8 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
15.01.2022 10 REGISTRO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 2 COMPRA DE MERCADERÍAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 3 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 8 ALQUILERES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 10 REGISTRO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 11 DESTINO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 9 DESTINO DEL GASTO
15.01.2022 11 DESTINO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
 Diario
05.01.2022 5 VENTA A CLIENTES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
05.01.2022 7 DESTINO D ELA VENTA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 9 GASTO DE VENTAS
TOTALES
101 CAJA

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,400.00

10,400.00 0.00

104 CUENTAS CORRIENTES

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

19,588.00
40,474.00

40,474 19,588
121 CUENTAS POR COBRAR

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

57,820.00
40,474.00

57,820 40,474

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

11,200
33,200
25,538
44,400 25,538

334 UNIDADES DE TRANSPORTE

Saldos y Movimiento
 Deudor Acreedor

10,000

10,000 0

4011 IGV

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,976.00
8820
244

6,220 8,820

421 FACTURAS, BOLETAS POR PAGAR

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

39,176.00
19,588.00
 19,588 39,176

469 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,600.00
5200

0 6,800

501 CAPITAL

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

31,600.00

0 31,600
 6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

33,200.00

33,200 0

611 MERCADERÍAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

L ALMACEN 33,200.00

0 33,200
63 ALQUILERES

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93

1,356 0

6323 AUDITORÍA Y CONTABLE

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,200.00

5,200 0

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,200.00

5,200 0

79

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
5200

0 6,556

701 MERCADERÍAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 49,000.00

0 49,000

69 COSTO DE VENTAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,538.00

25,538 0

95 GASTO DE VENTAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
1,356 0
 COMERCIAL LOS ANDES S.A.C
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2021
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS
SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101 CAJA 10,400 0 10,400
104 CUENTAS CORRIENTES 40,474 19,588 20,886
121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 57,820 40,474 17,346
20 MERCADERÍAS 44,400 25,538 18,862
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 10,000 0 10,000
40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES 6,220 8,820 2,600
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 19,588 39,176 19,588
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 0 6,800 6,800
50 CAPITAL 0 31,600 31,600
60 MERCADERÍAS 33,200 33,200
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 33,200 33,200
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,556 6,556
69 COSTO DE VENTAS 25,538 25,538
70 VENTAS 49,000 49,000
79 CARGAS IMPUTABLES 6,556 6,556
94 GASTOS DE ADM 5,200 5,200
95 GASTOS DE VENTAS 1,356 1,356
SUMA 260,752 260,752 149,344 149,344
RESULTADOS
TOTALES
COMERCIAL LOS ANDES S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2021
EXPRESADO EN SOLES

AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION

NATURALEZA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
10,400
20,886
17,346
18,862
10,000
2,600
19,588
6,800
31,600
33,200
25,538 7,662
6,556
25,538 25,538
49,000

5,200
1,356
25,538 25,538 77,494 60,588 39,756 56,662 32,094
16,906 16,906 16,906
77,494 77,494 56,662 56,662 49,000
RESULTADO POR FUNCION

GANANCIA

49,000

49,000

49,000