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CURSO : CONTABILIDAD EMPRESARIAL

PROFESOR : SARITA CASTILLO REVILLA


SEMESTRE : 2022-1
CICLO : TERCERO
Planificación de Procesos Estratégicos III-09
FECHA : 13 de Junio del 2022
DURACIÓN

ALUMNOS: _________________________________________________

__________________________________________________

__________________________________________________

Logros del alumno: El objetivo del examen es que desarrolles y apliques los conocimientos contables
aprendidos en clases en los casos prácticos presentados.
NOTA

PRESARIAL
EVILLA

os Estratégicos III-09

nocimientos contables
operaciones en el mes de Enero 2020

1/2/2020 se compra mercadería por 2950 incluido IGV según F/ 002-09876 a


Distribuidora Atlas SAC. La compra es al crédito
PRODUCTOS COMPRADOS
170 PAQUETES DE 500 HOJAS BOND 11 1870
108 docenas de plumones 10 1080
2950

1/4/2020 vendo mercaderia a Milco SAC, con F001-000234 al contado con transferencia más IGV
270 PAQUETES DE 500 HOJAS BOND 17 4590
50 docenas de plumones 15 750
5340

1/17/2020 SE PAGA LA FACTURA POR LA COMPRA DEL 02 DE ENERO A LA EMPRESA DISTRIBUIDORA ATLAS

1/20/2020
1/22/2020

1/24/2020

SE SOLICITA
1 ASIENTO DE APERTURA
2 CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES
3 KARDEX
4 COLOCAR EN CADA ASIENTO CONTABLE QUE LIBRO LE CORRESPONDE LLENAR
erencia más IGV

SA DISTRIBUIDORA ATLAS
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20105172330
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESMERALDA S.A.C

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIV
O DEL FECHA DE NÚMERO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO
ASIENTO O LA DEL
LA OPERACIÓN DEL LIBRO NÚMERO
CÓDIGO OPERACIÓN DOCUMEN
UNICO DE LA O CORRELAT
TO
OPREACIÓN REGISTRO IVO
SUSTENTA
(TABLA 8)
TORIO
001 11/7/2019 POR LA SUSCRIPCION DE ACCIONES

002 1/1/2020 POR EL ASIENTO DE APERTURA

003 1/2/2020 POR LA COMPRA DE MERCADERIA

004 1/2/2020 POR EL DESTINO A ALMACEN

005 1/4/2020 POR LA VENTA DE MERCADERIA

006 1/4/2020 POR EL COBRO A CLIENTE DE FACTURA

007 1/17/2020 POR EL PAGO DE FACTURA A PROVEERDOR

008 1/20/2020 POR EL RECONOCIMIENTO DEL RXH

009 1/20/2020 POR EL PAGO CON CHEQUE DE RXH

010 1/20/2020 POR LA TRANSFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS

011 1/22/2020 POR LA COMPRA DE ESCRITORIO

012 1/22/2020 POR EL PAGO POR FACT DE ESCRITORIO


013 1/24/2020 POR LA PROVISION DEL SERVICIO DE AGUA

014 1/24/2020 POR EL PAGO DE RECIBO DE AGUA

015 1/24/2020 POR LA TRASFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS

016 1/31/2020 POR EL COSTO DE VENTAS


CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
MOVIMIENTO
OPERACIÓN

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

142 ACCIONISTAS 27,745.00


5011 CAPITAL SOCIAL 27,745.00
101 CAJA 2,000.00
1041 CTA CTE 5,000.00
2011 MERCADERIA 2,745.00
3341 VEHICULOS 15,000.00
3361 EQUPOS PARA PROCESAMIENTO D 3,000.00
142 ACCIONISTAS 27,745.00
6011 MERCADERIA 2,500.00
40111 IGV 450.00
4212 EMITIDAS 2,950.00
20111 MERCADERIA 2,500.00
6111 MERCADERIA 2,500.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA 6,301.20
40111 IGV 961.20
7011 MERCADERIA 5,340.00
1041 CTA CTE 6,301.20
1212 EMITIDAS EN CARTERA 6,301.20
4212 EMITIDAS 2,950.00
1041 CTA CTE 2,950.00
6371 PUBLICIDAD 1,000.00 NO TIENE RETENCION POR SER MENO
424 HONORARIOS POR PAGAR 1,000.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 1,000.00
1041 CTA CTE 1,000.00
951 GASTOS DE VENTAS 1,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES 1,000.00
3351 MUEBLES 635.59
40111 IGV 114.41
4654 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 750.00
4654 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 750.00
101 CAJA 750.00
6363 AGUA 76.27
40111 IGV 13.73
4212 EMITIDAS 90.00
4212 EMITIDAS 90.00
101 CAJA 90.00
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS 76.27
791 CARGAS IMPUTABLES 76.27
69 MERCADERIA 3,047.64
20 MERCADERIA 3,047.64

TOTALES 84,296.31 84,296.31


ENCION POR SER MENOR A 1,500
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO: Jan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESMERALDA S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: HOJAS BOND 500 HOJAS EL PAQ
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
SALDO INICIAL 200 10.00 2,000.00 - 200 10.00 2,000.00
1/2/2020 1 002 09876 02 170 9.32 1,584.75 - 370 9.69 3,584.75
1/4/2020 1 F001 000234 02 270 9.69 2,615.90 100 9.69 968.85
- - -
- - -
- - -
TOTALES

PERÍODO: Jan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESMERALDA S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: BLOCKS 40 HOJAS C/U
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
SALDO INICIAL 150 2.50 375.00 - 150 2.50 375.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
TOTALES

PERÍODO: Jan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESMERALDA S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: PLUMONES DOCENAS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
SALDO INICIAL 20 9.50 190.00 - 20 9.50 190.00
1/2/2020 1 002 09876 02 108 8.47 915.25 - 128 8.63 1,105.25
1/4/2020 1 F001 000234 01 50 8.63 431.74 78 8.63 673.51
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
TOTALES

PERÍODO: Jan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESMERALDA S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: FOLDERS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
SALDO INICIAL 50 1.80 90.00 - 50 1.80 90.00
- - -
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- - -
- - -
TOTALES

PERÍODO: Jan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESMERALDA S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: PERFORADORES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL


DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
SALDO INICIAL 30 3.00 90.00 - 30 3.00 90.00
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TOTALES

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