EMPRESA CONSTRUCTORA

La empresa Constructora LUNA NUEVA S.A.C., con RUC N° 20567438978,

dedicada a la construcción, reinicia sus operaciones financieras el 02 de enero
del 2020, no goza de los beneficios de la Ley de Amazonía, le solicita a Ud.
que elabore sus libros contables, Estados Financieros, con la siguiente
información que se presenta a continuación.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Dinero en efectivo 240,650.0 IGV por pagar 3,456.00

0
Facturas por cobrar 42,600.00 Impuesto a la Renta 3,456.00
por pagar
Maquinaria y equipos 124,620.0 SSS por pagar 1,480.00
0
Unidades de transporte 80,654.00 SSS por pagar 2,140.00
Muebles y enseres 28,568.00 Facturas por pagar 6,820.00
Equipos de cómputo 24,862.00 CTS de trabajadores 864.00
Saldo a favor de I. 2,480.00 Capital social 438,794.00
Renta
Depreciación -24,860.00 Resultados 64,560.00
Acumulada acumulados
TOTALES 519,574.0 TOTALES 519,574.00
0

RESÚMEN DE OPERACIONES DEL AÑO:

01.- El 28 de Mayo del 2017, se adjudica por Licitación Pública Nacional para la
construcción de aulas de 3 pisos de Institución Educativa de Pachitea, el
contrato es incluido IGV:
02.- La construcción se inició el: 03-Jun-17 y terminó el 30-Nov-17
03.- El 05-06-17, se recibe adelanto para la compra de materiales 30% Factura
001-000501
04.- Materiales directos adquiridos según anexo Nº 01.
05.- Suministros diversos adquiridos según anexo Nº 02.
06.- Se consume el total de materiales y suministros.
07.- Servicios prestados y otras cargas diversas de gestión, según anexo Nº
03.
08.- Planilla de empleados permanentes (Enero - Diciembre) mensuales es de:
12 MESES
Apellidos Nombres Sueldo Régimen Pens. Hijos
Pérez Luis, Flavio 1,600.00 ONP 2
Pérez Tello, Carlos 1,800.00 ONP 1
Sosa Cruz, Julio 1,500.00 ONP 0

09.- La provisión es de la siguiente manera:

Dep. Activo Fijo (En función a meses utilizados)

Producción 100%
Gastos Adm. 80%
Gastos de Ventas 20%
10.- El 30 de Noviembre se termina la construcción y se cobra el saldo
pendiente. Factura
11.- Centralizar libro caja.
12.- Registrar asientos previos al balance de comprobación de sumas y saldos.
13.- Cierre del ejercicio mediante el uso de las cuentas intermediarias
14.- Detracción para Reserva Legal, de acuerdo a la Ley General de
Sociedades.