Para esta Tarea Académica 1 se presentan 5 operaciones contables que deben registrarse en el Libro Diario.

Deben resolver cada ejercicio en su hoja respectiva.

LD1

La empresa COMERCIAL LILY SAC se dedica a la compra y venta de accesorios de polos para dama en tallas S, M y L y ha realiza
operaciones:
El 17 de enero con Fact 005-777 se vende la mercadería sumando toda la venta S/2,100.00, afecto al IGV. El 40% lo paga al co
cheque. El Costo de Ventas es S/1000.00
Se pide los siguientes asientos:
1. Asiento de la venta
2. Asiento del Costo de Ventas
3. Asiento del pago

LD2

El 10 de agosto de 2022, la empresa LA COMERCIAL SA, con RUC 20118270631, efectúa el gasto por servicio de agua, median
por un importe de S/ 7,080.00 incluido IGV. Se paga el importe total mediante transferencia bancaria. Considerar que 70% del
Gastos de Administración y el saldo a Gastos de Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
1. El asiento del reconocimiento del gasto
2. El asiento del pago
3. El asiento del destino del gasto

LD3

El 31 de agosto de 2022, la empresa RAFSEL SAC, con RUC 20605286624, reconoce el costo e ingreso a almacén de la compra
es con Factura N° E001-205002 por un importe de S/ 12,500.00 incluido IGV. Se paga el 60% mediante transferencia bancaria
45 dias.
Se pide los siguientes asientos:
1. El Asiento del reconocimiento del costo
2. El Asiento de ingreso a almacén.
3. El Asiento del pago

LD4

La empresa DISTRIDENT SA , con RUC 20521465231, se dedica a la compra y venta de artículos artículos dentales, ha realizad
operaciones:
El 30 de marzo, mediante Factura N° 002-15423, se vende la mercadería comprada a 14,700, afecto al IGV .El 40% le pagan al
crédito. Costo de ventas 10000
1. Asiento de la venta
2. Asiento del Costo de Ventas
3. Asiento del pago

LD5
El 1 de noviembre de 2022, la empresa LOS RÁPIDOS SAC, con RUC 20124812555, realiza la compra de mercaderías por S/50,0
el 50% en efectivo y la diferencia se paga con transferencia bancaria.
Se pide el registro de los asientos contables correspondientes:
1.El Asiento de la compra
2. El Asiento del pago.
3.El Asiento del destino de las mercaderías

TOTAL DE ASIENTOS REQUERIDOS 15

n tallas S, M y L y ha realizado las siguientes

al IGV. El 40% lo paga al contado y el saldo con

r servicio de agua, mediante recibo N° 002-12898

ia. Considerar que 70% del gasto se transfiere para

o a almacén de la compra de mercaderias, la compra

nte transferencia bancaria y el saldo es un crédito a

culos dentales, ha realizado las siguientes

o al IGV .El 40% le pagan al contado y el saldo al

de mercaderías por S/50,000 incluido IGV, se paga

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL LILY SAC

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 17/1/2023 Por la venta de mercaderia 14
1 17/1/2023 Por la venta de mercaderia 14
1 17/1/2023 Por la venta de mercaderia 14
2 17/1/2023 Por el costo de ventas
2 17/1/2023 Por el costo de ventas
3 17/1/2023 Por el cobro de la mercaderia vendida

3 17/1/2023 Por el cobro de la mercaderia vendida

3 17/1/2023 Por el cobro de la mercaderia vendida

RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

F005-777 1212 Emitidas en cartera 2,100.00

F005-777 4011 Impuesto general a las ventas 320.34
F005-777 7012 Mercaderías - venta local 1,779.66
6912 Mercaderías - venta local 1,000.00
2011 Mercaderías 1,000.00
101 Caja 840.00
Cuentas corrientes en instituciones
104 1,260.00
financieras
1212 Emitidas en cartera 2,100.00
TOTALES : 5,200.00 5,200.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC: 20118270631

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA COMERCIAL SA

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 10/8/2022 Por los servicio s de agua
1 10/8/2022 Por los servicio s de agua
1 10/8/2022 Por los servicio s de agua
2 10/8/2022 por el destino de los gastos
2 10/8/2022 por el destino de los gastos

2 10/8/2022 por el destino de los gastos

3 10/8/2022 por el pago de los servicios consumidos

3 10/8/2022 por el pago de los servicios consumidos
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

RC 002-12898 6363 Agua 7,080.00

RC 002-12898 4011 Impuesto general a las ventas 1,274.40
RC 002-12898 4212 Emitidas 8,354.40
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 4,956.00
95 GASTOS DE VENTAS 2,124.00

CARGAS IMPUTABLES A
79 7,080.00
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4212 Emitidas 8,354.40

1041 Cuentas corrientes operativas 8,354.40
23,788.80 23,788.80
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC: 20605286624

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RAFSEL SAC

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 31/8/2022 Por la compra de mercaderia
1 31/8/2022 Por la compra de mercaderia
1 31/8/2022 Por la compra de mercaderia
2 31/8/2022 Por el ingreso de la mercaderi a almacen
2 31/8/2022 Por el ingreso de la mercaderi a almacen
3 31/8/2022 Por el pago del 60% de la compra
3 31/8/2022 Por el pago del 60% de la compra
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

E001-205002 601 Mercaderías 10,593.22

E001-205002 4011 Impuesto general a las ventas 1,906.78
E001-205002 4212 Emitidas 12,500.00
6011 Mercaderías 10,593.22
2011 Mercaderías 10,593.22
4212 Emitidas 7,500.00
1041 Cuentas corrientes operativas 7,500.00
30,593.22 30,593.22
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC: 20521465231

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DISTRIDENT SA

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CÓDIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)

1 30/3/2023 Por la venta de mercaderia

1 30/3/2023 Por la venta de mercaderia

1 30/3/2023 Por la venta de mercaderia

2 30/3/2023 Por el costo de ventas

2 30/3/2023 Por el costo de ventas

3 30/3/2023 Por el cobro del 40% de la mercaderia vendida

3 30/3/2023 Por el cobro del 40% de la mercaderia vendida

 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
RENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

F002-15423 1212 Emitidas en cartera 14,700.00

F002-15423 4011 Impuesto general a las ventas 2,242.37

F002-15423 7012 Mercaderías - venta local 12,457.63

6912 Mercaderías - venta local 10,000.00

2011 Mercaderías 10,000.00

101 Caja 5,880.00

1212 Emitidas en cartera 5,880.00

30,580.00 30,580.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC: 20124812555

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS RÁPIDOS SAC

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CÓDIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 1/11/2022 Por la compra de mercaderia

1 1/11/2022 Por la compra de mercaderia

1 1/11/2022 Por la compra de mercaderia

2 1/11/2022 Por el pago del de la compra de mercaderia
2 1/11/2022 Por el pago del de la compra de mercaderia

2 1/11/2022 Por el pago del de la compra de mercaderia

3 1/11/2022 Por el ingreso de la mercaderi a almacen

3 1/11/2022 Por el ingreso de la mercaderi a almacen
 CUENTA CONTABLE
RENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

601 Mercaderías 42,372.88

Impuesto
4011 general a las 7,627.12
ventas
4212 Emitidas 50,000.00
4212 Emitidas 50,000.00
101 Caja 25,000.00
Cuentas
1041 corrientes 25,000.00
operativas
6011 Mercaderías 42,372.88
2011 Mercaderías 42,372.88

142,372.88 142,372.88