HIRAOKA S.A.C.

EN LIQUIDACIÓN
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Mayo de 2022
(Expresados en Soles)
Activo Pasivo y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 120,000 Tributos Contraprestaciones
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 90,000 Remuneraciones por pagar
Inventarios (neto) 250,000 Cuentas por Pagar Comerciales
Total Activos Corrientes 460,000 Otras Cuentas por Pagar
Activos No Corrientes Total Pasivos Corrientes
Propiedades, Planta y Equipo 250,000 Pasivos No Corrientes
Depreciación acumulada (60,000) Remuneraciones por pagar CTS
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 190,000 Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital
Reserva legal
Resultados Acumulados
Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO 650,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0.00

###
LIQUIDACIÓN
N FINANCIERA
de 2022
n Soles)
Pasivo y Patrimonio
asivos Corrientes
ributos Contraprestaciones 23,000
Remuneraciones por pagar 16,000
Cuentas por Pagar Comerciales 150,000
Otras Cuentas por Pagar 70,000
otal Pasivos Corrientes 259,000
asivos No Corrientes
Remuneraciones por pagar CTS 12,000
otal Pasivos No Corrientes 12,000
otal Pasivos 271,000
atrimonio
Capital 300,000
Reserva legal 30,000
Resultados Acumulados 49,000
otal Patrimonio 379,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 650,000
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO O FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN LIBRO O
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
REGISTRO
DE LA
OPERACIÓN (TABLA 8)

1 GASTOS POR LOS HONORARIOS 94 19,200.00

1 RETENCION DE 4TA CATEG 40172

1 RETENCION DE 5TA CATEGORIA 40173

1 PAGOS 1041

2 COBRO EFECTUADOS AL CLIENTES 1041 98,850.00

2 COBRO EFECTUADOS AL CLIENTES 1212

2 COBRO EFECTUADOS AL CLIENTES 40111

2 COBRO EFECTUADOS AL CLIENTES 77

3 POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CONTABLE 1041 413,000.00

3 POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CONTABLE 40111

3 POR LA VENTA DE MERCADERIAS AL CONTABLE 70121

4 COSTO DE VENTAS DE MECADERIA 69121 250,000.00

4 COSTO DE VENTAS DE MECADERIA 20111

5 LIQUIDACION DE LOS PASIVOS 40111 23,000.00

5 LIQUIDACION DE LOS PASIVOS 4111 16,000.00

5 LIQUIDACION DE LOS PASIVOS 4212 150,000.00

5 LIQUIDACION DE LOS PASIVOS 46 70,000.00

5 LIQUIDACION DE LOS PASIVOS 4151 12,000.00

5 LIQUIDACION DE LOS PASIVOS 1041

6 POR LA VENTA DE PPE 1041 330,400.00

6 POR LA VENTA DE PPE 40111

6 POR LA VENTA DE PPE 75

7 POR LA BAJA DE PPE 65 190,000.00

7 POR LA BAJA DE PPE 39 60,000.00

7 POR LA BAJA DE PPE 33

8 PAGO DE LOS IMPUESTOS 40111 114,750.00

8 40171 52,598.50

8 PAGO DE LOS IMPUESTOS 40172 1,040.00

8 PAGO DE LOS IMPUESTOS 40173 171.07

8 PAGO DE LOS IMPUESTOS 10411

TOTALES
 3,500.00

5,000.00

4,500.00
13,000.00
MOVIMIENTO 4TA CAT 1,040.00

HABER

63 13,000.00 RENUMERACION ENE-DIC 48,000.00

1,040.00 40172 1,040.00 GRATIFICACION JUL 4,000.00 360

171.07 424 11,960.00 GRATIFICACION DIC 4,000.00

17,988.93 BONF EXTRAORD JUL-DIC 720.00

424 11,960.00 IMPORTE TOTAL 56,720.00

1041 11,960.00 DEDUCCION DE 7 UIT 32,200.00

90,000.00 94 13,000.00 RENTA NETA ANUAL 24,520.00

1,350.00 79 13,000.00 HASTA 5 23,000.00

7,500.00 IMP A LA RENTA 8% 1,840.00

IMP A LA RENTA 14% 1,520.00 212.80

6361 2,052.80

63,000.00 171.07

350,000.00 1212 413,000.00

4011 63,000.00

70121 350,000.00

250,000.00

1041 413,000.00

1212 413,000.00

69 250,000.00

20 250,000.00

271,000.00

50,400.00

280,000.00

250,000.00
168,559.57
 HIRAOKA S.A.C. EN LIQUIDACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos de Actividades Ordinarias

Ventas de Bienes 350,000
Costo de Ventas (250,000)
Ganancia (Pérdida) Bruta 100,000
Gastos de Ventas y Distribución (19,200)
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos 280,000
Otros Gastos Operativos (190,000)
Ganancia (Pérdida) por actividades de Operación 170,800
Ingresos Financieros 7,500
Gastos Financieros -
Diferencia de cambio (Neto)

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias y Participaciones 178,300

Participaciones -
Utilidad entes de Impuesto a la Renta 178,300
Gasto por Impuesto a las Ganancias (52,599)
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 125,702
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
NÚMERO
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR
OPERACIÓN
DIARIO (2)
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del
1/1/2022 01 Periodo 120,000
01

2 98,850
3 413,000
5

6 330,400
8

TOTALES 962,250

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
NÚMERO
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR
OPERACIÓN
DIARIO (2)
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del
1/1/2022 01 Periodo
2
3
6
TOTALES
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

17,989

271,000

168,560

457,548
504,702

EMA PÚBLICO DE

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,350
63,000
50,400
114,750
 HIRAOKA S.A.C. EN LIQUIDACIÓN
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 30 de Junio de 2022
(Expresados en Soles)
Activo Pasivo y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 504,702 Tributos Contraprestaciones
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Remuneraciones por pagar
Inventarios (neto) Cuentas por Pagar Comerciales
Total Activos Corrientes 504,702 Otras Cuentas por Pagar
Activos No Corrientes Total Pasivos Corrientes
Propiedades, Planta y Equipo Pasivos No Corrientes
Depreciación acumulada Remuneraciones por pagar CTS
Propiedades, Planta y Equipo (neto) - Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital
Reserva legal
Resultados Acumulados
Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO 504,702 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0.00

###
LIQUIDACIÓN
N FINANCIERA
de 2022
n Soles)
Pasivo y Patrimonio
asivos Corrientes
ributos Contraprestaciones
Remuneraciones por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
otal Pasivos Corrientes 0
asivos No Corrientes
Remuneraciones por pagar CTS
otal Pasivos No Corrientes 0
otal Pasivos 0
atrimonio
Capital 300,000
Reserva legal 30,000
Resultados Acumulados 174,702
otal Patrimonio 504,702
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 504,702