FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
3 03.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
3 03.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
4 03.01.2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
4 03.01.2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
6 05.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
6 05.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
7 05.01.2022 POR EL COSTO DE VENTAS
7 05.01.2022 POR EL COSTO DE VENTAS
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
 LOS ANDES S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO
101
201
334
501
001-150 601
4011
421
201
611
421
104
001-501 121
4011
701
104
121
69
201
001-302 635
4011
469
95
79
6323
469
94
79
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CAJA 10,400.00
MERCADERÍAS 11,200.00
VEHÍCULOS 10,000.00
CAPITAL 31,600.00
MERCADERÍAS 33,200.00
IGV 5,976.00
CUENTAS POR PAGAR 39,176.00
MERCADERÍAS 33,200.00
MERCADERÍAS 33,200.00
CUENTAS POR PAGAR 19,588.00
CUENTAS CORRIENTES 19,588.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCERO 57,820.00
IGV 8,820.00
VENTAS 49,000.00
CUENTAS CORRIENTES 40,474.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 40,474.00
COSTO DE VENTAS 25,538.00
MERCADERÍAS 25,538.00
ALQUILERES 1,355.93
IGV 244.07
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,600.00
GASTOS DE VENTA 1,355.93
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 1,355.93
AUDITORÍA Y CONTABLE 5,200.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,200.00
GASTO ADMINISTRATIVO 5,200.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 5,200.00
TOTALES 260,751.93 260,751.93
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL
03.01.2022 4 PAGO DEL 50% AL CONTADO
05.01.2022 6 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
05.01.2022 5 VENTA A CLIENTES
05.01.2022 6 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL
03.01.2022 3 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
05.01.2022 7 POR EL COSTO DE VENTAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
 Diario
03.01.2022 2 COMPRA DE MERCADERÍAS
05.01.2022 5 VENTA A CLIENTES
15.01.2022 8 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 2 COMPRA DE MERCADERÍAS
03.01.2022 4 PAGO DEL 50% AL CONTADO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 8 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
15.01.2022 9 REGISTRO DEL GASTO
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.22 1 INVENTARIO INICIAL

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 2 COMPRA DE MERCADERÍAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 3 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 8 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
15.01.2022 9 REGISTRO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
05.01.2022 7 POR EL COSTO DE VENTAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
05.01.2022 5 VENTA A CLIENTES

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.22 10 DESTINO DEL GASTO
15.01.22 10 DESTINO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.22 10 DESTINO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LOS ANDES S.A
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.22 9 DESTINO DEL GASTO

TOTALES
Efectivo y equivalente de efectivo

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,400.00
19,588.00
40,474.00

50,874.00 19,588.00

Cuenta por cobrar a comerciales - terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

57,820.00
40,474.00
Mercaderías

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

11,200.00
33,200.00
25,538.00

44,400.00

Propiedad, planta y equipo

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,000.00

PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 5,976.00
8,820.00
244.07

6,220.07 8,820.00

Cuentas por pagar comerciales - terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

39,176.00
19,588.00

Cuentas por pagar diversos- terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,600.00
5,200.00
 6,800.00

Capital

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

31,600.00

Mercaderías

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

33,200.00
Variacion de inventarios

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

33,200.00

Gastos de servicios prestados por terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
5,200.00

6,555.93
Costos de ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,538.00

Ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

49,000.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
5,200.00

6,555.93

Gastos administrativos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,200.00
Gastos de ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
 COMERC
BALANC
AL 31
EXPR

SUMAS DEL MAYOR

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 50,874.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 57,820.00
20 MERCADERÍAS 44,400.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 10,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORTES AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,220.07
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 19,588.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
50 CAPITAL
60 COMPRAS 33,200.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,555.93
69 COSTO DE VENTAS 25,538.00
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,200.00
95 GASTOS DE VENTA 1,355.93
SUMA 260,751.93
RESULTADOS
TOTALES
 COMERCIAL LOS ANDES S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2021
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE

SUMAS DEL MAYOR

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO

19,588.00 31,286.00 31,286.00
40,474.00 17,346.00 17,346.00
25,538.00 18,862.00 18,862.00
10,000.00 10,000.00
8,820.00 2,599.93 2,599.93
39,176.00 19,588.00 19,588.00
6,800.00 6,800.00 6,800.00
31,600.00 31,600.00 31,600.00
33,200.00
33,200.00 33,200.00 25,538.00
6,555.93
25,538.00 25,538.00
49,000.00 49,000.00
6,555.93 6,555.93 6,555.93
5,200.00 5,200.00
1,355.93 1,355.93
260,751.93 149,343.86 149,343.86 32,093.93 32,093.93 77,494.00 60,587.93
16,906.07
77,494.00 77,494.00
 RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION
NATURALEZA
PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

33,200.00
7,662.00
6,555.93
25,538.00
49,000.00 49,000.00

5,200.00
1,355.93
56,662.00 39,755.93 49,000.00 32,093.93
16,906.07 16,906.07
56,662.00 56,662.00 49,000.00 49,000.00
1.- Castro Guerrero Maria Alejandra
2.- Cruz Tineo Roiser Frankeiner
3.- Miñan Herrera Hilder Lizardo
4.-Neira Purizaca Saul Renato
Orozco Reyes Haziel Gabrielly