1

1421 SUSCRIPCIONES POR PAGAR SOCIOS O ACCIONISTAS 10,000.00

5221 APORTES
2
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 10,000.00
1421 APORTES
3
5221 APORTES 10,000.00
5011 ACCIONES
4
6011 MERCADERÍA 3,389.83
40111 IGV - CUENTA PROPIA 610.17
4212 FACTURAS EMITIDAS
5
4212 EMITIDAS 2,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
6
20111 MERCADERÍA 3,389.83
611 MERCADERÍAS
7
1212 6,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70121 MERCADERÍAS VENTAS LOCAL
8
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 3,000.00
1212
9
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 20,000.00
3731 INTERESES DIFERIDOS 2,032.51
4551 PRÉSTAMO DE INSTITUCIONES FINACIERAS
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
10
6211 SUELDOS Y SALARIOS 5,000.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
11
9111 SUELDOS ADMINISTRATIVOS 3,500.00
9211 SUELDOS VENTAS 1,500.00
79111 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE VENTAS
12
4111 SUELDOS SALARIOS POR PAGAR 5,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
13
33611 COSTO 4,237.29
40111 IGV - CUENTA PROPIA 762.71
4212 EMITIDAS
14
4212 EMITIDAS 5,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
95,422.34
SUMAS DEL MAYOR
DEBE
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 33000
1212 CUENTAS POR COBRAR 6000
1421 SUSCRIPCIONES POR PAGAR SOCIOS O ACCIONISTAS 10000
20111 MERCADERÍA 3389.83051
33611 COSTO 4237.28814
3731 INTERESES DIFERIDOS 2032.51388
40111 IGV - CUENTA PROPIA 1372.88136
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 5000
4212 EMITIDAS 7000
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 0
4551 PRÉSTAMO DE INSTITUCIONES FINACIERAS 0
5011 ACCIONES 0
5221 APORTES 10000
6011 MERCADERÍA 3389.83051
611 MERCADERÍAS 0
6211 SUELDOS Y SALARIOS 5000
69121 COSTO DE VENTAS 3,389.83
70121 MERCADERÍAS VENTAS LOCAL 0
 79111 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE VENT 0
9111 SUELDOS ADMINISTRATIVOS 3500
9211 SUELDOS VENTAS 1500
98812.1749

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

1041 CUENTAS C 21000 4212

1212 CUENTAS 3000 4511
1421 SUSCRIPCI 0 4551
20111 MERCADER 0
167 IGV 457.62712
TOTAL PASIVO CORRI

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRI 24457.627

ACTIVO NO CORRIENTE
33611 COSTO 4237.2881
3731 INTERESES 2032.5139 TOTAL PASIVO NO CORRIE

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

6,269.80 5011
5221
50

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACT 30,727.43 TOTAL PASIVO Y PATRIMON

 CAPITAL
CONCEPTO OPCIÓN
SOCIAL SOBRE
ACCIONES
INVENTARIO INICIAL
CAPITALIZACIÓN 10,000.00
RESERVAS
DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
EFECTO ACUMULADO DE CORRECCIÓN DE
ERRORES
DSPA
REVALUACIÓN
RESULTADOS DEL EJERCICIO
REPARTO DE UTILIDAD
TOTAL
 NOMBRE MARIANELLA ESMERALDA SALAZAR VILCHEZ
DOCENTE JOHN DELGADO NIETO

PERIODO CUOTA AMORTIZACIÓN INTERÉS SALDO

0 20,000.00
1 S/ 7,344.17 6,344.17 1,000.00 13,655.83
2 7,344.17 6,661.38 682.79 6,994.45
3 7,344.17 6,994.45 349.72 -
TOTAL 22,032.51 20,000.00 2,032.51

10,000.00

10,000.00

10,000.00

NIC 2
INVENTARIOS
4,000.00

2,000.00

3,389.83
 915.25
5,084.75

3,000.00

NIC 23
2,032.51 COSTOS POR PRÉSTAMOS
20,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

NIC 16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

5,000.00

5,000.00
95,422.34
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES CUENTAS BALANCE E.R. POR NATURAL
HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA
12000 21000 21000 0
3000 3000 3000 0
10000 0 0 0
3,389.83 0 0 0
0 4237.28814 4237.28814 0
0 2032.51388 2032.51388 0
915.254237 457.627119 457.627119 0
5000 0 0 0
9000 2000 0 2000
20000 20000 0 20000
2032.51388 2032.51388 0 2032.51388
10000 10000 0 10000
10000 0 0 0 0
0 3389.83051 3389.83051
3389.83051 3389.83051 3389.8305085 0
0 5000 5000
3,389.83 3,389.83 0
5084.74576 5084.74576 0
 5000 5000
0 3500
0 1500
98812.1749 47507.0901 47507.0901 30727.4291 34032.5139 8389.83051
0 3305.08475 3305.08475

INANCIERA ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN

Ventas Netas
ASIVO CORRIENTE (-) Costo de ventas
Utilidad bruta
EMITIDAS 2000 Gastos operativos
INSTITUCI 20000 (-) Gastos administrativos
PRÉSTAMO 2032.5139 (-) Gastos de ventas
Utilidad operativa
Otros ingresos/egresos
OTAL PASIVO CORRI 24032.514 Ingresos financieros
Otros gastos
ASIVO NO CORRIENTE Gastos financieros
Resultado antes de participación e impuestos
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta

OTAL PASIVO NO CORRIENTE

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
OTAL PASIVO

ATRIMONIO Ventas
ACCIONES 10000 Compra de mercadería
APORTES Variación de existencias
RESULTAD -3305.0847 Margen Comercial
Servicios Prestados por Terceros
OTAL PATRIMONIO 6694.9153 Valor Agregado
Gastos de Personal y Directores
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 30,727.43 Excedente Bruto de explotación
Gastos por Gestión
Provisiones
Resultado de explotación

Resultado antes de participaciones e impuestos

Impuesto a la Renta
Resultado del ejercicio
EXCEDENT RESERVAS RESULTADOS
E DE
ESTATUTA DEL TOTAL
REVALUAC LEGAL ACUMULADO
IÓN RIA EJERCICIO
S

-3,305.08

6,694.92
E.R. POR NATURALEZA E.R. POR FUNCIÓN
GANANCIA PERDIDA GANANCIA

5084.74576271187 3,389.83
5084.74576
 3500
1500
5084.74576271187 8389.83051 5084.74576
3305.08475

OS POR FUNCIÓN

5,084.75 C'ALCULO DE IMPUESTO A LA RENTA

-3,389.83 RESULTADO DE EJERCICIO - 3,305.08
1,694.92 ADICION DE GASTO REPAR 5000
BASE IMP. 1,694.92
-3,500.00 IR 500
-1,500.00

UTILIDAD NETA 1,194.92

NIC 12
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
-3,305.08

POR NATURALEZA

5084.74576271187
3,389.83

5000

- 3,305.08