CASO PRÁCTICO

1. SOLUCIÓN CASO PRACTICO

Posterior a la lectura de este documento y basado en los conocimientos

adquiridos en el módulo, reflexione y conteste:

1. ¿Qué rol cumple una Oficina de Control Interno en la empresa?

El rol que cumple una Oficina de Control Interna consiste en realizar

actividades de Evaluación, Rastreo, Asesoría y funciones como:

Proyectar, administrar y organizar la revisión y evaluación.

Realizar una verificación del Sistema de Control Interno.
Comprobar el cumplimiento de las Intervenciones
Promover la Cultura de Revisión.
Estimación de los riesgos.

2. ¿Qué relación existe entre la Oficina de Control Interno y Recursos

Humanos? ¿cuál es el rol que ejerce Control Interno aquí?

Las acciones permiten llevar un control interno en el área de Talento Humano,

estas se enfatizan en la implicación legal de las diversas actividades de
contratación, selección, manejo de personal, costos salariales y los
presupuestos por cada actividad realizada por el área. En cuanto a la
valoración de los puestos de trabajo permite conocer el riesgo, la organización
productiva, el desempeño laboral y la calidad del clima profesional. Además,
el área de Talento Humano permite que el control interno gestione y verifique
las actividades y acciones y asimismo descubrir las posibles dificultades antes
de que se conviertan en no conformidades graves.
En relación a la gestión de control interno mediante el proceso operativo y de
práctica, este debe contemplar o atender las que son más afectivas para la
ejecución y poder llegar a los objetivos establecidos por la compañía. El
garantizar una excelente calidad y un número apropiado de personas
solicitado por la empresa con la que se garantiza una eficiencia y efectividad
para el cumplimiento que se requiere.
3. ¿Qué tipo de auditoria se está realizando? Justifique su respuesta

Al realizar la auditoria interna en el área de Talento Humano, seda porque se

requiere un objetivo evaluable en relación a lo eficiente, confiable, económico
y eficaz con el condicionamiento de los recursos públicos, así como el
desarrollo de los servidores y funcionarios del municipio, dándose el
cumplimiento a los programas para obtener unos resultados o beneficios
exitosos.

4. ¿Cuáles son las técnicas de Auditoria utilizadas en este caso?

¿considera que son suficientes?

o Observación
o Técnica de la evaluación de control interno
o Análisis
o Confirmación
o Verificación
o Evaluación

A mi parecer son suficientes, ya que estas cinco (5) técnicas abarcan todo lo
requerido para la Auditoria Interna y así se va generar un control para la
empresa con todos los hallazgos que se pueden obtener en una auditoria no
solo del caso sino también en el entorno laboral.

5. ¿Qué documentos técnicos de Auditoría puede sugerir para mejorar la

técnica utilizada por la empresa? Explique.

Entrevistas, Test psicológico, desarrollo de competencias teóricas y practicas

con todo el personal de la empresa y la percepción de la gestión del Talento
Humano.

6. Investigue y describa las funciones de los roles que aparecen a

continuación:

 AUDITOR LIDER
 Reunir toda la información destacable requerida para llevar a cabo la
auditoria.
 Trabajar en la selección de componentes del equipo auditor.
 Preparar el plan de auditoría y asignar las tareas a cada miembro del
equipo.
  AUDITOR DE APOYO

 Empleado responsable y ético en el cumplimiento de sus labores,

facultando para realizar verificación de fondos e inventarios en
cualquier momento que se encuentre en la empresa.

 AUDITADO

 La persona encargada de coordinar la auditoría es la persona que

representa a la organización durante la auditoría, y resulta
beneficioso para que el auditado de una buena impresión al auditor
jefe.

 PERSONAL DE APOYO

 El tratamiento y seguimiento de los expedientes técnicos y

administrativos, de acuerdo con el marco aplicable.
 La elaboración de especificaciones o informes técnicos, el
seguimiento de la ejecución de los contratos y de la recepción de las
obras.

7. ¿Según el Análisis DOFA, son suficientes las recomendaciones

otorgadas en el informe? ¿agregaría otras?

Las oportunidades en este caso son muy enigmáticas por dicha información
y son de un requerimiento más específico por las pautas que se deben seguir
por la manera de erradicar dichas oportunidades.

8. ¿Dentro de una auditoría realizada, describa la pertinencia de las

evidencias proporcionadas. ¿Cuáles podrían ser otras evidencias?

En este caso práctico completaría con las hojas de vida que son más
congruentes, basando en los perfiles de puesto y las descripciones, hasta el
punto de asegurar que el programa de capacitación este completando o
cumpliendo a cabalidad las necesidades de todo el personal de la empresa.
De acuerdo a la evaluación parcial que se les da.
2. CONCLUSIÓN

La auditoría permitió un resultado satisfactorio y sin presentar ningún

inconveniente. Se debe resaltar el compromiso, entrega y puntualidad del
personal que conforma el área de Talento Humano; cuando existe el
compromiso con toda la organización, permite tener un gran alcance. Lo que se
requiere es tener al día el organigrama que permite tener un buen desarrollo de
los procesos.
3. Referencia

https://www.nueva-iso-45001.com/2015/01/auditor-norma-ohsas-18001-2007/
https://prezi.com/o86csf4ikoyk/que-es-un-auditor-de-apoyo/
https://www.nueva-iso-14001.com/2015/03/iso-14001-responsabilidades-del-
auditado/
http://cde.ugr.es/index.php/empleo/223-personal-de-secretaria-apoyo-administrativo-
epso