Oficio Gerente Central de Finanzas

“Año del fortalecimiento de la soberanía nacional”
OFICIO DE LOS
HALLAZGOS DIRIGIDO
AL GERENTE CENTRAL
DE FINANZAS
Tingo María, 02 de mayo de 2022

Oficio 008-2022-LMDH
Señor:
Ricardo Guzmán Valenzuela
Gerente Central de Finanzas
Corporación Aceros Arequipa S.A.
Carretera Panamericana Sur Km. 241
Paracas, Ica.
Presente. -
Asunto : COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS.
De mi mayor consideración, por el presente me dirijo a usted en mi calidad de jefe

de equipo de la Sociedad de Auditoría Dominguez, Hidalgo & Asociados sociedad civil
de responsabilidad limitada, con la finalidad de hacerle llegar los hallazgos del Examen
de Auditoría Financiera del ejercicio 2020, a fin de que nos remita sus comentarios y
aclaraciones en un plazo máximo de 03 días hábiles contados a partir de la fecha de la
recepción del presente documento. En caso de solicitar una ampliación de plazo para la
absolución de los hallazgos, se le autorizará 2 días hábiles adicionales
En tal sentido, en mérito del presente oficio agradeceré a usted tenga bien a remitir
su respuesta directamente a la sociedad de auditoría Dominguez, Hidalgo & Asociados
S. Civil de R. L., cuya dirección es Jr. Piura N° 750 -Tingo María, así mismo podrá ser
remitida al correo electrónico maricielo.dominguez@hotmail.com.
Cabe mencionar que el presente documento es de carácter confidencial, por lo
que resulta improcedente la divulgación de la información contenida en el presente
documento a personas no autorizadas.
Sin otro interés me despido de usted expresándole mi consideración y estima
personal.
Atentamente;
……………….……………………………
Lesly Maricielo Dominguez Herrada Jefe
del Equipo de Auditoría
Dominguez, Hidalgo & Asociados S. Civil de R. L
HALLAZGO Nº 1
1.1. Sumilla: “Inconsistencias en los saldos de cuentas corrientes del rubro efectivo y
equivalente de efectivo por S/ 2,000.00 al 31 de diciembre de 2020”
1.2. Condición: Al estudiar los saldos de las cuentas corrientes de la Corporación Aceros
Arequipa SAA, en Bank of America y el Banco de Crédito del Perú se ha determinado que
los saldos no son consistentes con los reportes contables de los bancos. Estas diferencias
encontradas en la auditoría realizada pertenecen específicamente a la cuenta corriente
0485-8521475-1-26 en Bank of America por el importe de S/ 2,000.00 soles que
corresponde a un depósito no contabilizado al 31 de diciembre, por lo tanto, el saldo de
esta cuenta corriente de S/ 213,254.00 se incrementa a S/ 215,254.00, la misma que
presentamos debidamente sistematizada en el cuadro N° 1.
CUADRO 1 DIFERENCIAS DE SALDOS DE CUENTAS CORRIENTES
SALDOS
Nº COD DENOMINACIÓN DIFERENCIAS
CONTABLE AUDITADA
1 10411 Bank of America 151,000.0 153,000.00 2,000.00
2 10412 Banco de Crédito del Perú 62,254.00 62,254.00
TOTAL 213,254.00 215,254.00 2,000.00
1.3. Criterio: Esta inconsistencia de los saldos de bancos determinada en la cuenta corriente
0485-8521475-1-26 del Bank of America, ocurrió por omisión de un depósito recibido el 31
de diciembre del 2020, según detalle del estado de cuenta de Bank of America, el cual se
sometió a conciliación bancaria con el saldo del libro bancario de la Corporación Aceros
Arequipa SAA, evidenciando mencionada omisión, procedimiento que no se realizó por no
tomar en cuenta el numeral 4.10 del Reglamento de Administración de los Recursos
Financieros de la Corporación Aceros Arequipa SAA., aprobada en la última asamblea de
delegados realizada el 25 de julio del 2020. Además, se incumplió con la supervisión de los
informes financieros por parte del gerente de administración, tal como señala el artículo
35° del Manual del Procedimiento Contable de la corporación aprobada por el Consejo de
Administración de fecha 02 de marzo del 2006.
1.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 2,000.00 determinada en el examen a la cuenta corriente
del rubro efectivo y equivalente de efectivo genera una distorsión en la razonabilidad del
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2020.
1.5. Causa: Este hecho se ha generado por la falta de diligencia en el cumplimiento de sus
funciones de las gerencias de administración, finanzas y el responsable de la unidad de
contabilidad contemplado en el capítulo 2, numeral 4.1; 4.2; 4.3; 4.4 y 4.5 del reglamento
de la organización de funciones de la corporación aceros Arequipa S.A.A. aprobado el 03
de marzo del 2006.
HALLAZGO N.º
2.1. Sumilla: “Inconsistencias en los saldos de cuentas de ahorro del rubro efectivo y
equivalente de efectivo por S/ 24,000.00 al 31 de diciembre de 2020”
2.2. Condición: Al examinar los saldos de las cuentas de ahorro de la Corporación Aceros
Arequipa S.A.A. En BBVA Continental y el Banco Morgan Stanley se ha determinado que los
saldos no son consistentes con los reportes contables de los bancos. Estas diferencias
encontradas en la auditoría realizada pertenecen a la cuenta de ahorro 04415-2845-1456
en BBVA Continental por el importe de S/ 20,500.00 soles que corresponde a un depósito
no contabilizado, por lo tanto el saldo de esta cuenta de ahorro de S/ 310,960.00 se
incrementa a S/ 331,460.00, lo mismo ocurre en cuenta de ahorro 04258-63258-2154 en el
banco Morgan Stanley por el importe de S/ 3,500.00 soles que corresponde a un depósito
no contabilizado, por lo tanto el saldo de esta cuenta de ahorro de S/ 155,480.00 se
incrementa a S/158,980.00, lo cual se presenta debidamente sistematizada en el cuadro N°
2.
CUADRO 2 DIFERENCIAS DE SALDOS DE CUENTAS DE AHORRO
SALDOS
CONTABLE AUDITADA
1 106111 BBVA Continental 310,960.00 331,460.00 20,500.00
2 106112 Morgan Stanley 155,480.00 158,980.00 3,500.00
TOTAL 466,440.00 490,440.00 24,000.00
2.3. Criterio: Esta inconsistencia de los saldos de bancos determinada en la cuenta de ahorro
04415-2845-1456 en BBVA Continental y 04258-63258-2154 en el banco Morgan Stanley,
ocurrió por la falta de análisis en la conciliación bancaria del 31 de diciembre de 2020, por
no tomar en cuenta en cuenta el numeral 4.10 del Reglamento de Administración de los
Recursos Financieros de la Corporación Aceros Arequipa SAA., aprobada en la última
asamblea de delegados realizada el 25 de julio del 2020. Además, se incumplió con la
supervisión de los informes financieros por parte del gerente de administración, tal como
señala el artículo 35° del Manual del Procedimiento Contable de la corporación aprobada
por el Consejo de Administración de fecha 02 de marzo del 2006.
2.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 24,000.00 determinada en el examen a la cuenta de ahorro

del rubro efectivo y equivalente de efectivo genera una distorsión en la razonabilidad del
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2020.
de la organización de funciones de la corporación aceros Arequipa SAA aprobado el 03 de
marzo del 2006
HALLAZGO N.º 3
3.1. Sumilla: “Inconsistencias en los saldos de cuentas a cobrar a entidades relacionadas por
S/12,500.00 al 31 de diciembre de 2020”
3.2. Condición: Al evaluar los saldos de las cuentas a cobrar a entidades relacionas de la
Corporación Aceros Arequipa S.A.A. Se ha determinado que los saldos no son consistentes
con los reportes contables proporcionados por las entidades relacionadas, las diferencias
encontradas en la auditoría realizada pertenecen a Comercial del Acero S.A. y Corporación
Aceros Arequipa de Iquitos S.A.A. la misma que se presenta debidamente sistematizada en
el cuadro N° 3.
CUADRO 3 DIFERENCIAS DE SALDOS DE COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS
SALDOS
CONTABLE AUDITADA
1 13111 Tradi S.A 29,726.00 29,726.00
2 13112 Comercial del Acero S.A. 27,993.00 30,493.00 2,500.00
Corporación Aceros del Altiplano
3 13113 13,883.00 13,883.00
S.R.L.
Tecnología y Soluciones
4 13114 1,090.00 1,090.00
Constructivas S.A.
5 13115 Transportes Barcino S.A 511.00 511.00
Corporación Aceros Arequipa de
6 13116 0.00 10,000.00 10,000.00
Iquitos S.A.C.
7 13117 Aceros América S.A. 7,256.00 7,256.00
Tecnología y Soluciones
8 13118 2,532.00 2,532.00
Constructivas S.A.
Corporación Aceros Arequipa de
9 13119 1,076.00 1,076.00
Iquitos S.A.C.
Corporación Aceros del Altiplano
10 13120 2.00 2.00
S.R.L.
TOTAL 84,069.00 96,569.00 12,500.00
3.3. Criterio: Estos hechos de inconsistencia de los saldos contables con los saldos examinados
han ocurrido por el incumplimiento de la verificación oportuna de las cuentas por cobrar al
cierre del ejercicio 2020, tal como lo menciona en el Reglamento Interno para la
Evaluación y Clasificación del Deudor de la corporación aceros Arequipa S.A.A. se ha
dejado de lado la conciliación de saldos que mensualmente deben realizar el gerente de
administración con la gerencia de operaciones y finanzas, tal como lo señala el Manual del
Procedimiento Contable de la corporación, en el cual señala que mensualmente la
gerencia de administración con la gerencia de finanzas, y la unidad de contabilidad están
obligados de conciliar saldos del activo corriente y pasivo corriente.
3.4. Efecto: La inconsistencia de S/. 12,500.00 determinada en el examen a la cuenta a cobrar a
entidades relacionadas genera una distorsión en la razonabilidad del Estado de Situación
Financiera al 31 de diciembre de 2020.
de la organización de funciones de la corporación aceros Arequipa S.A.A. aprobado el 03 de
marzo del 2006.
HALLAZGO N.º 4
4.1. Sumilla: “Inconsistencias en el saldo de otras cuentas a cobrar a entidades relacionadas por
S/1,000.00 soles al 31 de diciembre de 2020”
4.2. Condición: Al evaluar el saldo de otras cuentas a cobrar a entidades relacionas de la

Corporación Aceros Arequipa S.A.A. Se ha determinado que el saldo no es consistente con
los reportes contables proporcionados por la Compañía Eléctrica El Platanal SA, la
diferencia asciende al importe de S/ 1,000.00 soles, por lo tanto, el saldo a cobrar de S/
4,197.00 se incrementa a S/5,197.00, la misma que se presenta debidamente
sistematizadaen el cuadro N° 4.
CUADRO 4 DIFERENCIAS DE SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES
RELACIONADAS
SALDOS
CONTABLE AUDITADA
1311 Compañía Eléctrica El Platanal 4,197.00 5,197.00
1 1,000.00
S.A.
TOTAL 4,197.00 5,197.00 1,000.00
han ocurrido por el incumplimiento de la verificación oportuna de otras cuentas por cobrar
al cierre del ejercicio 2020, tal como lo menciona en el Reglamento Interno para la
Evaluación y Clasificación del Deudor de la corporación aceros Arequipa S.A.A. se ha dejado
de lado la conciliación de saldos que mensualmente deben realizar el gerente de
Procedimiento Contable de la corporación, en el cual señala que mensualmente la gerencia
de administración con la gerencia de finanzas, y la unidad de contabilidad están obligados
de conciliar saldos del activo corriente y pasivo corriente
4.4. Efecto: La inconsistencia de S/. 12,500.00 determinada en el examen a la cuenta a cobrar a
entidades relacionadas genera una distorsión en la razonabilidad del Estado de Situación
Financiera al 31 de diciembre de 2020.
de marzo del 2006.
HALLAZGO N.º 5
5.1. Sumilla: “Inconsistencias en el saldo de otras cuentas por cobrar por S/500.00 soles al 31
de diciembre de 2020”
5.2. Condición: Al examinar el saldo de otras cuentas por cobrar de la Corporación Aceros
Arequipa S.A.A. Se ha determinado que el saldo no es consistente con los registros
contables de la empresa, las diferencias encontradas en la auditoría realizada seatribuyen
a préstamos a empleados y obreros no contabilizados por el importe de S/ 500.00 soles,
por lo cual el saldo a cobrar de S/13,591.00 se incrementa a S/14,091.00, la misma que se
presenta debidamente sistematizadaen el cuadro N° 5.
CUADRO 5 DIFERENCIAS DE SALDOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR

SALDOS
CONTABLE AUDITADA
1 1681 Préstamos a empleados y 591.00 1,091.00 500.00
obreros
2 1682 Saldo por cobrar por venta de 7,000.00 7,000.00 0.00
inmueble
3 1683 Retención judicial 6,000.00 6,000.00 0.00
TOTAL 13,591.00 14,091.00 500.00
han ocurrido por el incumplimiento de la verificación oportuna de otras cuentas por cobrar
al cierre del ejercicio 2020, tal como lo menciona en el Reglamento Interno para la
Evaluación y Clasificación del Deudor de la corporación aceros Arequipa S.A.A. se ha dejado
de lado la conciliación de saldos que mensualmente deben realizar el gerente de
Procedimiento Contable de la corporación, en el cual señala que mensualmente la gerencia
de administración con la gerencia de finanzas, y la unidad de contabilidad están obligados
de conciliar saldos del activo corriente y pasivo corriente
5.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 500.00 determinada en el examen a otras cuentas por

cobrar genera una distorsión en la razonabilidad del Estado de Situación Financiera al 31
de diciembre de 2020.
de marzo del 2006.
HALLAZGO N.º 6
6.1. Sumilla: “Inconsistencias en los saldos de propiedad, planta y equipo por el importe de
S/15,894.00 soles al 31 de diciembre del 2020”
6.2. Condición: Al estudiar los saldos de la cuenta propiedad, planta y equipo de la corporación
Aceros Arequipa S.A.A. Se ha determinado que los saldos no son consistentes con los
reportes contables, la diferencia se debe al saldo de la cuenta equipos diversos por un
importe de S/15,594.00, de modo que el saldo contable de 63,576.00 desciende a
47,682.00 soles, la misma que se detalla en el siguiente cuadro N.º 6.
CUADRO 6 DIFERENCIAS DE SALDOS DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

SALDOS
CONTABLE AUDITADA
1 33111 Terrenos 426,675.00 426,675.00 0.00
2 33211 Edificios y otras
312,844.00 312,844.00 0.00
construcciones
3 33311 Maquinaria y equipo 465,448.00 465,448.00 0.00
4 36111 Equipos diversos 63,576.00 47,682.00 15,894.00
5 33411 Unidades de transporte 797.00 797.00 0.00
6 33511 Muebles y enseres 5,887.00 5,887.00 0.00
7 33911 Obras en curso 802,209.00 802,209.00 0.00
TOTAL 2,077,436.00 2,061,542.00 15,894.00
6.3. Criterio: Estos hechos de inconsistencias de los saldos contables con los saldos examinados
han ocurrido por el incumplimiento de la toma de inventarios al cierre del ejercicio 2020,
tal como lo que menciona el Reglamento de Toma de Inventarios de la Corporación Aceros
Arequipa S.A.A. Además, se ha dejado de lado los ajustes y la metodología de valuación
mensualmente que debe realizarse en la gerencia de operaciones y finanzas, tal y como lo
señala el Manual del Procedimiento Contable de la corporación, en el cual señala que
mensualmente la gerencia de operaciones y finanzas está obligada de realizar los ajustes
de los activos fijos, bajo la modalidad de toma de inventario.
6.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 15,894.00 soles determinada en el examen a la cuenta

propiedad, planta y equipo, genera una distorsión en la razonabilidad del Estado de
Situación financiera al 31 de diciembre del 2020.
de marzo del 2006.
HALLAZGO N.º 7
7.1. Sumilla: “Inconsistencias en los saldos de la cuenta por pagar por el importe de S/
11,000.00 soles al 31 de diciembre del 2020”
7.2. Condición: Al examinar los saldos de la cuenta por pagar de la Corporación Aceros Arequipa
S.A.A. Se ha determinado que los saldos no son consistentes con los reportes contables
que sustentan la cuenta por pagar. Estas diferencias encontradas en la auditoría realizada
pertenecen a la cuenta de facturas por pagar del exterior por un importe de S/ 11,000.00
soles, la misma que presentamos debidamente sistematizadas en el cuadro 7.
CUADRO 7 DIFERENCIAS DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

SALDOS
CONTABLE AUDITADA
1 4211 Facturas por pagar locales 523,070.00 523,070.00 0.00
2 4212 Facturas por pagar del exterior 156,942.00 167,942.00 11,000.00
Comercial Acero S.A.C.
3 4221 Anticipos de clientes 52,911.00 52,911.00 0.00
TOTAL 732,923.00 743,923.00 11,000.00
han ocurrido por el incumplimiento de la revisión de los comprobantes de pago al cierre
del ejercicio 2020, tal como lo que menciona el Reglamento de Administración de los
Recursos Financieros de la Corporación Aceros Arequipa S.A.A. Además, se ha dejado de
lado los ajustes y la verificación de saldos mensualmente que debe realizarse en la
gerencia, tal y como lo señala el Manual del Procedimiento Contable de la corporación, en
el cual señala que mensualmente la gerencia de operaciones y finanzas estáobligada de
realizarlos ajustes de los saldos de las cuentas por pagar.
7.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 11,000.00 soles determinada en el examen a la cuenta por

pagar genera una distorsión en la razonabilidad del Estado de Situación financiera al 31 de
diciembre del 2020.
de marzo del 2006.
HALLAZGO N.º 8
8.1. Sumilla: “Inconsistencias en los saldos de otras cuentas por pagar por el importe de
S/9,500.00 soles al 31 de diciembre del 2020”
8.2. Condición: Al examinar los saldos de otras cuentas por pagar de la Corporación Aceros
Arequipa S.A.A. Se ha determinado que los saldos no son consistentes con los reportes
contables que sustentan la cuenta por pagar. Estas diferencias encontradas en la auditoría
realizada pertenecen a la cuenta vacaciones por pagar por un importe de S/ 9,500.00 soles,
la misma que presentamos debidamente sistematizadas en el cuadro 8.
CUADRO 8 DIFERENCIAS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

SALDOS
CONTABLE AUDITADA
1 4131 Participación de trabajadores 35,361.00 35,361.00 0.00
2 4191 Provisiones diversas 14,560.00 14,560.00 0.00
3 4115 Vacaciones por pagar 11,809.00 21,309.00 9,500.00
Compensación por tiempo de 6,557.00 6,557.00 0.00
4 4151
servicios
5 4153 Impuestos y retenciones 3,211.00 3,211.00 0.00
6 4011 Impuesto general a las ventas 1,955.00 1,955.00 0.00
7 4071 Fondo privado de pensiones 1,127.00 1,127.00 0.00
8 4091 Intereses por pagar 697.00 697.00 0.00
9 4092 Otros menores 732.00 732.00 0.00
TOTAL 76,009.00 85,509.00 9,500.00
8.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 9,500.00 soles determinada en el examen a otras cuentas
por pagar genera una distorsión en la razonabilidad del Estado de Situación financiera al 31
de diciembre del 2020.
de marzo del 2006.
HALLAZGO N.º 9
9.1. Sumilla: “Inconsistencias en los saldos de otras cuentas por pagar por el importe de S/
3,606.00 soles al 31 de diciembre del 2020”
9.2. Condición: Al examinar los saldos de otras cuentas por pagar de la Corporación Aceros
Arequipa S.A.A. Se ha determinado que los saldos no son consistentes con los reportes
contables que sustentan la cuenta por pagar, las diferencias se presentan debidamente
sistematizadas en el cuadro 9.
CUADRO 9 DIFERENCIAS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
SALDOS
CONTABLE AUDITADA
1 4691 Otras cuentas por pagar 6,891.00 10,497.00 3,606.00
Comercializadora Metalúrgica SA
TOTAL 6,891.00 10,497.00 3,606.00
9.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 3,606.00 soles determinada en el examen a otras cuentas

por pagar genera una distorsión en la razonabilidad del Estado de Situación financiera al 31
de diciembre del 2020.
de marzo del 2006.
OFICIO DE RESPUESTA
Tingo María, 05 de mayo de 2022

Oficio 015-2022-AR
Señorita:
Lesly Maricielo Dominguez Herrada
Representante legal
DOMINGUEZ, HIDALGO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R. L.
Jr. Piura N° 750 – Tingo María
Tingo María, Huánuco.
Presente. –
Asunto : RESPUESTA A OBSERVACIONES RECIBIDAS DEL
EXAMEN DE AUDITORÍA FINANCIERA DEL
EJERCICIO 2020.
Referencia : Oficio 008-2022-LMDH
Me dirijo a usted en mi calidad de gerente central de finanzas de la Corporación

Aceros Arequipa S.A.A. en respuesta al Oficio 008-2022-LMDH, para informarle que
hemos recepcionado de manera conforme el documento de comunicación de hallazgos.
Luego de verificar y corroborar la autenticidad y el grado de importancia de

dicho documento, le informo lo siguiente:
- Con respecto al hallazgo 7, la diferencia que se presenta de S/11,000.00
correspondiente a facturas por pagar del exterior, obligación que ha sido
pagada per no se ha registrado en el momento adecuado, se adjunta la
factura. (Anexo 1)
- Con respecto al hallazgo 9, la diferencia que se presenta de S/3,606.00
correspondiente a facturas por pagar, obligación que ha sido pagada per no
se ha registrado en el momento adecuado, se adjunta la factura. (Anexo 2)
Sin otro en particular me despido de usted aprovechando la oportunidad para
expresarle los sentimientos de mi especial consideración y estima personal. Atentamente,
……………….………………………
Ricardo Guzmán Valenzuela Gerente
central de Finanzas Corporación
Aceros Arequipa S.A.
Anexo 1:
Comercial Acero S.A.C. FACTURA ELECTRÓNICA

Av. Atahualpa NRO. 854 RUC: 12058468258
Bogotá - Colombia E001-852
Fecha de vencimiento : 25/07/2020
Fecha de emisión : 21/07/2020
Señor (es) : Corporación Aceros Arequipa S.A.
RUC 20370146994
Dirección del cliente : Car. Panamericana Sur Nro. 241
Tipo de moneda : Soles
Observación :
Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor unitario

100 UNIDAD AC-128 Barras de acero 110
Sub total Ventas : S/ 11,000.00

Anticipos : S/ 0.00
Descuentos : S/ 0.00
Valor venta : S/ 11,000.00
ISC : S/ 0.00
Son: ONCE MIL Y 00/100 SOLES
IGV : S/ 0.00
Otros cargos : S/ 0.00
Otros tributos : S/ 0.00
Importe total : S/ 11,000.00
Anexo 2:
Comercializadora Metalúrgica SA FACTURA ELECTRÓNICA

Av. Callao NRO. 854 RUC: 10896415728
Arequipa - Perú E001-852
Fecha de vencimiento : 08/09/2020
Fecha de emisión : 05/09/2020
Señor (es) : Corporación Aceros Arequipa S.A.
RUC 20370146994
Dirección del cliente : Car. Panamericana Sur Nro. 241
Tipo de moneda : Soles
Observación :
Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor unitario

10 UNIDAD AA-528 Alambrón de 360.60
acero
Sub total Ventas : S/ 3,606.00

Anticipos : S/ 0.00
Descuentos : S/ 0.00
Valor venta : S/ 3,606.00
ISC : S/ 0.00
Son: TRES MIL SEISCIENTOS SEIS SOLES
IGV : S/ 0.00
Otros cargos : S/ 0.00
Otros tributos : S/ 0.00
Importe total : S/ 3,606.00
UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA

SELVA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
AUDITORÍA FINANCIERA SECTOR PRIVADO
Corporación Aceros Arequipa S.A.A
DOCENTE : ALLPAS RODRÍGUEZ, Jeremías.
CURSO : AUDITORÍA FINANCIERA SECTOR PRIVADO
ESTUDIANTE : DOMINGUEZ HERRADA, Lesly Maricielo

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“Año del fortalecimiento de la soberanía nacional”

Tingo María, 02 de mayo de 2022

De mi mayor consideración, por el presente me dirijo a usted en mi calidad de jefe

TOTAL 213,254.00 215,254.00 2,000.00

TOTAL 466,440.00 490,440.00 24,000.00

2.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 24,000.00 determinada en el examen a la cuenta de ahorro

4.2. Condición: Al evaluar el saldo de otras cuentas a cobrar a entidades relacionas de la

TOTAL 4,197.00 5,197.00 1,000.00

CUADRO 5 DIFERENCIAS DE SALDOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR

TOTAL 13,591.00 14,091.00 500.00

5.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 500.00 determinada en el examen a otras cuentas por

CUADRO 6 DIFERENCIAS DE SALDOS DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

6.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 15,894.00 soles determinada en el examen a la cuenta

CUADRO 7 DIFERENCIAS DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

TOTAL 732,923.00 743,923.00 11,000.00

7.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 11,000.00 soles determinada en el examen a la cuenta por

CUADRO 8 DIFERENCIAS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

TOTAL 6,891.00 10,497.00 3,606.00

9.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 3,606.00 soles determinada en el examen a otras cuentas

Tingo María, 05 de mayo de 2022

Referencia : Oficio 008-2022-LMDH

Me dirijo a usted en mi calidad de gerente central de finanzas de la Corporación

Luego de verificar y corroborar la autenticidad y el grado de importancia de

Comercial Acero S.A.C. FACTURA ELECTRÓNICA

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor unitario

Sub total Ventas : S/ 11,000.00

Comercializadora Metalúrgica SA FACTURA ELECTRÓNICA

Cantidad Unidad Medida Código Descripción Valor unitario

Sub total Ventas : S/ 3,606.00

UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA

AUDITORÍA FINANCIERA SECTOR PRIVADO

Corporación Aceros Arequipa S.A.A

DOCENTE : ALLPAS RODRÍGUEZ, Jeremías.

CURSO : AUDITORÍA FINANCIERA SECTOR PRIVADO

ESTUDIANTE : DOMINGUEZ HERRADA, Lesly Maricielo

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