Nombre del cliente: Walmart de México, S.A.B. de C.V.

y Subsidiarias
Nombre del documento: Cédula Sumaria de Cuentas por Cobrar
Realizado por: Grupo No. 1

Objetivo
Determinar la razonabilidad, valuación, integridad, derechos y obligaciones así como la existencia de las cuentas po

Alcance
Procedimientos y controles aplicables en las cuentas por cobrar
Integraciones de las cuentas que superan la materialidad.
Estados Financieros proporcionados por el cliente.

Procedimientos:
Determinar los riesgos que puedan ocurrir utilizando las aseveraciones de la cuentas contables y diseñar procedimie

Saldo de Contabilidad al
No. Cuentas
31/12/2019

1 ISR, IVA e IEPS a favor 9,901,836

2 Clientes 2,307,348
3 Otras cuentas por cobrar 1,611,393
4 Partes relacionadas (Nota 12) 95,736
5 Provisión para deterioro de otras cuentas por cobrar -199,351
Suma de las cuentas por cobrar 13,716,962

Revelaciones:
* Las cuentas por cobrar a clientes tienen un plazo promedio de cobro de 30 a 90 días
Incluye $187 millones de provisión para deterioro de otras cuentas por cobrar por rentas a inquilinos. Las rentas por
*
del renglón de otras cuentas por cobrar. Debido a la contingencia generada por la pandemia de COVID-19, el riesgo
México, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias Período: Al 31/12/2020
aria de Cuentas por Cobrar No. de papel: C.1

sí como la existencia de las cuentas por cobrar.

cuentas contables y diseñar procedimientos para mitigar dichos riesgos.

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo de Contabilidad al
Debe Haber Saldo de Auditoria Ref.
31/12/2020

13,304,798 13,304,798.00
1,605,021 1,605,021.00 C.1-1
2,554,894 2,554,894.00
33,543 33,543.00
-504,502 -504,502.00
16,993,754 16,993,754.00

90 días
r por rentas a inquilinos. Las rentas por cobrar a inquilinos ascienden a $487 millones y están incluidas dentro
por la pandemia de COVID-19, el riesgo de recuperación de las mismas se ha incrementado.
Nombre del cliente: Walmart de México, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias
Nombre del documento: Cedula Análitica de clientes
Realizado por: Grupo No. 1

Objetivo
Determinar la razonabilidad, valuación, integridad, derechos y obligaciones así como la existencia de las cuentas por

Alcance
Procedimientos y controles aplicables en las cuentas por cobrar
Integraciones de las cuentas que superan la materialidad.
Estados Financieros proporcionados por el cliente.

Procedimientos:
Determinar los riesgos que puedan ocurrir utilizando las aseveraciones de la cuentas contables y diseñar procedimien

No. de Saldo según

No. Clientes Moneda
Expediente contabilidad
1 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. Pesos Mexicanos 001-1 3,450,000
2 MOTO IMPORTACIONES COFAL, S.A Pesos Mexicanos 002-1 350,000
3 WACKENHUT ELECTRONICA, S.A.. Pesos Mexicanos 003-1 1,785,936
4 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. Pesos Mexicanos 004-1 590,252
5 MOTO IMPORTACIONES COFAL, S.A Pesos Mexicanos 005-1 745,828
6 AVICOLA VILLALOBOS, S. A. Pesos Mexicanos 006-1 800,000
7 MOTO IMPORTACIONES COFAL, S.A Pesos Mexicanos 007-1 658,100
8 AVICOLA VILLALOBOS, S. A. Pesos Mexicanos 008-1 1,245,805
9 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. Pesos Mexicanos 009-1 100,000
10 DISTRIBUIDORA M & G Pesos Mexicanos 0010-1 120,000
11 SEGUROS EL ROBLE, S.A. Pesos Mexicanos 0011-1 425,000
12 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. Pesos Mexicanos 0012-1 685,425
13 SEGUROS EL ROBLE, S.A. Pesos Mexicanos 0013-1 145,200
14 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. Pesos Mexicanos 0014-1 321,555
15 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. Pesos Mexicanos 0015-1 741,000
16 MOTO IMPORTACIONES COFAL, S.A Pesos Mexicanos 0016-1 500,000
17 AVICOLA VILLALOBOS, S. A. Pesos Mexicanos 0017-1 1,254,600
18 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. Pesos Mexicanos 0018-1 1,589,224
19 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. Pesos Mexicanos 0019-1 548,221
20 WACKENHUT ELECTRONICA, S.A.. Pesos Mexicanos 0020-1 937,608
Saldos Totales 16,993,754
 Período: Al 31/12/2020
No. de papel: C.1-1

ncia de las cuentas por cobrar.

es y diseñar procedimientos para mitigar dichos riesgos.

Días de
Ref. Corte Clasificación
vencimiento
12/31/2020 80 61 a 90
12/31/2020 76 61 a 90
12/31/2020 87 61 a 90
12/31/2020 50 31 a 60
12/31/2020 55 31 a 60
12/31/2020 37 31 a 60
12/31/2020 48 31 a 60
12/31/2020 37 31 a 60
12/31/2020 50 31 a 60
12/31/2020 35 31 a 60
12/31/2020 23 1 a 30
12/31/2020 21 1 a 30
12/31/2020 23 1 a 30
12/31/2020 21 1 a 30
12/31/2020 21 1 a 30
12/31/2020 22 1 a 30
12/31/2020 29 1 a 30
12/31/2020 21 1 a 30
12/31/2020 21 1 a 30
12/31/2020 27 1 a 30
C.1
Nombre del cliente: Walmart de México, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias
Nombre del documento: Cédula Sumaria de Cuentas por Cobrar
Realizado por: Grupo No. 1

Objetivo
Determinar la razonabilidad, valuación, integridad, derechos y obligaciones así como la existencia de las cuentas p

Alcance
Procedimientos y controles aplicables en las cuentas por cobrar
Integraciones de las cuentas que superan la materialidad.
Estados Financieros proporcionados por el cliente.

Procedimientos:
Determinar los riesgos que puedan ocurrir utilizando las aseveraciones de la cuentas contables y diseñar procedim

Saldo de Contabilidad al
No. Cuentas
31/12/2020

1 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. 3,450,000

2 MOTO IMPORTACIONES COFAL, S.A 350,000
3 WACKENHUT ELECTRONICA, S.A. 1,785,936
4 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. 590,252
5 MOTO IMPORTACIONES COFAL, S.A 745,828
6 AVICOLA VILLALOBOS, S. A. 800,000
7 MOTO IMPORTACIONES COFAL, S.A 658,100
8 AVICOLA VILLALOBOS, S. A. 1,245,805
9 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. 100,000
10 DISTRIBUIDORA M & G 120,000
11 SEGUROS EL ROBLE, S.A. 425,000
12 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. 685,425
13 SEGUROS EL ROBLE, S.A. 145,200
14 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. 321,555
15 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. 741,000
16 MOTO IMPORTACIONES COFAL, S.A 500,000
17 AVICOLA VILLALOBOS, S. A. 1,254,600
18 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. 1,589,224
19 WACKENHUT DE GUATEMALA, S.A.. 548,221
20 WACKENHUT ELECTRONICA, S.A.. 937,608
Suma de las cuentas por cobrar 16,993,754
México, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias Período: Al 31/12/2020
aria de Cuentas por Cobrar No. de papel: C.1-2

sí como la existencia de las cuentas por cobrar.

cuentas contables y diseñar procedimientos para mitigar dichos riesgos.

Días de antigüedad de saldos

1 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 120 121 a 150 151 a 180 más de 180

3,450,000.00
350,000.00
1,785,936.00
590,252.00
745,828.00
800,000.00
658,100.00
1,245,805.00
100,000.00
120,000.00
425,000.00
685,425.00
145,200.00
321,555.00
741,000.00
500,000.00
1,254,600.00
1,589,224.00
548,221.00
937,608.00
7,147,833.00 4,259,985.00 5,585,936.00
42% 25% 33%
Nombre del cliente: Walmart de México, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias
Nombre del documento: Confirmación Clientes
Realizado por: Grupo No. 1

Confirmación Clientes

Señores:
WACKENHUT ELECTRONICA, S.A.
Presente

Apreciados señores:

Nuestros Auditores, Grupo No. 1, están efectuando una revisión a nuestras cuentas por cobrar, por lo tanto le
rogamos se sirva informarles directamente a ellos, los saldos de sus cuentas por pagar a Walmart de México,
de C.V. y Subsidiarias, S.A. al 31 de diciembre de 2020, a la siguientes direcciones de correo electrónico:

gruponumerouno@seminario.com
gruponumero1guate@seminario.com

Teléfono: 2410-0025
Grupo No. 1
Auditores y Consultores

Debido a la fecha en que los auditores deberán completar su examen, le agradeceremos que dicha informació
se envíe lo antes posible, incluyendo un detalle del total de las cuentas por pagar.

Cordialmente,
 Período: Al 31/12/2020
No. de papel: C.1-3

tas por cobrar, por lo tanto les

pagar a Walmart de México, S.A.B.
nes de correo electrónico:

ceremos que dicha información

r.