“Año del fortalecimiento de la soberanía nacional”

OFICIO DE LOS
HALLAZGOS DIRIGIDO
AL JEFE DE LOGÍSTICA
Y CONTROL
PATRIMONIAL
 “Año del fortalecimiento de la soberanía nacional”

Tingo María, 02 de mayo de 2022

Oficio 009-2022-LMDH

Señor:
Julio Guzmán Trigoso Vásquez
Jefe de logística y control
patrimonial Corporación Aceros
Arequipa S.A. Carretera
Panamericana Sur Km. 241 Paracas,
Ica.

Presente. -
Asunto : COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS.

De mi mayor consideración, por el presente me dirijo a usted en mi calidad de jefe

de equipo de la Sociedad de Auditoría Dominguez, Hidalgo & Asociados sociedad civil
de responsabilidad limitada, con la finalidad de hacerle llegar los hallazgos del Examen
de Auditoría Financiera del ejercicio 2020, a fin de que nos remita sus comentarios y
aclaraciones en un plazo máximo de 03 días hábiles contados a partir de la fecha de la
recepción del presente documento. En caso de solicitar una ampliación de plazo para la
absolución de los hallazgos, se le autorizará 2 días hábiles adicionales
En tal sentido, en mérito del presente oficio agradeceré a usted tenga bien a remitir
su respuesta directamente a la sociedad de auditoría Dominguez, Hidalgo & Asociados
S. Civil de R. L., cuya dirección es Jr. Piura N° 750 -Tingo María, así mismo podrá ser
remitida al correo electrónico maricielo.dominguez@hotmail.com.
Cabe mencionar que el presente documento es de carácter confidencial, por lo
que resulta improcedente la divulgación de la información contenida en el presente
documento a personas no autorizadas.
Sin otro interés me despido de usted expresándole mi consideración y estima
personal.
Atentamente;

……………….……………………………
Lesly Maricielo Dominguez Herrada Jefe
del Equipo de Auditoría
Dominguez, Hidalgo & Asociados S. Civil de R. L
 “Año del fortalecimiento de la soberanía nacional”

HALLAZGO NRO. 6

6.1. Sumilla: “Inconsistencias en los saldos de propiedad, planta y equipo por el importe de
S/15,894.00 soles al 31 de diciembre del 2020”

6.2. Condición: Al estudiar los saldos de la cuenta propiedad, planta y equipo de la corporación
Aceros Arequipa S.A.A. Se ha determinado que los saldos no son consistentes con los
reportes contables, la diferencia se debe al saldo de la cuenta equipos diversos por un
importe de S/15,594.00, de modo que el saldo contable de 63,576.00 desciende a
47,682.00 soles, la misma que se detalla en el siguiente cuadro N.º 6.

CUADRO 6 DIFERENCIAS DE SALDOS DE PROPIEDAD, PLANTA Y

EQUIPO
SALDOS
Nº COD DENOMINACIÓN DIFERENCIAS
CONTABLE AUDITADA
1 33111 Terrenos 426,675.00 426,675.00 0.00
2 33211 Edificios y otras
312,844.00 312,844.00 0.00
construcciones
3 33311 Maquinaria y equipo 465,448.00 465,448.00 0.00
4 36111 Equipos diversos 63,576.00 47,682.00 15,894.00
5 33411 Unidades de transporte 797.00 797.00 0.00
6 33511 Muebles y enseres 5,887.00 5,887.00 0.00
7 33911 Obras en curso 802,209.00 802,209.00 0.00
TOTAL 2,077,436.00 2,061,542.00 15,894.00

6.3. Criterio: Estos hechos de inconsistencias de los saldos contables con los saldos examinados
han ocurrido por el incumplimiento de la toma de inventarios al cierre del ejercicio 2020,
tal como lo que menciona el Reglamento de Toma de Inventarios de la Corporación Aceros
Arequipa S.A.A. Además, se ha dejado de lado los ajustes y la metodología de valuación
mensualmente que debe realizarse en la gerencia de operaciones y finanzas, tal y como lo
señala el Manual del Procedimiento Contable de la corporación, en el cual señala que
mensualmente la gerencia de operaciones y finanzas está obligada de realizar los ajustes
de los activos fijos, bajo la modalidad de toma de inventario.

6.4. Efecto: La inconsistencia de S/ 15,894.00 soles determinada en el examen a la cuenta

propiedad, planta y equipo, genera una distorsión en la razonabilidad del Estado de
Situación financiera al 31 de diciembre del 2020.

6.5. Causa: Este hecho se ha generado por la falta de diligencia en el cumplimiento de sus
funciones de las gerencias de administración, finanzas y el responsable de la unidad de
contabilidad contemplado en el capítulo 2, numeral 4.1; 4.2; 4.3; 4.4 y 4.5 del reglamento
de la organización de funciones de la corporación aceros Arequipa S.A.A. aprobado el 03
de marzo del 2006.
 “Año del fortalecimiento de la soberanía nacional”

OFICIO DE RESPUESTA
 “Año del fortalecimiento de la soberanía nacional”

Tingo María, 05 de mayo de 2022

Oficio 049-2022-AR

Señorita:
Lesly Maricielo Dominguez Herrada
Representante legal
DOMINGUEZ, HIDALGO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R. L.
Jr. Piura N° 750 - Tingo
María Tingo María, Huánuco.

Presente. -
Asunto : RESPUESTA A OBSERVACIONES RECIBIDAS DEL
EXAMEN DE AUDITORÍA FINANCIERA DEL
EJERCICIO 2020.

Referencia : Oficio 009-2022-LMDH

Me dirijo a usted en mi calidad de jefe de logística y control patrimonial de la

Corporación Aceros Arequipa S.A.A. en respuesta al Oficio 009-2022-LMDH, para
informarle que hemos recepcionado de manera conforme el documento de
comunicación de hallazgos.

Luego de verificar y corroborar la autenticidad y el grado de importancia de

dicho documento, le informo que con respecto al Hallazgo 6, la diferencia que se presenta
por el importe de S/ 15,894.00, se debe a los equipos de cómputo que no fueron
registrados a la fecha por inconvenientes con el proveedor, pero se consideró al
momento de hacer el inventario de inmueble, mobiliario y equipo de la Cooperativa al 31
de diciembre de 2020, documento que adjunto al presente oficio. (Véase Anexo 1)

Sin otro en particular me despido de usted aprovechando la oportunidad para

expresarle los sentimientos de mi especial consideración y estima personal. Atentamente,

……………….……………………………
Julio Guzmán Trigoso Vásquez
Jefe de logística y control patrimonial
Corporación Aceros Arequipa S.A.
 “Año del fortalecimiento de la soberanía nacional”

Anexo 1
 “Año del fortalecimiento de la soberanía nacional”

UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LASELVA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

AUDITORÍA FINANCIERA SECTOR PRIVADO

Corporación Aceros Arequipa S.A.A

DOCENTE : ALLPAS RODRÍGUEZ, Jeremías.

CURSO : AUDITORÍA FINANCIERA SECTOR PRIVADO

ESTUDIANTE : DOMINGUEZ HERRADA, Lesly Maricielo