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MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA DIRECCIN DE CONTROL REA DE AUDITORA INTERNA

LA FLORIDA, 05 DE MARZO DE 2013 ORD: N 10

MAT: Informe Auditora el Saldo Inicial de Caja y Deuda Flotante.

SRA. MARA LORETO SILVA REBECO ADMINISTRADORA MUNICIPAL

SR. REINALDO TOLEDO CASTRO DIRECTOR DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS (S)

DE

SRA. CAROLINA MEDINA ULLOA DIRECTORA DE CONTROL (S)

Mediante el siguiente oficio, esta direccin viene en entregar informe de Auditora realizada al Saldo Inicial de Caja y Deuda Flotante, sus conclusiones y recomendaciones.

Saluda atentamente a usted,

CAROLINA MEDINA ULLOA DIRECTORA DE CONTROL (S)

CMU/SCS Distribucin: Destinarios Archivo

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INFORME SOBRE AUDITORA AL SALDO INICIAL DE CAJA Y DEUDA FLOTANTE.

En cumplimiento al Plan Anual de Auditora 2013 de esta Direccin de Control y de acuerdo con las facultades establecidas en el artculo 29, de la Ley N 18.695, Orgnica Constitucional de Municipalidades, se efecto, una auditora al Saldo Inicial de Caja y Deuda Flotante.

I.

OBJETIVOS

1. Validar la determinacin de los montos en virtud de las instrucciones impartidas por la Contralora General de la Repblica y dems normas aplicables;

2. Validar la modificacin presupuestaria en el presupuesto vigente, en virtud de reflejar la situacin real de las disponibilidades financieras, como tambin de la deuda flotante.

II.

METODOLOGA

La validacin se practic de acuerdo a la metodologa de auditora generalmente aceptada por esta Direccin de Control, e incluy, entre otros, el anlisis de la normativa vigente, la revisin de la documentacin pertinente y la validacin de los montos.

III.

ALCANCE

En

esta

oportunidad,

para

validar

la

determinacin de los montos, se revis el balance de comprobacin y saldos, por el periodo comprendiendo entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2012. Los cuales permiten determinar en forma real, los montos a considerar en el Saldo Inicial de Caja, como la Deuda Flotante.

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1. PROCEDIMIENTOS Y OBSERVACIONES Validacin en la determinacin del saldo inicial de caja y la deuda flotante, como su posterior reconocimiento en la modificacin presupuestaria N1.

a. Saldo Inicial de Caja El Clasificador Presupuestario, materializado en el Decreto del Ministerio de Hacienda N854, del ao 2004, define al Saldo Inicial de Caja: Corresponde a las disponibilidades netas en cuenta corriente bancaria y en efectivo de los organismos pblicos, adems de los fondos anticipados y no rendidos, excluyendo los depsitos de terceros, tanto en moneda nacional como extranjero, al 1 de enero.

La estimacin del saldo inicial de caja, de acuerdo a Decreto Exento N 4947 del 28 de diciembre de 2012, que aprueba el presupuesto es de M$1.022.907.

Por consiguiente, correspondera ajustar dicho monto de acuerdo a la siguiente metodologa de la Contralora General de la Repblica, en virtud de la definicin ya expuesta:
CDIGO CUENTA 111 11101 11102 11103 11108 113 114 11403 11405 11406 11408 11409 114 11601 11602 214 21404 21405 21409 21410 21411 21412 21413 216 21601 DENOMINACIN DISPONIBILIDADES Caja Banco Estado Banco del Sistema Financiero Fondo por Enterar al Fondo Comn Municipal FONDOS ESPECIALES ANTICIPOS Y APLICACIN DE FONDOS Anticipos a Rendir Cuenta Aplicacin de Fondos en Administracin Anticipos Previsionales Otros Deudores Financieros Tarjetas de Crdito AJUSTE DISPONIBILIDADES Documentos Protestados Detrimento en Recursos Disponibles DEPSITOS A TERCEROS Garantas Recibidas Administracin de Fondos Otras Obligaciones Financieras (Tesoro Pblico Sector Municipal) Retenciones Previsionales Retenciones Tributarias Retenciones Voluntarias Retenciones Judiciales y Similares AJUSTE DISPONIBILIDADES Documentos Caducados SALDO INICIAL DE CAJA AL 01 DE ENERO DE 2013 $ $ 4.504.669.095 97.531.640 7.015.149 4.378.514.134 21.608.172 292.867.485 12.702.558 123.232.436 156.932.491 33.050.431 20.841.394 12.209.037 -1.526.434.023 -1.186.084.742 -174.179.423 -108.306.731 -38.358.560 -19.504.567 -152.895.220 -152.895.220 3.151.257.768

(+) (+)

(+)

(-)

(-) (=)

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Por lo tanto, teniendo presente la metodologa de clculo para la determinacin del saldo inicial de caja, en donde la informacin tanto de las disponibilidades y depsitos a terceros fueron obtenidos del balance de comprobacin y saldos al 31 de diciembre de 2012, el mencionado saldo inicial asciende a M$3.151.258, debiendo en consecuente el municipio ajustar, aumentando los ingresos en M$2.128.351.

Ahora bien, dado que en el presupuesto aprobado para el municipio slo se presenta una estimacin del saldo inicial de caja, la normativa presupuestaria vigente dispone que por decreto del alcalde, con acuerdo del concejo, se podrn efectuar modificaciones a ese presupuesto, entre otras, incorporar las disponibilidades financieras reales al 1 de enero de 2013 y su distribucin presupuestaria o creaciones cuando proceda.

En efecto, y tal como se deduce de la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nacin que se contiene en las Circulares NS 60.820 de 2005 y 54.900 de 2006, y sus modificaciones, ambas de la Contralora General de la Repblica, las disponibilidades financieras que se presentan al trmino de un ejercicio, han tenido su origen en los flujos monetarios reconocidos como movimientos financieros presupuestarios y movimientos financieros no presupuestarios.

No obstante, la Direccin de Administracin y Finanzas, inform a la Secretaria de Planificacin Comunal, mediante memorndum N30, del 16 de enero de 2013, que el saldo inicial de caja, de acuerdo a sus clculos, asciende a la suma de M$3.454.006

Por lo anterior, se present Modificacin Presupuestaria N1 por este concepto, aumentando los ingresos por un monto de M$2.431.099, al concejo municipal en sesin ordinaria N04 de fecha 01/02/2013, la cual se encuentra ratificada por el Decreto Exento N 535 del 18/02/2012.

En efecto, el reconocimiento por parte de la Modificacin Presupuestaria N1 al saldo inicial de caja gener un reconocimiento mayor de M$302.748, el cual debe ser ajustado, con el objeto de presentar el monto real de dicha partida.
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Direccin de Control Estimacin Inicial Ajustes Saldo Corregido Diferencia M$1.022.907 M$2.128.351 M$3.151.258

Direccin de Administracin y Finanzas M$1.022.907 $2.431.099 M$3.454.006 M$302.748

b. Deuda Flotante

El Clasificador Presupuestario, materializado en el Decreto del Ministerio de Hacienda N854, del ao 2004, define a la Deuda Flotante: Corresponde a los compromisos devengados y no pagados al 31 de diciembre del ejercicio presupuestario

La estimacin de la deuda flotante, de acuerdo a Decreto Exento N 4947 del 28 de diciembre de 2012, que aprueba el presupuesto, es de M$2.293.402

Por consiguiente, correspondera ajustar dicho monto de acuerdo a la siguiente metodologa de la Contralora General de la Repblica, en virtud de la definicin ya expuesta:

CDIGO CUENTA

DENOMINACIN

$ 1.178.039.979

221 CUENTAS POR PAGAR 22192 Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios DEUDA FLOTANTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

1.178.039.979 1.178.039.979

Por lo tanto, teniendo presente la metodologa de clculo para la determinacin de la deuda flotante, en donde la informacin de las cuentas por pagar de gastos presupuestario fueron obtenidos del balance de comprobacin y saldos al 31 de diciembre de 2012, la mencionada deuda flotante asciende a M$1.178.040, debiendo en consecuencia el municipio ajustar, disminuyendo los gastos en M$1.115.362.

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A su vez, la Direccin de Administracin y Finanzas, inform a la Secretaria de Planificacin Comunal, mediante memorndum N30, del 16 de enero de 2013, que la deuda flotante, de acuerdo a sus clculos, asciende a la suma de M$1.178.040. Cifra coincidente con la presentada de acuerdo a la metodologa.

No

obstante,

se

present

Modificacin

Presupuestaria N1 por este concepto, disminuyendo los gastos por un monto de M$87.486, al concejo municipal en sesin ordinaria N04 de fecha 01/02/2013, la cual se encuentra ratificada por el Decreto Exento N 535 del 18/02/2012.

En efecto, el reconocimiento por parte de la Modificacin Presupuestaria N1 a la deuda flotante gener un reconocimiento menor por de M$1.027.876, el cual debe ser ajustado, con el objeto de presentar el monto real de dicha partida.

Direccin de Control Estimacin Inicial Ajustes Saldo Corregido Diferencia M$2.293.402 (M$1.115.362) M$1.178.040

Direccin de Administracin y Finanzas M$2.293.402 (M$87.486) M$2.205.916 M1.027.876

2. OTRAS OBSERVACIONES

a. 11101 Cuenta Caja Esta cuenta al pertenecer al grupo de los activos, por su naturaleza, debe tener saldo deudor, no obstante presenta 22 partidas con saldo acreedor.

A su vez, las partidas que conforman la caja, corresponden en su mayora a funcionarios municipales habilitados para el manejo de fondos pblicos, principalmente cajeros, y que en trminos contables, sus cuentas debiesen estar saldadas, situacin que no ocurre, puesto que 47 partidas presentan saldos (25 deudores, 22 acreedores).

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Cabe destacar, que el saldo real que debiese presentar esta cuenta al 31 de diciembre de 2012, debe reflejar las disponibilidades en efectivo corriente, lo que en la prctica debiesen ser saldos menores, por cuanto los recursos del municipio, se manejan estrictamente en la cuenta corriente ordinaria para estos efectos.

El detalle respecto a las observaciones indicadas, se encuentran en Anexo N1.

b. 1111403 Anticipos a Rendir Cuenta

En saldo de esta cuenta, al 31 de diciembre de 2012, de acuerdo a la contabilidad, presenta un saldo de $12.702.558 y est conformado por 53 partidas.

De acuerdo a los registros de esta unidad de control y al realizar un anlisis de cuentas, se determin que el saldo real que debi presentar esta cuenta al 31 de diciembre es de $7.645.389

En consecuencia, existe un mayor valor contabilizado por $5.057.169.

Principalmente la diferencia se explica por no reflejar las contabilizaciones de las rendiciones de cuentas que se efectuaron durante el periodo 2012, y en algunos casos a rendiciones de cuentas de aos anteriores.

Existen 4 casos en particular, en los cuales se debit esta cuenta por concepto de reembolso por comisiones de servicios (Funcionarios P. Hernndez, F. Santiago, C. Bustamante y F. Fuentes), imputacin que no corresponde a dicha cuenta.

El saldo determinado por esta unidad de control, corresponde en su gran mayora a fondos de gastos menores, pendientes al mes de diciembre, y que al 31 de diciembre 2012 aun no se encontraban rendidos.
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El detalle respecto a las observaciones indicadas, se encuentran en Anexo N2.

c. Aplicacin y Administracin de Fondos

En saldo de esta cuenta, al 31 de diciembre de 2012, de acuerdo a la contabilidad, presenta un saldo de $1.062.852.306 y est conformado por 89 partidas.

Del

saldo

anterior,

$123.232.436,

corresponden a aplicacin de fondos y $1.186.084.742 a administracin de fondos.

Existen 5 partidas, que presentan saldo $0, lo que implicara que estn pendientes de rendicin a la fecha ya indicada.

Por otro lado, existen 10 partidas, que presentan un saldo inferior a $10.000, y en la eventualidad de estar rendidos, se deben hacer los ajustes correspondientes para rebajar dichos montos.

De acuerdo al memorndum N30 de la Direccin de Administracin y Finanzas, coincide el monto informado para esta cuenta, respecto al monto registrado en la contabilidad.

Es menester indicar, que los fondos hasta la fecha de balance, se encuentran en la cuenta corriente de los ingresos ordinarios del municipio, situacin que perjudica el debido control y anlisis de la cuenta corriente en particular.

No obstante, se consult a la Direccin de Administracin y Finanzas, respecto a esta situacin, ellos indicaron que se encuentra en proceso de apertura de la(s) cuenta(s) corriente(s) para el manejo de fondos externos.

El detalle respecto a las observaciones indicadas, se encuentran en Anexo N3.


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d. Conciliaciones Bancarias De acuerdo al memorndum N30 de la Direccin de Administracin y Finanzas, coincide el monto determinado para la cuenta corriente de ingresos ordinarios por M$4.841.195.559, respecto al monto registrado en la contabilidad. No obstante, el documento adjunto solo refleja saldos, sin permitir el anlisis partida por partida.

3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES En mrito de lo expuesto anteriormente, cabe concluir y recomendar por esta Direccin de Control lo siguiente:

I.

Sobre el Saldo Inicial de Caja y Deuda Flotante

Del examen en referencia, se advierte que existen incongruencias en las metodologas aplicadas para la determinacin de los saldos pertinentes.

Al respecto, se recomienda ajustar, el monto a los saldos reales determinados con los instrumentos de la Contralora General de la Repblica, por cuanto deben quedan reflejadas en el primer trimestre del ao en curso.

A su vez, y para evitar futuras diferencias, se recomienda a la Direccin de Administracin y Finanzas la utilizacin del mtodo de determinacin del saldo inicial de caja en los aos venideros instruido por la Contralora General de la Repblica.

II.

Sobre la Cuenta Caja

A travs del anlisis realizado, queda en evidencia la falta de revisin a las partidas que componen esta cuenta.

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En base a lo anterior, se recomienda a la Direccin de Administracin y Finanzas, realizar los ajustes correspondientes, en el presente periodo, con el objeto de reflejar fielmente el saldo de esta cuenta.

III.

Sobre los Anticipos a Rendir Cuenta

En relacin a la revisin de esta cuenta, queda en evidencia la falta de revisin y anlisis de las partidas que lo componen.

Al respecto, se recomienda a la Direccin de Administracin y Finanzas, realizar los ajustes correspondientes, en el presente periodo, con el objeto de reflejar fielmente el saldo de esta cuenta.

IV.

Sobre la Aplicacin y Administracin de Fondos

En relacin a la revisin de esta cuenta, queda de manifiesto algunas deficiencias en el anlisis de las partidas que lo componen, como tambin lo que tiene que ver con el manejo de fondos en la cuenta corriente de ingresos ordinarios.

En mrito de lo anterior, se recomienda a la Direccin de Administracin y Finanzas, realizar los ajustes correspondientes, en el presente periodo, con el objeto de reflejar fielmente el saldo de esta cuenta.

No obstante, a lo informado por la Direccin de Administracin y Finanzas, en la materia de la apertura de la(s) cuenta(s) corriente(s), para los fondos de terceros, al no estar materializada a la fecha del presente informe, se mantiene la observacin, y ser evaluado en futuras revisiones.

V.

Sobre las Conciliaciones Bancarias

Si bien no se encontraron observaciones de fondo en la determinacin de la conciliacin bancaria, adjunta en el memorndum N30

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de la Direccin de Administracin y Finanzas, se deja presente la necesidad de qu esta entregue mayor informacin y no solamente saldos, como ocurre en la actualidad.

SERGIO CARRASCO SOTO CONTADOR AUDITOR DIRECCIN DE CONTROL

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Anexo N1

Cuenta 1110101001 1110101002 1110101004 1110101005 1110101006 1110101009 1110101010 1110101013 1110101014 1110101016 1110101017 1110101018 1110101019 1110101020 1110101024 1110101025 1110101028 1110101030 1110101031 1110101032 1110101036 1110101037 1110101038 1110101042 1110101043 1110101044 1110101045 1110101047 1110101049 1110101050 1110101051 1110101055 1110101056 1110101057 1110101059 1110101061 1110101063 1110101064 1110101066 1110101067 1110101068 1110101069 1110101071 1110101072 1110101077 1110102001 1110102003

Denominacin Cajas COM Carlos Bustamante Cristian Flores Dino Neira Emilio Arriaza Geraldine Linares Luis Bustamante Carlos Duran Maria Jose Galarce Sandra Moraga Erika Mora Jeanette Lucero Sebastian Sepulveda Jorge Poveda Noemi Rivera Miriam Carreo Jennifer Aracena Mauricio Muoz Waldo Concha Pedro Valdivia Mabelin Padilla Francisco Leonart Ana Maria Ugarte Eliana Espinoza Ernestina Reyes Cajero Especial Richard Arzola P. Liliana Parra Ruben Cuevas Pedro Marambio Eduardo Cisternas Claudia Torres Natalia Rebolledo Pablo Castaeda Fanny Rosales Juanita Oporto Johanna Linares Corrrea Candice Pezoa Berrios Isabel Barraza Pamela Prez T. Juan Garrido Isabel Barraza Marlene Henriquez B Gloria Llancaman Pichun Julio Meza Salas Transbank Credito Transbank Web Pay Totales

Saldos Deudor 3.685.348 Acreedor 7.158.365 20.929.812 175.483 18.811.493 9.751.696 2.608.443 13.442.862 573.424 2.356.840 1.714.711 4.964.560 5.554.671 90.814 1.569.833 22.798 54.386 1.909.549 7.000.844 8.918.286 320.171 551.835 31.405 29.255 29.255 1.066.457 711.177 3.291.646 168.521 1.000 9.332.252 596.330 2.327.663 102.640.018 3 455.899 11.593.112 6.533.757 51.840.201 3.644.617 27.917 51.840.201 71.038 26.192 100.000 67.731.595 91.795.753 307.791.564

210.259.924

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Anexo N2
Cuenta 1140301003 1140301004 1140301006 1140301008 1140301009 1140301016 1140301021 1140301027 1140301028 1140301030 1140301034 1140301035 1140301038 1140301045 1140301056 1140301059 1140301060 1140301062 1140301070 1140301073 1140301077 1140301081 1140301085 1140301091 1140301094 1140301095 1140301099 1140301111 1140301113 1140301114 1140301116 1140301132 1140301145 1140301146 1140301149 1140301152 1140301167 1140301168 1140301185 1140301190 1140301193 1140301222 1140301224 1140301232 1140301233 1140301234 1140301249 1140301251 1140301252 1140301253 1140301258 1140301259 1140301260 Denominacin Bernardita Bustos Dina Castillo G. Pedro Hernandez B. Cesar Ocaranza S. Bernardita Pardo Maria Loreto Silva Rebeco Andres Villalobos Ricardo Oyarzun Urzua Maria Consuelo Pacheco Carmen Astudillo Lopez Pamela Lobos Godoy Sergio Sepulveda Gladys Romero Vallejos Alejandra Salazar Marco Espinoza Marcelo Zunino P. Nicanor Herrera Ines Gallardo Gilberto Aguilar Cisterna Maria Veronica Caceres Juan Carlos Salinas C. Agustin Perez Alarcon Roberto Diaz Olguin Ximena Gomez Diana Muoz Wall Fernando Santiago Zuiga Bernardo Araneva San Martin Julio Barrera Muoz Rubn Zuiga Pedraza Selma Ferrada Espinoza Jorge Gajardo Garcia Loreto Henriquez Diaz Carlos Bustamante Salas Monica Carvacho Veronica Aliagra Ramirez Rodolfo Carter Fernandez Felix Fuentes Cruz Carlo Pieira Letelier Raul Cordova Calderon Catalina Barrios Carrasco Alejandro Campos Perez Linda Soledad Rivas Briones Laura Rojas Garcia Victor Valenzuela Muga Orlando Vidal Duarte Alvaro Ortega Galaz Maria Victoria Ramirez Colicheo Roberto Vergara Navarrete Veronica Vera Veloso Jorge Escalona Olguin Carlos Zuiga Mendez German Ramirez V. Alejandro Flores De La Hoz Saldo Contabilidad 400.000 429.530 22.300 140.000 300.000 200.000 70.000 390.000 390.000 50.000 200.000 80.000 150.000 295.566 15.600 250.000 250.000 25.000 270.000 45.000 1.187.100 317.368 700.000 60.000 250.000 326.500 150.000 100.000 160.000 100.000 325.000 140.000 32.600 550.000 250.000 603.090 20.000 250.000 300.000 394.000 162.918 399.940 300.000 250.000 250.000 70.000 36.920 149.682 444.444 180.000 60.000 60.000 150.000 12.702.558 Control 0 200.000 0 70.000 300.000 200.000 70.000 130.000 130.000 409.667 100.000 40.000 50.000 100.000 0 0 250.000 0 90.000 0 593.550 100.000 350.000 0 250.000 300.000 150.000 50.000 80.000 0 0 140.000 0 250.000 250.000 603.090 0 250.000 300.000 100.000 0 399.940 150.000 250.000 250.000 70.000 36.920 0 222.222 90.000 60.000 60.000 150.000 7.645.389 Diferencia -400.000 -229.530 -22.300 -70.000 0 0 0 -260.000 -260.000 359.667 -100.000 -40.000 -100.000 -195.566 -15.600 -250.000 0 -25.000 -180.000 -45.000 -593.550 -217.368 -350.000 -60.000 0 -26.500 0 -50.000 -80.000 -100.000 -325.000 0 -32.600 -300.000 0 0 -20.000 0 0 -294.000 -162.918 0 -150.000 0 0 0 0 -149.682 -222.222 -90.000 0 0 0 -5.057.169

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MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA DIRECCIN DE CONTROL REA DE AUDITORA INTERNA

Anexo N3

Denominacin Subsidio Agua Potable Elecciones Convenios Gestionados Casa del Emprendedor Remodelacin Estadio Municipal Programa Puente - Contratacin de Apoyos Familiares Programa Puente - Seguro Social Programa Puente - Gasto de Implementacin Taller de Promocion y Desarrollo Familiar Fosis Proyecto Socio Productivo Programa Fortalecimiento Omil 2012 Compra Terreno Campamento San Pedro Obras de Confianza Las Araucarias Obras de Confianza Barrio Nuevo Amanecer Rendicin Telecentro Barrio Nuevo Amanecer Rendicin Telecentro Barrio Las Araucarias Obras de Confianza Barrios Santa Teresa 2 Rendicin Telecentro Barrio Santa Teresa 2 Proyecto Habitacional Solidario Don Vicente 1 Proyecto Habitacional Solidario Don Vicente 2 Edificio Centro Integral Comunitario reparacion de Escaleras y Barandas Sector 1 Construccion Sede Vecinal n 25 C Villa Los Cerros CONSTR.E INSTAL. DE TECHUMBRE CANCHA BARRIO LAS ARAUCARIAS REMOD. MULTICANCHA SECTOR 2 BARRIO QUEBRADA MACUL STA. TERE.2 AMPLIACION SEDE VECINAL SECTOR 2 AMPLIACION SEDE VECINAL SECTOR 1 PLAZA MULTIFUNCIONAL SECTOR 2 SKATEPARK PARA JOVENES Y NIOS SECTOR 2 CONSTRUCCION CENTRO CULTURAL COMUNITARIO LA CASITA REMODELACION JARDIN INFANTIL ARCO IRIS Secretaria Proyecto Fondo Apoyo a la Gestion Municipal Proyecto Plan Seguridad Capital Resolucion Alternativa de conflictos,Convivencia escolar. FAG 13110-10-03 Mediacin Vecinal y Comunitaria MC- Municipalidad de La Florida-1 Recuperacion de Espacios Publicos e Implementacion de Alarmas Comunitarias EQUIPO DE GESTION PROGRAMA VIDA NUEVA 2012 Nios y Jovenes Moviendose en Buena, Villa Ohiggins 2012 OBSERVATORIO DE SEGURIDAD Y PREVENCION CIUDADANA PROYECTO TERAPIA MULTISISTEMICA Emergencia Terremoto 2010 Cuidado Domiciliario de Personas Postradas Cuidado Domicialiario de Personas Postradas Ficha de Proteccin Social-alumnos prioritarios Cuidado Domicialiario de Personas Postradas 2012 FICHA DE PROTECCION SOCIAL 2012 VINCULOS VII VERSION 2012 HABITABILIDAD VINCULOS 2012 HABITABILIDAD CHILE SOLIDARIO 2012 FONDO DE FORTALECIMIENTO MUNICIPAL CHCC 2012 Fondo de Intervenciones de Apoyo al Desarrollo Infantil 2012 Barrio Villa Santa Teresa Sector 1 y 2 Consultores EGIS/PSAT EGIS/PSAT (DOM) Diseo y Ejecucin Obras Mej. y Equip.Com.La Quebrada de Macul y Adq. Mediagua Gastos de Administracion Construccin Caseta Sanitarias San Pedro Iluminacion de Sectores de Alto Riesgo A.V.Const.Caset.Sanitarias San Pedro PMB SUBDERE PROYECTO PMU ENTORNO ESTADIO Diseo de Proyectode Preinversion 2011 Gastos de Administracion Obras Construccion Liceo Tecnico Profesional de La Florida

Deudor 52.578.685 1.993.250 1.399.440 199.855 872.866 592.620 104.720 12.933.000 16.760.000 -

Acreedor 52.070 596.148 193.100 57.234.230 1.447.362 630.000 1.967.488 894 30.166.668 2.794.168 264.100 2.819.129 2.819.130 1.399.440 18.000.000 199.855 872.866 86.457 1.238.815 47.870.041 869.133 43.397.815 28.362.445 43.900.000 32.443.257 33.354.804 3.404 60.000.000 61.888.474 18.869.305 422.745 120.000 3.580.806 1.292 17.331.850 46.631.727 5.471.578 12.926.850 16.280.000 21.759.998 25.715.033 44.386.728 20 21 1.572.599 31.568.208 9.462.016 13.219.643 56.855.621 4.950.000 14.762.802 6.618.648 60.376.369 5.039.880 50.000.000 514.000 489 3.943.938 20.825.980 20.000.000 421.019

Saldo 52.070 596.148 193.100 4.655.545 1.447.362 630.000 1.967.488 894 30.166.668 2.794.168 264.100 2.819.129 825.880 18.000.000 86.457 1.238.815 47.870.041 869.133 43.397.815 28.362.445 43.900.000 32.443.257 33.354.804 3.404 60.000.000 61.888.474 18.869.305 422.745 120.000 3.580.806 1.292 17.331.850 46.631.727 5.471.578 12.926.850 16.280.000 21.759.998 25.715.033 44.386.728 20 21 1.572.599 31.568.208 9.462.016 13.219.643 56.855.621 4.950.000 14.762.802 6.618.648 60.376.369 5.039.880 49.407.380 409.280 489 3.943.938 7.892.980 3.240.000 421.019

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Construccion Anexo Indira Ghandi Ampliacion Liceo Indira Ghandi Ampliacion Colegio Santa Irene Ampliacion Colegio Maria Elena Proyecto de Sealizacin Vial Colegio Chilean Eagles Adquisicion de Vehiculo Traslado de Postrados Remodelacin Cocina y Comedores Alumnos Colegios Construccion Colegio Oscar Castro Resposicion Servicios Higenicos Escuelas Parque Stero del Rio I etapa Remodelacin 450m2 Salas de Clase Colegio lo Caas EN LA FLORIDA LA MULTICANCHA ES NUESTRA Construccion y Rehabilitacion de areas verdes U. V. 4,13,14,18,19 y 22 Repar. SS.HH, Certificacin Sanitaria y Regulaz. Benjamin Vicua Mackenna MI NEGOCIO SEGURO DE VUELTA AL COLEGIO Y RUMBO AL TRABAJO Construccion Salas Cunas JUNJI Pavimentacin Walker Martinez Oriente Construccion Casetas Sanitarias San Pedro P.M.B Adquisicin Carros de Rescate Novena Compaia de Bomberos La Florida PROGRAMA ENREDO CULTURAL 2011 Mejorando la Empleabilidad y Condiciones Laborales de las Jefas de Hogar. Prog. Mujer trabajadora y Jefa de hogar ao 2012 "CHILE ACOGE"Prog. Nac. Prev. Violencia Intrafamiliar Apoyo a Oficinas Indigenas de Municipalidades Gubernamentales 2012 Oficina de Proteccion de Derechos Programa Habilidades para la vida Condominios Sociales Aporte Vecinal DOM TOTALES 33.584.000 2.214.000 123.232.436 492.540 691.290 671.675 438.068 10.050.912 20.769 1.027.196 914.320 391 1.999.346 9.895.453 199 33.584.000 27.134.400 13.500.000 9.334.010 58.379.747 1.707.518 763.170 5.928 1.149.531 10 332.010 198.999 4.708.476 18.200.325 170.001 2.214.000 1.186.084.742 492.540 691.290 671.675 438.068 10.050.912 20.769 1.027.196 914.320 391 1.999.346 9.895.453 199 27.134.400 13.500.000 9.334.010 58.379.747 1.707.518 763.170 5.928 1.149.531 10 332.010 198.999 4.708.476 18.200.325 170.001 1.062.852.306

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