MODULO N°2

Sistema Nacional de Planeamiento

Estratégico y Administración Financiera
del Sector Público

Expositor: Gianfranco Mejía Trujillo

¿Por qué es importante planificar?
Cuatro evidencias de una mala planificación

Internet: Efectos sobre el nivel de conectividad en los países.

China: Si bien se obtuvieron beneficios, no se han diseñados
estrategias para aprovechar las oportunidades.
Crisis financiera: Impactos en la actividad económica de los países.
Cambio climático: No se han hecho los estudios suficientes para
determinar su relevancia en el ambiente.
 ¿Cómo mejorar la planificación?

Se requiere de la aplicación sistemática de metodologías de

prospección de escenarios futuros, aprender a razonar ante la
incertidumbre, hacer un seguimiento de las tendencias mundiales
principales y estudiar acontecimientos de escasa probabilidad, pero
de alto impacto si llegan a ocurrir.

¿Les parece sencillo?

 Seis tendencias

Tecnologías disruptivas (salud, energía, impresión tridimensional,

interconexión humana y robótica).
Recursos naturales (escasez de agua y desafíos energéticos – precios
de los alimentos).
Demografía (efectos del incremento de la población en su salud,
educación y trabajo – clases medias y migración).
Ciudad del futuro (densidad de la población y planificación urbana).
Cambio climático (calentamiento global y seguridad alimentaria).
Empoderamiento ciudadano y transformación de los gobiernos
(promoción de los derechos políticos y de las instituciones
democráticas).
 Temas a considerar en la

Gobernabilidad democrática con ciudadanos empoderados.

Transformación productiva para la competitividad (educación para la
innovación e igualdad, y un enfoque sobre la energía y recursos
naturales).
Inclusión social para reducir la desigualdad.
Integración y nuevas alianzas en un mundo multipolar (cambios
demográficos, transferencia de poder económico y político, clases
medias y acelerada urbanización).
Desarrollo sostenible y cambio climático.
 ¿Cómo

Constituir unidades de planificación estratégica en cada gobierno.

Crear comisiones legislativas de futuro que proyecten el debate
legislativo a largo plazo.
Establecer centros de estudios no gubernamentales con
financiamiento público para analizar escenarios y formar
especialistas.
Promover la coordinación nacional y latinoamericana de centros y
personas dedicadas a hacer estudios prospectivos, formar expertos y
constituir equipos.
Pre-imagen del Perú al 2030
Ejes de la visión del Perú al 2050
Políticas Públicas y Planeamiento Estratégico
 ¿Qué es una política pública?

Es el conjunto de decisiones que toma el Estado para solucionar un

problema público, en coordinación con las entidades participantes y
la sociedad civil, considerando los costos y beneficios de su
intervención en el mercado y la sociedad.
Políticas públicas y planificación estratégica

La difícil convivencia entre planificación y estrategia: sesgo del

diagnóstico, carencia de instrumentos, desbalance presupuestario,
indefinición de prioridades, preponderancia de la evaluación de
insumos y productos, privación de liderazgo y escaso valor público.
 Relación entre políticas públicas y planificación
estratégica

Existen diversas relaciones entre la gestión publica y la planificación

estratégico por parte del Gobierno. A continuación mostraremos
diversos gráficos para expresarlas con mayor claridad.
Relación entre políticas públicas y planificación
estratégica
Relación entre políticas públicas y
planificación
Relación entre políticas públicas y
planificación
 Políticas Nacionales

El año 2018 se emitieron dos normas importantes a tener en cuenta en

el proceso de planificación estratégica:

• Decreto Supremo 029-2018-PCM, que aprobó el Reglamento que

regula las Políticas Nacionales, que tiene como finalidad desarrollar la
rectoría de las políticas nacionales en todo el territorio a fin que sean
implementadas por las entidades públicas de los tres niveles de
gobierno, en beneficio de los ciudadanos.
 Políticas Nacionales

• Decreto Supremo 056-2018-PCM, que aprobó la Política General de

Gobierno al 2021, de acuerdo con los siguientes ejes:
Conceptos Básicos
Sistema
Estructura de un Sistema
Planeamiento Estratégico

Tomar decisiones por

anticipado.

Generación de una secuencia de

eventos futuros deseables.

Se definen líneas de acción en

una serie de situaciones que
aún no se han producido.
 Plan

Planteamiento de la estrategia a
seguir por una entidad (pública o
privada) en el mediano plazo.

Herramienta que recoge lo que la

organización quiere conseguir para
cumplir su misión y alcanzar su
propia visión (imagen futura).
Horizonte de

 Se refiere a la cobertura
temporal del proceso de
planificación, el que puede ser:

 Largo Plazo (> 5 años)

 Mediano Plazo (< 5 años)
 Corto Plazo (<= 1 año)
Características de la Planificación Estratégica
Análisis del entorno
Antecedentes
Visión Integral del Estado
 ¿Cómo funciona el Estado?

Sistemas

Sistemas
Administrativos
Sistemas
Conjunto de Funcionales

Principios
Son de 2 tipos

Normas

Procesos Mediante las cuales se organizan

las actividades de la AP que
requieren ser realizadas por
todas o varias Entidades
Técnicas

Instrumentos
Art. 43 de la LOPE
 Sistemas Administrativos del Estado

Modernización de la GP

Abastecimientos
Sistemas PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

Administrativos
Tesorería

Control
SINAPLAN - CEPLAN
Sistema Nacional de Planeamiento
Articulación de Sistemas Administrativos
Principales Funciones del CEPLAN
 Enfoques de la Planificación

Antes  Enfoque tecnocrático

 Estado
intervencionista
 Planificación
del Desarrollo
 Planificación
sectorial
 Desarrollo
económico
 A
h
o
r
a

 Estado subsidiario
Planificación estratégica
Planificación regional
 Desarrollo sostenible
 Planific
ación
concert
ada y
particip
ativa
Proceso del Planeamiento Nacional
Tipos de Planes del SINAPLAN
Articulación de Planes y Políticas en el SINAPLAN
Naturaleza del Planeamiento y su Enfoque Sistémico
 Ciclo del Planeamiento Estratégico

• Veamos el siguiente video para introducirnos al proceso

del planeamiento estratégico:

Ciclo del Planeamiento Estratégico

Naturaleza del Planeamiento
Pasos para el Planeamiento
Ámbito del Planeamiento Estratégico
Metodología de Planeamiento
Directiva General del Proceso de
Planeamiento
Directiva General del Proceso de
Planeamiento
Directiva General del Proceso de
Planeamiento
Directiva General del Proceso de
Planeamiento
Directiva General del Proceso de
Planeamiento
 Guía para el Planeamiento

• En el año 2017, Ceplan aprobó la Guía para el Planeamiento Institucional, en la

que estableció las pautas para el planeamiento institucional que comprende la
política y los planes que permiten la elaboración o modificación del Plan
Estratégico Institucional - PEI y el Plan Operativo Institucional – POI, en el
marco del ciclo de planeamiento estratégico para la mejora continua.

• De acuerdo con la Guía, las tres fases del planeamiento institucional son las
siguientes: El conocimiento integral de la realidad, el futuro deseado, y políticas
y planes coordinados.
 Guía para el Planeamiento

• Fase sobre el conocimiento integral de la realidad:

Se refiere al conocimiento de la realidad en la cual actúa

la entidad. La entidad busca comprender los problemas,
demandas y prioridades de la población, con el fin de
analizar cómo responde a ellas. Para esto recopila toda la
información disponible para el territorio, con énfasis en las
que permiten conocimiento de riesgos.
 Guía para el Planeamiento

• Fase sobre el futuro deseado

• Con el fin de identificar el futuro deseado, la entidad considera, en

primer lugar, la visión de futuro en el PEDN vigente y la pre imagen
del país al 2030. Además, identifica las aspiraciones y expectativas
de la población a la cual sirve, determinando los bienes y/o
servicios que le corresponde producir o entregar.

• La base de este análisis es el mandato legal que la entidad ha

recibido, la información recogida acerca de las necesidades de la
población, así como los compromisos asumidos por el gobierno
para su periodo de gestión, todos los cuales servirán para
determinar la misión de la entidad con respecto al futuro deseado,
de acuerdo con su mandato.
 Guía para el Planeamiento

• Fase referida a políticas y planes coordinados

En esta fase, considerando el análisis de las fases

anteriores, la entidad define su política institucional e
identifica los objetivos que orientan el diseño de su PEI y
POI. Asimismo, verifica la articulación de esos objetivos
con aquellos de los planes estratégicos en los tres niveles
de gobierno, según corresponda. En función a esto, la
entidad elabora sus planes institucionales.
Instrumentos de Gestión del Planeamiento Estratégi
Plan Bicentenario y Acuerdo Nacional
Articulación de Objetivos con
el Plan Bicentenario
Articulación
Planeamiento Estratégico Institucional - PEI
Definició

59
Característica

6
 Estructura del PEI

• 1. Declaración de Política Institucional

• 2. Misión Institucional

• 3. Objetivos Estratégicos Institucionales (con indicadores)

• 4. Acciones Estratégicas Institucionales (con indicadores)

• 5. Ruta Estratégica

6
 Misión Institucional

• La misión es la razón de ser de la entidad, en el marco de las

competencias y funciones establecidas en su ley de creación o la
normativa que la reglamenta, considerando la población a la cual
sirve y la manera particular como lo hace. En términos prácticos,
refleja su gran objetivo general en el marco de las políticas y planes
nacionales y territoriales.

6
 Misión Institucional

• La Misión se construye con los siguientes elementos:

Misión = Rol central de la entidad + Población +

Atributos

El rol central se refiere a las funciones sustantivas de la entidad o lo

que realiza.
La población es aquella a la cual se orienta la entidad (personas u otras
entidades), cuyas necesidades busca satisfacer mediante la entrega de
bienes o servicios.
Los atributos se refieren a la manera como se satisfacen esas
necesidades; es decir, los bienes o servicios que entrega.
6
Misió

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La Misión

65
Enunciado de la

66
Redacción de la Misión

67
Visió

68
Enunciado de la

69
Redacción de la

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 Objetivos Estratégicos Institucionales

• Los OEI definen los resultados que la entidad espera lograr en las
condiciones de vida de la población a la que atiende y en sus
condiciones internas en cumplimiento de sus funciones sustantivas o
sus funciones de administración interna definidas en la Ley Orgánica
del Poder Ejecutivo. De acuerdo con su mandato, una entidad puede
plantearse varios OEI.

7
 Objetivos Estratégicos Institucionales

• Se definen dos tipos de objetivos: tipo I y tipo II. El OEI de tipo I se

refiere a la población a la cual sirve la entidad y cuyas condiciones se
busca mejorar a través de la entrega y uso de los bienes o servicios
provistos.

7
 Objetivos Estratégicos Institucionales

• Estos OEI se redactan usando la siguiente

estructura: Objetivo = Verbo (en infinitivo) + Condición
+ Población

El verbo refleja la dirección del cambio que se espera lograr. Esta

dirección puede ser positiva (mejorar una situación favorable), negativa
(reducir una situación problemática) o neutra (mantener o asegurar una
situación deseable o permanente).
La condición se refiere a la característica o situación que se desea
cambiar o mantener.

7
 Objetivos Estratégicos Institucionales

• El OEI de tipo II se refiere a las condiciones internas que la entidad

busca mejorar o fortalecer. La entidad plantea un OEI de este tipo
para mejorar sus procesos de soporte o su diseño organizacional para
solucionar problemas de gestión u optimizar el uso de sus recursos
con la finalidad de atender adecuadamente a su población

7
 Objetivos Estratégicos Institucionales

• Estos OEI se redactan siguiendo la siguiente

estructura: Objetivo = Verbo (en infinitivo) + Aspecto a
ser mejorado

El verbo refleja las acciones para mejorar la condición interna de la

entidad.

El aspecto a ser mejorado se puede referir a la gestión institucional,

sistemas de información, sistema de gestión de riesgos, mecanismos de
participación, etc.

7
Objetivos Estratégicos

76
Diseño de Objetivos Estratégicos

7
Redacción de Objetivos

7
 Acciones Estratégicas Institucionales

• Las AEI son iniciativas que contribuyen a implementar la estrategia

establecida por los OEI, las cuales se concretan en productos (bienes
o servicios) que la entidad entrega a sus usuarios, tomando en cuenta
sus competencias y funciones.

7
 Acciones Estratégicas Institucionales

• Las AEI para OEI de tipo I se refieren a bienes o servicios finales

entregados a usuarios externos a la entidad. Por ejemplo, un
programa de educación dirigido a niños y niñas (población relevante)
puede incluir bienes orientados a ellos (materiales educativos) y
también servicios dirigidos a los docentes (acompañamiento
pedagógico) para asegurar logros de aprendizaje en los niños y niñas.

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 Acciones Estratégicas Institucionales (AEI)

• Las AEI para OEI de tipo II se refieren a bienes o servicios intermedios

entregados a usuarios internos de la entidad. En términos de la
cadena de valor, estas AEI contribuyen a la producción de bienes o
servicios finales. No obstante, algunos AEI también pueden tener
usuarios externos. Por ejemplo, un sistema de información
actualizado, considerado AEI de una entidad que ejerce la rectoría de
un sistema administrativo, puede ser usado por las unidades
orgánicas de la entidad y por autoridades municipales y regionales.

8
 Indicadores del

• Un indicador es una expresión cuantitativa – construida a partir de

variables cuantitativas o cualitativas – que permite medir el
cumplimiento de los OEI y las AEI con relación a un resultado inicial o
producto, respectivamente. Es recomendable que cada OEI o AEI
cuente solo con un indicador para su medición

8
Indicadores del

8
Cadena de Resultados y PEI

8
Naturaleza del POI

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 Elaboración y aprobación del POI

La entidad elabora y aprueba su POI Multianual con la

finalidad de orientar la asignación de recursos al logro de
las metas prioritarias por un período no menor de tres
(3) años.

8
 Naturaleza del POI

El POI comprende la programación multianual de las

Actividades Operativas e Inversiones necesarias para
ejecutar las AEI definidas durante la vigencia del PEI,
además, establece los recursos financieros y las metas
físicas mensuales para cada período anual
(programación física, de costeo y financiera), en relación
con los logros esperados de los objetivos del PEI.

8
 Naturaleza del POI

El POI permite implementar la estrategia del PEI y

responde básicamente a dos preguntas: “¿Qué voy a
hacer?” y “¿Cómo lo voy a hacer?”.

8
 Naturaleza del POI

Para responder a la primera, la Alta Dirección de la

entidad debe actualizar su conocimiento integral de la
realidad (población y territorio) en la cual actúa y del
futuro deseado para identificar posibles cambios (p. ej.
gestión logística, productividad laboral, uso de TIC, etc.)
para mejorar su oferta de bienes o servicios.

8
 Naturaleza del POI

Para responder a la segunda, la entidad debe definir si

lo anterior será a través de la adquisición de bienes, de
contratación de servicios (estudio, consultoría), de
actividades de capacitación-acompañamiento, del
desarrollo de sistemas informáticos o de mejoras en
infraestructura (equipamiento, obras, mantenimiento
de los activos), entre otros.

9
 Naturaleza del POI

Con su implementación, la entidad busca reducir las

brechas de atención en cuanto a cobertura, calidad y
satisfacción de los usuarios de los bienes y servicios que
entrega. Por tanto, el seguimiento a su ejecución debe
ser permanente.

9
 Bien o servicio público

Un bien o servicio público puede formar parte de una

intervención pública interinstitucional (que involucre a
varias entidades de un mismo sector), multisectorial
(que involucre a entidades de más de un sector) o
intergubernamental (que involucre varios niveles de
gobierno).

9
Naturaleza del POI

9
Programación y Formulación del POI

9
 Etapas del POI

La programación del primer año del POI Multianual se

traduce en el POI a ejecutar en el primer año (POI
Anual) y la programación de los años siguientes, es de
carácter orientador. El POI Multianual será revisado
anualmente y modificado en caso haya cambios de
acuerdo con las circunstancias de modificación
respectivas.

9
Etapas del POI

9
 Elaboración y modificación del POI

La elaboración o modificación del POI es una labor

integral dentro de un circuito de articulación de Sistemas
Administrativas Transversales (SAT).

9
 Actividades operativas e inversiones

Las Actividades Operativas son el medio necesario y

suficiente que contribuyen en la entrega de los bienes
y servicios a los usuarios, garantizando el
cumplimiento de una Acción Estratégica Institucional
que forma parte de un Objetivo Estratégico
Institucional.

9
 Actividades operativas e inversiones

Las inversiones son intervenciones limitadas en el

tiempo que puede efectuar la entidad para mantener o
mejorar su capacidad de producción. En el marco del
Sistema Nacional de Programación Multianual y
Gestión de Inversiones, las inversiones públicas
pueden ser proyectos de inversión e inversiones de
optimización, de ampliación marginal, de reposición, y
de rehabilitación.

9
Redacción de actividades operativas

10
Redacción de inversiones

10
 Ley marco de la
Administración Financiera
del Sector Público

• La administración financiera del sector público es la

gestión de los derechos y obligaciones económicas
financieras de titularidad del Estado, mediante la
aplicación de reglas, principios y procedimientos por los
que se rigen sus componentes.
 Principio

• 1. Articulación: Consiste en la gestión de los recursos públicos de

manera integrada e intersistémica.
• 2. Centralización normativa: Consiste en la definición por parte de
los entes rectores de los sistemas administrativos, de las normas de
administración interna, especificando las características de cada
función, su responsable y la proporción de recursos humanos
asignados, para su utilización eficiente.
• 3. Descentralización operativa: Consiste en que las respectivas
unidades dentro de las entidades del Sector Público responden a
los lineamientos dados en el ámbito de la Administración
Financiera del Sector Público.
 Principio

• 4. Multianualidad: Consiste en una gestión articulada

bajo una perspectiva multianual alineada a las
medidas de la política fiscal vigente.
• 5. Probidad: Consiste en que los integrantes de la
Administración Financiera del Sector Público adoptan
las medidas o acciones pertinentes para prevenir
cualquier acto de corrupción, realizando una gestión
conforme a los principios y valores éticos establecidos
para la función pública, garantizando su transparencia
y control.
 Principio
• 6. Responsabilidad Fiscal: Consiste en que las políticas
públicas se establecen con el compromiso de seguir un
manejo fiscal prudente y disciplinado que incluya el
estricto cumplimiento del marco macrofiscal, con el
objetivo de preservar la estabilidad macroeconómica.
• 7. Sostenibilidad Fiscal: Consiste en preservar la solvencia
financiera del Sector Público en el mediano plazo,
considerando de forma estricta su capacidad financiera
en forma previa a la asunción de obligaciones de
cualquier naturaleza que tengan impacto fiscal.
Organización
 Sistema Nacional de Tesorería

• Es el conjunto de principios, procesos, normas, procedimientos,

técnicas e instrumentos mediante los cuales se ejecuta la gestión
del flujo financiero.
• Su rectoría la ejerce la Dirección General del Tesoro Público.
• Tiene por finalidad la estructuración del financiamiento del
presupuesto del Sector Público, la gestión de activos financieros
del Sector Público No Financiero y los riesgos fiscales del Sector
Público, de manera integrada con el Sistema Nacional de
Endeudamiento Público.
Sistema Nacional de Endeudamiento

• Es el conjunto de principios, procesos, normas, procedimientos,

técnicas e instrumentos mediante los cuales se ejecuta la gestión
de pasivos financieros y sus riesgos financieros, de manera
integrada con el Sistema Nacional de Tesorería.
• Su rectoría la ejerce la Dirección General del Tesoro Público.
• Tiene por finalidad gestionar parte de la estructuración del
financiamiento del Sector Público.
 Sistema Nacional de Contabilidad

• Es el conjunto de principios, procesos, normas, procedimientos,

técnicas e instrumentos mediante los cuales se ejecuta y evalúa
el registro contable de los hechos económicos, financieros y
patrimoniales del Sector Público, en armonía con la normativa
contable internacional vigente.
• Su rectoría la ejerce la Dirección General de Contabilidad Pública.
• Tiene por finalidad regular la elaboración de los estados
financieros de las entidades públicas, sin excepción, así como su
integración y consolidación en la Cuenta General de la República,
por niveles de gobierno, empresas públicas y la seguridad social.
 Administración
Financiera
Lo que busca la administración financiera es que, en el marco
de la Estrategia de Gestión Integral de Activos y Pasivos, se
continúe con una estrategia que combine una gestión activa y
eficiente tanto de los activos como de los pasivos del Estado, a
través de la diversificación del portafolio de fuentes de
financiamiento (firmes y contingentes) y la base de
inversionistas, solarización de la deuda pública, profundización
del mercado de capitales doméstico, mejora del perfil de la
deuda pública, y minimización de los costos financieros y
riesgos asociados.
Administración
Financiera
Sistema Nacional de Abastecimiento

• Su rectoría la ejerce la Dirección General de Abastecimiento,

• Es el conjunto de principios, procesos, normas, procedimientos,
técnicas e instrumentos para la provisión de los bienes, servicios
y obras orientados al logro de los resultados, a través de los
procesos de la cadena de abastecimiento público.
• Tiene por finalidad un eficiente y eficaz empleo de los recursos
públicos asignados a las entidades del Sector Público.
 Gestión Fiscal de
los Recursos
Humanos

• La Gestión Fiscal de los Recursos Humanos, a cargo de la

Dirección General de Gestión Fiscal de los Recursos Humanos, se
define como la evaluación y validación de los ingresos
correspondientes a los recursos humanos del Sector Público y la
administración del registro de dichos ingresos, con transparencia,
legalidad, eficiencia y eficacia.
• Tiene por finalidad contribuir a la asignación y utilización
eficientes de dichos ingresos, a través de la implementación de la
Planilla Única de Pago y otros instrumentos, garantizando la
Sostenibilidad Fiscal y Responsabilidad Fiscal.
 Marco Macroeconómico
Multianual

Documento que contiene las proyecciones

macroeconómicas multianuales oficiales, aprobadas en
sesión de Consejo de Ministros del 21 de agosto de 2019,
con opinión previa del Consejo Fiscal. Con estas
proyecciones se elabora el proyecto de Ley de
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2020.
 Marco Macroeconómico
Multianual
En el MMM, se resalta la importancia de la modernización del
sector público, cuyo objetivo primordial es proveer bienes y
servicios de calidad para los ciudadanos.
 Marco Macroeconómico
Multianual

La modernización se gestiona bajo una perspectiva

multianual, en cumplimiento del marco macrofiscal
vigente, y se vincula a los planes y/o políticas nacionales,
sectoriales e institucionales de corto, mediano y largo
plazo como el Sistema de Planeamiento Estratégico, la
Política General de Gobierno, y el MMM.
 Marco Macroeconómico
Multianual

La implementación de la modernización se realizará de

forma gradual y se reflejará en una mejora de la gestión
de los recursos fiscales destinados al capital humano
empleado en el Estado, lo que se complementa con una
estrategia de meritocracia en la contratación por medio
del avance del Servicio Civil.
 Marco Macroeconómico
Multianual

Se requiere asignar y ejecutar eficientemente los recursos

a lo largo de toda la cadena logística necesaria para
atender las múltiples necesidades de la población. Esto
implica una mejora del capital humano con énfasis en la
meritocracia; la adquisición adecuada y oportuna de
materiales, mobiliario y equipamiento; y el despliegue de
infraestructura pública con enfoque de cierre de brechas.
 Marco Macroeconómico
Multianual

Se requiere asignar y ejecutar eficientemente los recursos

a lo largo de toda la cadena logística necesaria para
atender las múltiples necesidades de la población. Esto
implica una mejora del capital humano con énfasis en la
meritocracia; la adquisición adecuada y oportuna de
materiales, mobiliario y equipamiento; y el despliegue de
infraestructura pública con enfoque de cierre de brechas.