Nicole Yanza Tercero BT

1.- Registra en el libro diario las transacciones ocurridas el día 30 de abril del 2020. Este ejercicio es continuación del laborator

30 de abril de 2020
• Se acredita en la cuenta corriente del Banco de Loja, los intereses ganados, correspondiente al mes de abril, por el valor de $

• El gasto total de sueldos correspondientes al mes de abril del 2019, por los 5 empleados de la empresa fue de $2,150.00, pag
Suponga que todos los empleados de la empresa acumulan el fondo de reserva y sus respectivos décimos también. Considere

- Registrar contablemente los gastos de sueldos y aporte patronal al IESS.

- Registrar contablemente la provisión mensual de los beneficios sociales de ley.
- Calcular y descontar a los empleados el aporte personal al IESS del 9.45% para sus respectivos pagos de sueldos.

2. Realiza la mayorización en formato informal denominado "T esquemática" de los registros contables en el libro diario del dí

3. Elabora el Balance de comprobación de sumas y saldos (antes de ajustes) de la empresa JG COMPUTERS S.A. por el mes de a
 es continuación del laboratorio empresa comercial y de servicios de la compañía JG COMPUTERS S.A. para el mes de abril del 2020.

mes de abril, por el valor de $11.87.

empresa fue de $2,150.00, pagándose con cheque

s décimos también. Considere lo siguiente:

pagos de sueldos.

ntables en el libro diario del día 30 de abril del 2020 de la empresa JG COMPUTERS S.A.

OMPUTERS S.A. por el mes de abril del 2020.

a el mes de abril del 2020.
 DEUDOR
Codigo Cuentas Sumas
Debe Haber
Caja 17155.13 10500
Banco 23040.68 5013.85
Inventario de mercaderia 31124.96 10239.05
IVA compras 403.15
Anticipo RFIVA 30% 524.39
Anticipo RFIVA 70% 108.74
Anticipo RFIR 1,75% 254.92
Anticipo RFIR 8% 103.57
Credito Tributario IVA 876.1
Inventario de suministro de oficina 250
Arriendo pagado x anticipado 669.64
Equipos de oficina 1350
Equipos de computacion 3117.25
IVA en ventas 1903.34
IVA pagado 182.16
RFIVA x pagar 100% 94.29
RFIVA x pagar 30% 25.82
RFIR x pagar 10% 11.61
RFIR x pagar 8% 53.57
RFIR x pagar 1,75% 71.34
RFIR x pagar 2,75% 0.41
Cuentas por pagar 270 2357
Documentos por pagar 12391.96
Capital suscrito y pagado 35122.42
Ventas 14566.53
Costo de venta 10239.05
Inventario de suministro de aseo y limpieza 45
Muebles y enceres 3800
Honorarios profesionales 116.07
Servicio de vigilancia y seguridad 15
Servicios prestados 1294.62
TOTAL 93645.81 93645.81

ROL DE PAGOS

INGRESOS DEDUCCIONES
SUELDO APORTE PERSONAL LIQUIDO A PAGAR
430 40.64 389.36
 430 40.64 389.36
430 40.64 389.36
430 40.64 389.36
430 40.64 389.36
2150 203.2 1946.8
ROL DE PROVISIONES

INGRESOS TOAPORTE PATRONAL DECIMO TERCER SUEDECIMO CUA

430 47.95 35.83 33.33
430 47.95 35.83 33.33
430 47.95 35.83 33.33
430 47.95 35.83 33.33
430 47.95 35.83 33.33
TOTAL 239.75 179.17 166.65

LIBRO DIARIO
Empresa JG COMPUTERS
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1
APORTE PATRONAL AL IESS 334.5
DECIMO TERCER SUELDO 250
DECIMO CUAARTO SUELDO 166.67
FONDOS DE RESERVA 249.9
APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR 334.5
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 666.57
DECIMO T 250
DECIMO 166.67
FONDOS D 249.9
P/R. EL VALOR DE LAS PROVISIONES SOCIALES CORRESPONDIENTE
AL MES DE OCTUBRE DE 2021
2
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 666.57
DECIMO TERC 250
DECIMO CUA 166.67
FONDOS DE R 249.9
BANCOS 666.57
P/R. EL PAGO DE PROVISIONES SOCIALES DEL MES
DE OCTUBRE DE 2021 CON CHEQUE.
3
SUELDOS 3000
APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR 283.5
SUELDOS POR PAGAR 2716.5
P/R. INFORMACION DEL ROL DE PAGOS DEL MES
DE OCTUBRE DE 2021, EL MISMO QUE SE ENCUENTRA PENDIENTE DE PAGO
4
SUELDOS POR PAGAR 2716.5
APORTE PATRONAL AL IESS X PAGAR 334.5
BANCOS 3051
P/R. EL PAGO DE SULEDOS Y APORTES PATRONAL AL IESS
CON CHEQUE.
ACREEDOR
Saldos
Debe Haber
6655.13
18026.83
20885.91 Caja
403.15 Debe Haber
524.39 11.87
11.87
254.92
103.57 Bancos
876.1 Debe Haber
250 524.92
669.64 2186.55
1350 2711.47
3117.25
1903.34 Aporte individual IESS por pagar
182.16 Debe Haber
94.29 203.2
25.82 203.2
11.61
53.57
71.34
0.41
2087
12391.96
35122.42
14566.53
10239.05
45
3800
116.07
15
1294.62
67622.91 67622.91
FONDOS DE RESERVA
35.82
35.82
35.82
35.82
35.82
179.1

PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

DEBE HABER
666.57
666.57
666.57 666.57

SALDO CERO

SUELDOS POR PAGAR

DEBE HABER
2716.5
2716.5
2716.5 2716.5
SALDO CERO

APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR

DEBE HABER
334.5
334.5
334.5 334.5
SALDO CERO

BANCOS
DEBE HABER
666.57
 3051
3717.57
SALDO ACREEDOR

APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR

DEBE HABER
283.5
283.5
SALDO CERO
Saldo Deudor

Saldo Acreedor

Saldo Acreedor