PROYECTO INTEGRADOR

PROGRESO 3
CONTABILIDAD GENERAL

NOMBRE: DANIEL CHACON

PARALELO FNA 242-80

SERVICOMER SA
DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE DEBE HABER Efectivo Cuentas Por Pagar Capital VENTAS GASTO SERV ENER ELECT GASTO FONDOS D RESERVA DEP EQUIPOS DE COMPUTA
1 86,471.15 9,000.00 74.00 124,024.00 15,000.00 30,000.00 115.00 168.75 22.22
Efectivo 86,471.15 2,800.00 631.67 40,000.00 89,900.00 5,000.00
Cuentas Por Cobrar 840.00 550.00 74.00 40,074.00 213,924.00 2,500.00
IVA Compras 14,940.00 4,032.00 194.25 173,850.00 15,000.00 3,600.00
Equipos Computacion 800.00 24,192.00 203.50 21,600.00
Dep Acum Equipo 44.44 2,220.00
Inventario Equipos 3,400.00 2,775.00 Ganancia Neta del Periodo APORTE PATRONAL DEP EQUIPOS
Dep Acum Herramientas y Equipos 60.00 810.00 Documentos Por Pagar 818.84 GASTO SERV AGUA POTABL 246.04 35.00
Muebles Y Enseres 2,200.00 163.00 194.25 4,171.75 14,287.39 62,700.00 48.00
Dep Acum Muebles y Enseres 36.66 40,000.00 203.50 40,950.00
Inventario Suministro De Oficinas 500.00 437.40
Inventario Mercaderias 66,720.00 2,808.00 397.75 45,121.75 15,106.23 COSTO DE VENTAS
11/1/2016
Arriendos Pagados por Anticipado 3,000.00 44,724.00 18,000.00
Cuentas Por Pagar 124,024.00 118,045.15 59,316.82 3,000.00 MULTAS E INTERES DEP MUEBLES Y ENSERES
Documentos Por Pagar 4,171.75 58,728.33 2,400.00 GASTO SUELDOS Y SALARIO 270.00 18.33
Retencion Iva 504.00 Retencion Iva 14,400.00 2,025.00
Retencion Renta 1,539.00 504.00 72.00
IVA Ventas 8,822.40 432.00
Sueldos por Pagar 631.67 Cuentas Por Cobrar
Impuesto a la Renta por Pagar 5,235.41 840.00 550.00 37,800.00
Particiapcion Utilidad Trabajadores por Pagar 3,695.59 33,600.00 GASTO SUMINISTROS DE OF DEP VEHICULOS
Capital 15,000.00 5,600.00 GASTO XIII 400.00 362.50
Ganancia Neta del Periodo 15,106.23 40,040.00 550.00 168.75
39,490.00 Retencion Renta
2 2,034.00 123.00
12/2/2016 Vehiculos 45,000.00 288.00
IVA Compras 5,400.00 IVA Compras 6.00
Efectivo 9,000.00 972.00 48,780.00 12.00 GASTO EQUIPOS GASTO ARRIENDO OPERATI
Documentos por Pagar 40,950.00 432.00 1,110.00 GASTO XIV 950.00 600.00
Retencion Renta 450.00 72.00 450.00 131.33
144.00 20.00
3 13,320.00 25.00
Sueldos por Pagar 631.67 5,400.00
12/3/2016
Efectivo 631.67 240.00
300.00
4 27,900.00
Cuentas por Pagar 74.00
12/5/2016
Efectivo 74.00
-
5
Documentos por Pagar 194.25 Equipos Computacion IVA Ventas
12/10/2016
Efectivo 194.25 800.00 16,346.40 384.00
300.00
6 800.00 168.00
CUENTAS POR COBRAR 33,600.00 1,166.40
VENTAS 30,000.00 DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTO 6,804.00
IVA VENTAS 3,600.00 22.22 3,600.00
22.22 600.00
INVENTARIO MERCADIERAS 18,000.00 22.22 300.00
COSTO DE VENTAS 18,000.00 66.66 432.00
2,592.00
12/11/2016

CUENTAS POR COBRAR 5,600.00

VENTAS 5,000.00
IVA VENTAS 600.00 Inventario Equipos
3,400.00 950.00
INVENTARIO MERCADIERAS 3,000.00 2,500.00
COSTO DE VENTAS 3,000.00 5,900.00 950.00
4,950.00
7 Impuesto a la Renta por Pagar
DOCUMENTOS POR PAGAR 203.50 5,235.41
12/11/2016
EFECTIVO 203.50
DEP ACUM EQUIPOS
8 25.00 5,235.41
Inventario Suministros de Oficina 2,000.00 35.00
IVA Compras 240.00 35.00 Particiapcion Utilidad Trabajadores por Pagar
12/12/2016
Retencion Renta 20.00 3,695.59
Efectivo 2,220.00 95.00

9 3,695.59
Inventario Equipos 2,500.00
IVA Compras 300.00 Muebles Y Enseres SUELDOS POR PAGAR
12/14/2016
Retencion Renta 25.00 2,200.00 631.67 631.67
Efectivo 2,775.00 1,492.47

10 2,200.00 1,492.47
Anticipo Sueldos 810.00
12/15/2016
Efectivo 810.00 IESS POR PAGAR
DEP ACUM MUEBLES 437.40 437.40
11 18.33
12/17/2016 Efectivo 2,800.00 18.33
Ventas 2,500.00 18.33
IVA Ventas 300.00 54.99

12 SRI por Pagar

12/18/2016 Gasto Servicio Energia Electrica 115.00 2,538.00 2,538.00
Gasto Servicio de Agua Potable 48.00 Inventario Suministro De Oficinas
Efectivo 163.00 500.00 400.00
2,000.00
13 2,500.00 400.00
Efectivo 550.00 2,100.00
12/25/2016
Cuentas por Cobrar 550.00

14
EFECTIVO 4,032.00 Inventario Mercaderia
VENTAS 3,600.00 66,720.00 18,000.00
IVA VENTAS 432.00 62,000.00 3,000.00
2,400.00
INVENTARIO MERCADIERAS 2,400.00 14,400.00
COSTO DE VENTAS 2,400.00
128,720.00 37,800.00
12/25/2016
90,920.00
EFECTIVO 24,192.00
VENTAS 21,600.00 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
IVA VENTAS 2,592.00 3,000.00 600.00

INVENTARIO MERCADIERAS 14,400.00

COSTO DE VENTAS 14,400.00 2,400.00

15
12/26/2016 Cuentas por Pagar 40,000.00
Efectivo 40,000.00 VEHICULOS
45,000.00
16
12/26/2016 Inventario Mercaderia 62,000.00 45,000.00
IVA Compras 27,900.00
Cuentas por Pagar 89,900.00
DEP ACUM VEHICULOS
17 362.50
12/28/2016 IESS por Pagar 437.40
Efectivo 437.40 362.50

18
12/30/2016 IVA Ventas 16,346.40
IVA Compras 48,780.00 ANTICIPO SUELDOS
Credito Tributario 615 32,433.60 810.00 810.00
Retencion Renta 2,034.00
Retencion IVA 504.00
SRI por Pagar 2,538.00 -

19
30/12/ SRI por Pagar 2,538.00 CREDITO TRIBUTARIO 615
Multas e Intereses 270.00 32,433.60
Efectivo 2,808.00

20 32,433.60
12/28/2016 Sueldos y Salarios 2,025.00
Gasto XIII 168.75
Gasto XIV 131.33
Gasto Fondos de Reserva 168.75
Aporte Patronal 246.04
IESS por Pagar 437.40
Anticipo Sueldo 810.00
Sueldos por Pagar 1,492.47

21
Gasto Suministros de Oficina 400.00
Inventario Suministro De Oficinas 400.00
12/31/2016
Gasto Equipos 950.00
Inventario Equipos 950.00

22
DEP Equipos de Computacion 22.22
DEP Equipos 35.00
DEP Muebles y Enseres 18.33
DEP Vehiculos 362.50
12/31/2016
Dep Acum Equipos de Computacion 22.22
Dep Acum Equipos 35.00
Dep Acum Muebles y Enseres 18.33
Dep Acum Vehiculos 362.50

23
Gasto Arriendos Operativos 600.00
12/31/2016
Arriendos pagados por Anticipado 600.00

534,552.89 534,552.89
 SERVICOMER SA
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO 118,045.15 59,316.82 58,728.33
CUENTAS POC COBRAR 40,040.00 550.00 39,490.00
IVA COMPRAS 48,780.00 48,780.00 -
EQUIPOS DE COMPUTACION 800.00 800.00
DEP ACUM EQUIPOS DE COMPUTACION 66.66 66.66
INVENTARIO EQUIPOS 5,900.00 950.00 4,950.00
DEP ACUM EQUIPOS 95.00 95.00
MUEBLES Y ENSERES 2,200.00 2,200.00
DEP ACUM MUEBLES Y ENSERES 54.99 54.99
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 2,500.00 400.00 2,100.00
INVENTARIO MERCADERIA 128,720.00 37,800.00 90,920.00
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,000.00 600.00 2,400.00
VEHICULOS 45,000.00 45,000.00
DEP ACUM VEHICULOS 362.50 362.50
ANTICIPO SUELDOS 810.00 810.00 -
CREDITO TRIBUTARIO 615 32,433.60 32,433.60

CUENTAS POR PAGAR 40,074.00 213,924.00 173,850.00

DOCUMENTOS POR PAGAR 397.75 45,121.75 44,724.00
RETENCION IVA 504.00 504.00 -
RETENCION RENTA 2,034.00 2,034.00 -
IVA VENTAS 16,346.40 16,346.40 -
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 5,235.41 5,235.41
PARTICIPACION UTILIDADES POR PAGAR 3,695.59 3,695.59
SUELDOS POR PAGAR 631.67 2,124.14 1,492.47
IESS POR PAGAR 437.40 437.40 -
SRI POR PAGAR 2,538.00 2,538.00 -
-
CAPITAL 15,000.00 15,000.00
GANANCIA NETA DEL PERIODO 15,106.23 15,106.23

VENTAS 62,700.00 62,700.00

COSTO DE VENTAS 37,800.00 37,800.00 -

GASTO SERVICIO ENERGIA ELECTRICA 115.00 115.00

GASTO SERVICIO AGUA POTABLE 48.00 48.00
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 2,025.00 2,025.00
GASTO XIII 168.75 168.75
GASTO XIV 131.33 131.33
GASTO FONDOS DE RESERVA 168.75 168.75
APORTE PATRONAL 246.04 246.04
MULTAS E INTERES 270.00 270.00

GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 400.00 400.00

GASTO EQUIPOS 950.00 950.00
DEP EQUIPOS DE COMPUTACION 22.22 22.22
DEP EQUIPOS 35.00 35.00
DEP MUEBLES Y ENSERES 18.33 18.33
DEP VEHICULOS 362.50 362.50
GASTO ARRIENDO OPERATIVO 600.00 600.00
TOTALES 534,552.89 534,552.89 322,382.85 322,382.85

TOTALES 1,069,105.78 1,069,105.78 644,765.70 644,765.70

Despues de revisar los balances obtenidos al final

del año fiscal, se puede observar que la empresa
otuvo una utilidad promedio bastante buena, lo
cual favorece a su mejora en lo que respecta a
cuentas por cobrar y por pagar,
 SERVICOMER SA
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
EXPRESADO EN DOLARES (USA)
VENTAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
Venta de Servicios 24,900.00
Ganancia Bruta 24,900.00
GASTOS 5,560.92
GASTO SERVICIO ENERGIA ELECTRICA 115.00
GASTO SERVICIO AGUA POTABLE 48.00
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 2,025.00
GASTO XIII 168.75
GASTO XIV 131.33
GASTO FONDOS DE RESERVA 168.75
APORTE PATRONAL 246.04
MULTAS E INTERES 270.00
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 400.00
GASTO EQUIPOS 950.00
DEP EQUIPOS DE COMPUTACION 22.22
DEP EQUIPOS 35.00
DEP MUEBLES Y ENSERES 18.33
DEP VEHICULOS 362.50
GASTO ARRIENDO OPERATIVO 600.00
GANACIAS NETAS ANTES DE PARTICIPACIONES 19,339.08
(-) 15% Participación Trabajadores 2,900.86
GANANCIA NETA ANTES DE IMP A LA RENTA 16,438.22
(-) Impuesto a la Renta (25%) 4,109.55
GANANCIA NETA DEL PERIODO 12,328.66
 VENTAS GASTO SERV ENER ELECT GASTO XIV
30,000.00 115.00 115.00 131.33 131.33
5,000.00
2,500.00
3,600.00
21,600.00

- 62,700.00 GASTO FONDOS D RESERVA

-62,700.00 GASTO SERV AGUA POTABLE 168.75 168.75
48.00 48.00
COSTO DE VENTAS
18,000.00
3,000.00
2,400.00
14,400.00 APORTE PATRONAL
37,800.00 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 246.04 246.04
37,800.00 2,025.00 2,025.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
37,800.00 62,700.00
115.00 MULTAS E INTERES
48.00 GASTO XIII 270.00 270.00
2,025.00 168.75 168.75
168.75
131.33
168.75
246.04
270.00
400.00 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA DEP MUEBLES Y ENSERES
950.00 400.00 400.00 18.33 18.33
22.22
35.00
18.33
362.50
600.00
3502.92 GASTO EQUIPOS DEP VEHICULOS
4962.46 950.00 950.00 362.50 362.50

51,826.30 62,700.00
-10873.7
 PARTICIP
TRABAJADOR DEP EQUIPOS DE COMPUTACION GASTO ARRIENDO OPERATIVO
ES
192.67 22.22 22.22 600.00 600.00
3502.92
2,900.86
6,596.45

IMP RENTA DEP EQUIPOS

272.95 35.00 35.00
4962.46
4109.55
9344.96
 SERVICOMER SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
EXPRESADO EN DOLARES (USA)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 278,442.78
EFECTIVO Y Equivalentes De Efectivo 58,728.33
CUENTAS POC COBRAR 39,490.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 800.00
DEP ACUM EQUIPOS DE COMPUTACION -66.66
INVENTARIO EQUIPOS 4,950.00
DEP ACUM EQUIPOS -95.00
MUEBLES Y ENSERES 2,200.00
DEP ACUM MUEBLES Y ENSERES -54.99
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 2,100.00
INVENTARIO MERCADERIA 90,920.00
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,400.00
VEHICULOS 45,000.00
DEP ACUM VEHICULOS -362.50
CREDITO TRIBUTARIO 615 32,433.60

PASIVOS 220,066.47
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR 173,850.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 44,724.00
SUELDOS POR PAGAR 1,492.47
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 15,941.41
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 9,344.96
PARTICIPACION UTILIDADES POR PAGAR 6,596.45
15,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 15,000.00 27,434.89
RESULTADO DEL EJERCICIO
Ganancia Neta del Periodo 27,434.89

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 278,442.77

278,442.78

236,007.88
 FILTROS
ENTRADAS SALIDAS (COSTO DE VENTAS)
FECHA DETALLE
CANT P.U TOTAL CANT P.U
11/26/2016 COMPRA 500 $ 30.00 $ 15,000.00
11/28/2016 VENTA 216 $ 30.00
12/11/2016 VENTA 100 $ 30.00
12/25/2016 VENTA 80 $ 30.00
12/26/2016 COMPRA 300 $ 36.00 $ 10,800.00

VENTILADORES
ENTRADAS SALIDAS (COSTO DE VENTAS)
FECHA DETALLE
CANT P.U TOTAL CANT P.U
11/26/2016 COMPRA 800 $ 120.00 $ 96,000.00
11/28/2016 VENTA 315 $ 120.00
12/11/2016 VENTA 150 $ 120.00
12/25/2016 VENTA 120 $ 120.00
12/26/2016 COMPRA 400 $ 128.00 $ 51,200.00

FECHA DE
APELLIDOS SALARIO
No. CARGO ENTRADA DIAS TRAB. SUELDO
Y NOMBRES BASE
(IESS)
1 2 4 5 6 7

1 A CONTADOR 11/1/2016
30 800.00 800.00
2 B SECRETARIA 11/1/2016
30 450.00 450.00
3 C VENTAS 12/1/2016 30 400.00 400.00
4 D CONSERJE 12/1/2016
30 375.00 375.00
TOTALES 2,025.00 2,025.00
COSTO DE VENTAS) SALDOS
TOTAL CANT P.U TOTAL
500 $ 30.00 $ 15,000.00
$ 6,480.00 284 $ 30.00 $ 8,520.00
$ 3,000.00 184 $ 30.00 $ 5,520.00
$ 2,400.00 104 $ 30.00 $ 3,120.00
$ - 404 $ 34.46 $ 13,920.00
$ -

COSTO DE VENTAS) SALDOS

TOTAL CANT P.U TOTAL
800 $ 120.00 $ 96,000.00
$ 37,800.00 485 $ 120.00 $ 58,200.00
$ 18,000.00 335 $ 120.00 $ 40,200.00
$ 14,400.00 215 $ 120.00 $ 25,800.00
$ - 615 $ 125.20 $ 77,000.00
$ -
$ -

SERVICOMER SA
ROL DE PAGOS
SUELDOS MES DE DICIEMBRE 2016

INGRESOS
HORAS COMISIONE FOND. TOTAL AP. PERS.
XIII XIV MULTAS
EXTRAS S RESER. INGRESOS 9.45%

8 9 10 11 12 13 14 15

G= H=
B C D E F A+B+C+D+E+ (A+B+C)*9.4 I
F 5%

0.00 0.00 66.67 66.67 32.83 966.17 75.60 0.00

0.00 0.00 37.50 37.50 32.83 557.83 42.53 0.00

0.00 0.00 33.33 33.33 32.83 499.50 37.80 0.00

0.00 0.00 31.25 31.25 32.83 470.33 35.44 0.00

0.00 0.00 168.75 168.75 131.33 2,493.83 191.36 0.00
 EGRESOS
LIQUIDO A Observacio
Anticipo Ptmo.
Sueldos
Ptmo. Iess
Empresa
IR TOTAL RECIBIR nes

16 17 18 19 20 21

M=H+I+J+K+
J K L Z L N= G-M

320.00 0.00 0.00 395.60 570.57

180.00 0.00 0.00 222.53 335.31

160.00 0.00 0.00 197.80 301.70

150.00 0.00 0.00 185.44 284.90

810.00 0.00 0.00 0.00 1,001.36 1,492.47