INGRESOS POR VENTAS 130,000

COMPRA DE MERCANCÍAS 51,222

COSTO DE VENTAS 46,444
GASTOS DE SALARIOS 15,000
GASTOS DE SERVICIOS-ENERGÍA ELÉCTRICA 16,050
GASTOS DIVERSOS-PAPELERÍA 840
GASTOS DE DEPRECIACIÓN 2,000
GASTOS DE SEGUROS (AMORTIZACIÓN) 900
INGRESOS NO OPERACIONALES-INTERESES 3,450
GASTOS NO OPERACIONALES-INTERESES 580
IMPUESTO DE RENTA PROVISIONADO 15,932

UTILIDAD NETA 35,704

SALDO A 31 DE
SALDO A 31 DE DICIEMBRE DEL
CUENTA PERIODO 1
DICIEMBRE DEL
PERIODO 2

Clientes 34,780 53,211

Inventarios 18,432 23,210
Proveedores 11,937 19,896
Costos y gastos por pagar 4,121 3,146
Cuentas por cobrar (intereses) 0 3,450
Impuesto de renta de periodos anteriores 12,900 15,932
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 5,680 0
Compañías de Financiamiento Comercial 13,870 11,096

METODO INDIRECTO
UNETA 35,704
DEPRECIACION 2,000
AMORTIZACION 900
GASTOS NO OPERACIONALES 580
INGRESOS NO OPERACIONALES -3,450
FLUJO DE CAJA BRUTO 35,734
AUMENTO EN EL KTNO -13,193
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 22,541

AÑO 1 AÑO 2
ACTIVO CORRIENTE OPERATIVO 53,212 76,421
PASIVO CORRIENTE OPERATIVO 28,958 38,974
KTNO 24,254 37,447 13,193

METODO DIRECTO
VENTAS
111,569
COMPRAS
43,263
SALARIOS
15,000
COSTOS POR PAGAR
17,865
IMPUESTOS POR PAGAR
12,900
22,541
EJERCICIO 2
Ingresos operacionales
COSTO DE VENTAS
Compra de mercancías
Gastos de salarios
Gastos de servicios y papelería
Gastos de depreciación
Gastos de seguros (amortización)
Gastos amortización-cargos diferidos
Ingresos no operacionales-intereses
Ingresos no operacionales-arrendamientos
(amortización)
Provisión impuesto de renta

UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
AMORTIZACIÒN
GASTOS NO OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
FLUJO DE CAJA BRUTO
DISMINUCION EN KTNO
FLUJO DE CAJA OPERACIOAL

CUENTA
Clientes
Inventarios
Proveedores
Costos y gastos por pagar
Obligaciones laborales
Impuestos por pagar
Cuentas por cobrar a socios y accionistas
Compañías de financiamiento comercial

ACTIVO CTE
PASIVO CTE
KTNO

METODO DIRECTO
VENTAS
643,237.50
COMPRAS
379,844.70
SALARIOS
69,912.50
COSTOS POR PAGAR
55,633
IMPUESTOS
46,750.00
91,097.80
 637,500
454,674
372,005
71,400
26,520
50,788
17,238.40 40,566.50
23,328.10
3,383.50
53,428
47,569.50

2,793.50
50,788.00
40,566.50
0.00
-56,811.50
37,336.50
53,761.30
91,097.80

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DEL PERIODO

SALDO
1 A 31 DE DICIEMBRE DEL PERIODO 2
79,687.50 73,950
109,140 26,471
39,950 32,110.30
29,750 637.5
0 1,487.50
46,750 47,569.50
50,000 15,000
51,000 0
AÑO 1 AÑO 2
188,828 100,421
116,450 81,805
72,378 18,616 53,761
FINANCIACIÓN INVERSIÓN OPERACIONAL
METODO DIRECTO
UTILIDAD NETA
+ DEPRECIACION
+ AMORTIZACIÒN
+ GASTOS NO OPERACIONALES
+ INGRESOS NO OPERACIONALES
= FLUJO DE CAJA BRUTO
- AUMENTO EN KTNO
=FLUJO DE CAJA OPERACIONAL

METODO DIRECTO
RECAUDO GENERAL DE VENTAS
= SALDO INICIAL CLIENTES + VENTAS (PERÍODO) - SALDO INICIAL DE CLIENTES
PAGO GENERAL DE COMPRAS
= SALDO INICIAL PROVEEDORES +COMPRAS (PERÍODO) - SALDO FINAL DE CLIENTES
PAGO GENERAL DE SALARIOS
= SALDO INICIAL C X PAGAR LABORALES + GASTOS LABORALES (PERÍODO) - SALDO FINAL DE C X PAGAR LABORALE
PAGO DE COSTOS Y GASTOS
= SALDO INICIAL C X G POR PAGAR + GASTOS OPERACIONALES (PERÍODO) - SALDO FINAL DE C X G POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
= SALDO INICIAL IMPUESTOS POR PAGAR + IMPUESTO DEL PERÍODO - SALDO FINAL DE IMPUESTOS POR PAGAR
VARIACION TOTAL O FLUJO DE EFECTIVO OPERACIONAL

Relacionadas con los activos de largo plazo y financieros

Relacionadas con los pasivos no operacionales y patrimonio