ALFA Y OMEGA, S.A. P. T.

F-4
Ajustes y Reclasificaciones Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Base Financiera Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en quetzales)

Acepta la Administración
No. Cuentas Debe Haber Referencia
Si No
Ajuste No.33

Pasivo -
Prestamo Bancario 10,000,000.00 kk-5
Ötros gasto de Operación
Diferencial Cambiario (Perdida) 121,834.03 kk-5
Pasivo carriente
Prestamo bancario Corto Plazo 779,382.00 kk-8
Pasivo No Corriente
Prestamo bancario Largo plazo 9,342,452.03 kk-8
10,121,834.03 10,121,834.03
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. F-5
Ajustes Fiscal Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
(Cifras expresadas en quetzales)

Acepta la Administración
No. Cuentas Debe Haber Referencia
Si No
Ajuste No. 1

Q -
Q - Q -

Q -
Q - Q -
 Alfa y Omega, S.A. P. T. KK
PASIVO NO CORRIENTE Hecho: Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de Diciembre de 2020 Revisado: Fecha: 12-sep-21
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según Saldo Según
Descripcion Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria

prestamo bancario Q 10,000,000.00 AJ.33 10,000,000.00 - kk-7

-
-
Prestamo Bancario C.P. AJ.33 779,382.00 779,382.00 kk-8
-
Prestamo Bancario L.P. AJ.33 9,342,452.00 9,342,452.00 kk-8
-
Q 10,000,000.00 10,000,000.00 10,121,834.00 10,121,834.00
^ ^ ^ ^
-
intereses por pagar prestamo Q 67,945.00 67,945.00 kk-5
-
-
Total Q 67,945.00 - - 67,945.00
^ ^ ^ ^
Conclusion:
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-2
Programa de Auditoria Hecho: J.M.L Fecha: 11-oct-20
Auditoría al 31 de Diciembre de 2020 Revisado: CMG Fecha: 12-oct-20

No. Descripción ASEVERACIÒN REALIZÓ FECHA REFERENCIA

1 Objetivos:

1.1 Que el prestamo bancario tenga documentación de que se encuentre vigente. JML 11-10-20 KK-3

1.2 Que el prestamo bancario corresponda a la entidad o empresa JML 11-10-20 KK-9

KK-5, KK-6,
1.3 Que las transacciones se hayan realizado conforme a la documentacion JML 11-10-20
KK-7, KK-8

KK-9
1.4 Que las transferencias se hayan registrado JML

KK-5, KK-6,
1.5 Que las transacciones se hayan realizado en las fechas que corresponden JML
KK-7, KK-8

KK-5, KK-6,
1.6 Que el presatmo bancario se haya evaluado JML
KK-7, KK-8

KK-5, KK-6,
1.7 Que el presatamo cuente con amortizaciones adecuadas JML
KK-7, KK-8
2 Procedimientos obligatorios:

2.1 Conciliar los auxiliares de pasivos a corto plazo con los saldos de las cuentas de KK-5, KK-6,
mayor general JML 11-10-20
KK-7, KK-8

2.2 Confirmaciones bancarias JML 11-10-20 KK - 8

2.3 Corrección de cantidades mal contabilizadas en cuentas JML 11-10-20 KK-5, KK-6,
KK-7, KK-8
Existencia /
Integridad /
Verificar la correcta presentación de las cifras en las revelaciones al Estado de Exactitud / KK-5, KK-6,
2.4 situacion financiera JML 11-10-20
Valuación/ KK-7, KK-8
Presentación

2.5 Verificar la realidad del saldo de la cuenta prestamos bancarios sea veridica. JML 11-10-20 KK-9

KK-5, KK-6,
2.6 Verificación de calculos aritméticos de los intereses de los prestamos JML 11-10-20
KK-7, KK-8
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-3
Cuestionario de Control Interno Hecho: J.M.L Fecha: 11-oct-20
Al 31 de Diciembre de 2020 Revisado: CMG Fecha: 12-oct-20

No. Concepto SI NO N/A REF Observación

1.- ¿Se llevan controles o auxiliares adeacuados para cada obligación? X

2.- ¿Se comparan periodicamente los estados de cuenta bancario con el pasivo registrado? X

3.- ¿Las prestamos bancarios contraidos estan debidamente autorizados por una persona encargada? X

4.- ¿Se pagan oportunamente las obligaciones de la institucion? X

5.- ¿Se lleva un control y distribucion contable de los pagos?

X

6.- ¿Se contabiliza los respectivos intereses de los prestamos de los bancos?
X

7.- ¿Los prestamos estan debidamente respaldados por documentacion original? X

Conclusión:
La entidad lleva un control y manejo sobre los registros de préstamos.
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-4
Divulgaciones Obligatorias Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Gastos Acumulados por Pagar Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

No. Descripción Ref.

Prestamo prendaro Fidusiario Cuenta con garantia de esctitura publica No.175 del 15-11-19
1
El interes anual es del 8% que se pagarna de forma mensual al tipo de cambio de Q8.00 por us$1.00 con CITIBANK ,S.A.
2

El banco CITIBANK requiere lo siguiente:

·         Qué el destino de los recursos sea el capital de trabajo, lo cual fue verificado en su auditoria.
·         Que se genere una renta neta no menor del 8.5% de los ingresos.
3
·         Que las razones de liquidez, solvencia y apalancamiento sean positivas al cierre de cada año.
·         Que se le presenten EEFF trimestralmente, lo cual se hizo en forma semestral.
·         Que no se distribuyan dividendos durante los años de vigencia del préstamo.
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-5
Analítica de Prestamos Bancarios Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo en Dólares Tipo de cambio Saldo en Quetzales REF.

PRESTAMO PRENDARIO - FIDUCIARIO
Prestamo otorgado el 15/11/19 1,375,000.00 8.00 11,000,000.00
(-) amortizaciones de (15-11-19 al 31-12-20) 8.00 1,000,000.00
Saldo Según Contabilidad al 31-12-20 1,375,000.00 10,000,000.00
^ ^

saldo según banco al 31-12-20 1,298,700.00 7.79382 10,121,834.03 KK-8

(-) Saldo según contabilidad 10,000,000.00
Diferencia 1,298,700.00 121,834.03 AJ.33
^ ^

Marcas de Auditoría
^ Suma Vertical
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-6
Analitica de intereses prestamo bancario Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Resumen de la Escritura del Préstamo Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)

Tipo de
Saldo en Dólares Saldo en Quetzales REF.
INTERESES SOBRE PRESTAMO cambio
saldo según contabilidad - - 67,945.00 KK
saldo según auditoria 8,667.00 7.79382 67,546.00
-
Diferencia 8,667.00 399.00 inmaterial
^ ^
ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-7
Analítica - Amortizaciones Trimestrales Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
(Cifras expresadas en Quetzales)

Amortizaciones
No. Año 2020 tasa interes trimestral interes trimestral saldo en Dolares REF.
trimestrales

Saldo según contabilidad 1,375,000 PP

1 Enero - marzo 2% 27,500 25,000 1,350,000 PP
Abril -Junio 2% 27,000 25,000 1,325,000 PP
Julio - Septiembre 2% 26,500 25,000 1,300,000 PP
Otubre - Diciembre 2% 26,000 25,000 1,275,000 PP
100,000.00
^ ^

Tasa de Interes Anual 8% 110000

Tasa de interes trimestral 2% 27500

Cotejado

Sumado Vertical
ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-8
Conciliacion Pasivos a Corto Plazo Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21
(Cifras expresadas en Quetzales)

Amortizaciones en Saldo Prestamo a

No. TRIMESTRES Tipo de Cambio saldo al 31-12-2021 REF.
US$ año 2021 Corto plazo

Saldo al 31-12-2020 10,121,834 PP

1 Enero - marzo 25,000 7.79382 194,845.50 9,926,989
2 Abril -Junio 25,000 7.79382 194,845.50 9,732,143
3 Julio - Septiembre 25,000 7.79382 194,845.50 9,537,298
4 Otubre - Diciembre 25,000 7.79382 194,845.50 9,342,452 AJ.33
100,000.00 779,382.00 AJ.33
^ ^ ^

Tasa de Interes Anual Préstramos Bancarios a Largo Plazo 9,342,452.03

Préstramos Bancarios a Corto Plazo 779,382
10,121,834.03
PP Cotejado
^ Sumado Vertical
 ALFA Y OMEGA S.A P. T. KK-9
Confirmació n Saldo Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 diciembre 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21

ALFA Y OMEGA, S.A.

NOMBRE DEL CLIENTE

Hemos proporcionado a nuestros auditores la siguiente información al cierre del

Nombre de la CITIBANK período terminado el 31 DICIEMBRE 2020, referente a nuestros depósitos y saldos
Entidad Financiera de préstamos. Por favor confirme la exactitud de esta información anotando
cualquier salvedad

1. Al cierre del período en la fecha mencionada, nuestros registros indican el siguiente saldo de depósito:

NOMBRE DE LA CUENTA No. De Préstamo TASA DE INTERES SALDO *

ALFA Y OMEGA, S.A. XXXXX 8% 10,121,834.03

3. Detalle de firmas autorizadas.

12/31/2020
(Firma Autorizada del Cliente) (Fecha)
La información presentada por el cliente está de acuerdo con nuestros registros. Aunque no efectuamos una exhaustiva y detallada búsqueda en nuestros
registros, ningún otro depósito o cuenta de préstamos llamó nuestra atención excepto lo anotado.

12/31/2020
(Firma Autorizada Institución Financiera) (Fecha)

(Título)

EXCEPCIONES Y/O COMENTARIOS

PRESTMO ES PRENDARIO - FIDUCIARIO

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Contadores Públicos y Auditores, S.A.

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Guatemala, Guatemala