ALFA Y OMEGA S.A. P. T.

MM
Sumaria Participación de Accionistas Hecho Grupo14 Fecha: 21-oct-21
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha: 21-oct-21
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo de Saldos Saldos
No. Cuentas Contabilidad al S/Contabilidad al Ajustados Refer.
31/12/2019 31-12-2020 Debe Haber S/Auditoria

Capital autorizado y pagado 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000.00 MM-5

Aportaciones en futuras capitalizacione 550,000 1,583,040 - 1,583,040.00 MM-6
Utilidades por distribuir 780,000 1,151,698 - 1,151,698.00 MM-7
Reserva legal 290,437 310,000 310,000.00 MM-8
Ganancia o perdida del periodo 391,261 - 99,203 AJ.34 66,960.0 - 99,203.00 MM-9
- - -
TOTAL 7,011,698 7,945,535.00 - 66,960.00 7,945,535.00
^ ^ ^ ^ ^

^ Sumado Vertical
Conclusión: Con base en nuestras pruebas de auditoría efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aplicables y de nuestra

evaluación de Control Interno en opinamos que las cifras mostradas en el Área de Capital autorizado y pagado no son razonables, de conformidad

con la Norma Internacional de Información aplicable, al 31 de diciembre de 2020, en relación con los estados financieros tomados en conjunto.
 ALFA Y OMEGA, S.A.
Ajustes y Reclasificaciones
Base Financiera
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en quetzales)

No. Cuentas Debe

Ajuste No.34

Impuestos por Pagar

ISR del periodo 2020 66,960.00
Impuesto a las ganancias (Acreedor ER)
Registro del ISR calculado inadecuadamente en el periodo 2020 66,960.00
P. T. F-4
Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21

Acepta la Administración
Haber Referencia
Si No

MM-9
66,960.00
66,960.00
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. MM-2
Programa de Auditoria Capital autorizado y
Hecho Por: Grupo 14 Fecha: 11-oct-20
pagado
Auditoría al 31 de Diciembre de 2020 Revisado Por: CMG Fecha: 12-oct-20

No. Descripción ASEVERACIÒN FECHA REFERENCIA

1 Objetivos:

1.1 Revision fisica de las acciones emitidas Exactitud 10-09-21 MM

1.2 Verificar la determinacion correcta de los saldos Exactitud 10-09-21 MM

1.3 Comprobar correctamente que el patrimonio sea de la empresa. Integridad 10-09-21 MM

1.4 Verificar que los datos registrados sean sumamente reales Integridad 10-09-21 MM

Procedimientos obligatorios:

2.1 Verificacion ante las entidades correspondientes de la fidelidad de las Existencia / MM-5
acciones emitidas Integridad /
Exactitud /
2.2 Verificacion ante la entidad correspondiente de la fidelidad de la Escritura Valuación/
Presentación MM-5
Publica.
 ALFA Y OMEGA, S. A. MM-3
Cuestionario de control interno Capital autorizado y pagado P. T. Fecha: 21-oct-21
al 31 de diciembre del 2020 Hecho: Grupo 14 Fecha: 21-oct-21
Revisado: CRM

RESPUESTAS
No. PREGUNTAS OBSERVACIÓN REF.
SI No NA

¿El Capital se encuentra autorizado, suscrito y pagado, así como

1 X
registrado en los libros contables?

Se tuvo a la vista la Escritura Pública autorizada del capital

2 X
suscrito y pagado?

3 Las acciones se encuentran en resguardo confiable? X

4 ¿Se comparan los saldos de los libros auxiliares con el Mayor? X

Existen los documentos correspondientes que detallen las

5 X
acciones Comunes Nominativas?
Existen los documentos correspondientes que detallen las
6 X
acciones Comunes Al Portador?
¿Existen registros adecuados y actualizados de la integración del
7 X
capital?
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. MM-4
Divulgaciones Obligatorias Capital autorizado y pagado Hecho por: GRUPO14 Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21

No. Descripción Ref.

La sociedad se constituyó según Escritura Publica No. 230 autorizada por el Notario Casimiro Ruiz de fecha 10/12/2010, con un capital
1 autorizado de Q.5,000,000 MM-5
El capital autorizado está conformado por mil quinientas acciones Comunes Nominativas y tres mil quinientas acciones Comunes Al
2
Portador MM-5
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. MM-5
Analitica del Capital autorizado y pagado Hecho por: GRUPO14 Fecha: 11-sep-21
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21

Saldo según
Cantidad de valor Saldos Auditoría
NO. DESCRIPCION contabilidad al Diferencia Ref.
acciones nominal al 31/12/2020
31/12/2020

1 Comunes nominativas 1,500 1,000 1,500,000.00 1,500,000.00

MM-3
2 Comunes al portador 3,500 1,000 3,500,000.00 3,500,000.00
TOTAL 5,000.00 2,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 MM
^ ^ ^ ^

Referencia Cruzada
Sumado Vertical
 ALFA Y OMEGA S.A. P. T. MM-6
Analitica de aportaciones a futuras capitalizaciones Hecho: Grupo14 Fecha: 21-oct-21
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado: CRM Fecha: 21-oct-21
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo de Saldos Ajustes y Reclasificaciones Saldos

No. Cuentas Contabilidad al S/Contabilidad al Ajustados Refer.
31/12/2019 31-12-2020 Debe Haber S/Auditoria
Aportaciones en futuras capitalizaciones 550,000 1,583,040 - 1,583,040.00 MM
-
TOTAL 550,000 1,583,040.00 - - 1,583,040.00
^ ^ ^ ^ ^

^ Sumado Vertical
 ALFA Y OMEGA S.A. P. T. MM-7
Analitica de utilidades por distribuir Hecho Grupo14 Fecha: 21-oct-21
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha: 21-oct-21
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo de Saldos Ajustes y Reclasificaciones

Saldos Ajustados
No. Cuentas Contabilidad al S/Contabilidad al Refer.
S/Auditoria
31/12/2019 31-12-2020 Debe Haber
Utilidades por distribuir 780,000 1,151,698 - 1,151,698.00 MM
-
TOTAL 780,000 1,151,698.00 - - 1,151,698.00
^ ^ ^ ^ ^

^ Sumado Vertical
 ALFA Y OMEGA S.A. P. T.
Sub analitica Reserva legal Hecho: Grupo14 Fecha: 21-oct-21
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado: CRM Fecha: 21-oct-21
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ganancia Reserva
Porcentaje Excedente para Saldo según
No. Cuentas despues del Total anual valor Refer.
anual capitalizacion auditoria 2020
impuesto maximo

Según contabilidad 2019 290,437 MM

Año 2019 391,261 5% 19,563
Año 2020 - 5% 0
Total acumulado año 2020 310,000 75,000.00 (N/A)

Saldo según contabilidad 31/12/2020 310,000

Saldo según auditoria 31/12/2020 310,000
Variacion 0
^

^ Sumado Vertical
 ALFA Y OMEGA S.A. P. T. MM-9
Analitica del resultado del periodo Hecho Grupo14 Fecha: 21-oct-21
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha: 21-oct-21
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldos Ajustes y Reclasificaciones Saldos Ajustados

No. Cuentas S/Contabilidad al Refer.
S/Auditoria
31-12-2020 Debe Haber
Perdida del ejercicio - 99,203 - 66,960 - 32,243.00 MM

TOTAL - 99,203.00 - 66,960.00 - 32,243.00

^ ^ ^ ^

^ Sumado Vertical