Cédula S-1

CÉDULA SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR

Realizó Fecha
Empresa: Los Desconocidos S.A B.A.R 31-dic
Auditor: Jackeline Emilet Maite Alva Ramos Revisó Fecha
Fecha: al 31 de diciembre de 2022 J.E.M.A.R 31-dic

Cédula Saldo según Ajustes/Reclasificaciones Saldo según

Cuentas
No. Contabilidad Debe Haber Auditoría
Documentos por cobrar Q 33,500.00 Q 18,000.00 Q 16,500.00 Q 35,000.00 ↨
Clientes Q 393,201.00 Q - Q 71,000.00 Q 322,201.00 ↨
Anticipo empleados Q - Q - Q - Q - ↨
Estimación de cuentas incobrables -Q 12,801.03 Q 12,801.03 Q 10,716.03 -Q 10,716.03 ↨
TOTAL Q 413,899.97 Q 30,801.03 Q 98,216.03 Q 346,484.97 ∑

CONCLUSIONES:

* Se reviso todas las cuentas por cobrar de acuerdo a las leyes, de la Auditoría Interna.
* Se utilizo el porcentaje de máximo legal, para sacar la estimación para cuentas incobrables.
* Se verifico que los saldos finales tuvieran sostenimiento, de papeles de auditoría.

f
Jackeline Emilet Maite Alva Ramos
MARCAS Auditoría Responsable
∑ = Sumado correctamente
↨ = Saldos Ajustados
 Cédula DC-1
CÉDULA ANALÍTICAS DE DOCUMENTOS POR COBRAR
Realizó Fecha
Empresa: Los Desconocidos S.A B.A.R 31-dic
Auditor: Jackeline Emilet Maite Alva Ramos Revisó Fecha
Fecha: al 31 de diciembre de 2022 J.E.M.A.R 31-dic

Cédula Saldo según Ajustes/Reclasificaciones Saldo según

Cuentas
No. Contabilidad Debe Haber Auditoría
Letras de cambio ↨
Jorge Ortega Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q - ↨
Eder Estrada Q - Q 18,000.00 Q 18,000.00 ↨
Pagarés Q - ↨
Julio Marroquín Q 10,000.00 Q 10,000.00 ↨
Bety Paz Q 7,000.00 Q 7,000.00 ↨
Salomon Hernandez Q 10,500.00 Q 10,500.00 Q - ↨
Q - ↨
Q 33,500.00 Q 18,000.00 Q 16,500.00 Q 35,000.00 ∑

OBSERVACIONES:
* Se verificaron que las cuentas sean incobrables, pasando el tiempo determinado.
* Los saldos en su mayoría fueron confirmados de manera positiva por medio de los clientes.
* El señor Salomón tiene un pagaré, con el cual ya sobre paso la fecha y se considera incobrable.

f
Jackeline Emilet Maite Alva Ramos
MARCAS Auditoría Responsable
∑ = Sumado correctamente
↨ = Saldos Ajustados
 Cédula C-1
CÉDULA ANALÍTICAS DE CLIENTES
Realizó Fecha
Empresa: #¡VALOR! #¡VALOR! 31-dic
Auditor: #¡VALOR! Revisó Fecha
Fecha: #¡VALOR! #¡VALOR! 31-dic

Cédula Saldo según Ajustes/Reclasificaciones Saldo según

Cuentas
No. Contabilidad Debe Haber Auditoría
1 Autocasa Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q - ↨
2 El Resbalon Q 25,500.00 Q 25,500.00 Q - ↨
3 Arsena S.A Q 43,300.00 Q 300.00 Q 43,000.00 ↨
4 Roderico Ortiz Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q - ↨
5 Rene Castellanos Q 4,800.00 Q 4,800.00 ↨
6 Almacen la Juventud Q 74,000.00 Q 74,000.00 ↨
7 Transportes La Victoria Q 53,350.00 Q 53,350.00 ↨
8 Almacen Rodeo Q 56,850.00 Q 56,850.00 ↨
9 Almacen La Felicidad Q 20,200.00 Q 20,200.00 Q - ↨
10 35 Clientes Menores Q 90,201.00 Q 90,201.00 ↨
11 Juan Penas Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q - ↨
Totales Q 393,201.00 Q - Q 71,000.00 Q 322,201.00 ∑

OBSERVACIONES:
* Se revisaron las fechas para observar si existen cuentas incobrables.
* Los saldos en su mayoría fueron confirmados de manera positiva por medio de los clientes.
* Se registraron distintos movimientos, con la información, que se nos proporcionó.

f
Jackeline Emilet Maite Alva Ramos
MARCAS Auditoría Responsable
∑ = Sumado correctamente
↨ = Saldos Ajustados
 Cédula AE-1
CÉDULA ANALÍTICAS DE ANTICIPO A EMPLEADOS
Realizó Fecha
Empresa: #¡VALOR! #¡VALOR! 31-dic
Auditor: #¡VALOR! Revisó Fecha
Fecha: #¡VALOR! #¡VALOR! 31-dic

Cédula Saldo según Ajustes/Reclasificaciones Saldo según

Cuentas
No. Contabilidad Debe Haber Auditoría
Jacinto Zorrilla Q 2,800.00 Q 2,800.00 ↨
David Gotzila Q 2,200.00 Q 2,200.00 ↨
TOTALES Q 5,000.00 Q - Q - Q 5,000.00 ∑

OBSERVACIONES:
* Los saldos en su mayoría fueron confirmados de manera positiva por medio de los clientes.
* Se revisaron las fechas para observar si existen cuentas incobrables.

f
Jackeline Emilet Maite Alva Ramos
MARCAS Auditoría Responsable
∑ = Sumado correctamente
↨ = Saldos Ajustados
 Cédula CI-1
CÉDULA ANALÍTICAS DE ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
Realizó Fecha
Empresa: Los Desconocidos S.A R.O.H. 31-dic
Auditor: Jackeline Emilet Maite Alva Ramos Revisó Fecha
Fecha: al 31 de diciembre de 2022 A.B.C. 31-dic

Descripción Ref. Parcial Total

Saldo final según contabilidad Q 12,801.03 \
(-) Ajustes de cuentas incobrables salgo de
Autocasa del 15/10/2019 al 31/12/2022
más dos años la cual se declara como
una cuenta incobrables Q 4,500.00 ꙩ
(-) Ajustes de cuentas incobrables, saldo de
Señor Jorge Ortega 05/01/2018 al 31/12/2022
más de dos años la cual se declaro como una
cuenta incobrables Q 6,000.00 ꙩ
(-) Ajustes de cuentas incobrables, saldo de
Señor Salomon Hernandez 03/01/2018 al
31/12/2022 más de dos años la cual se
declaro como una cuenta incobrables Q 2,301.03 ꙩ
SUBTOTAL Q - ∑
Calculo de la estimación al 31/12/2022
Clientes Q 322,201.00 ꙩ
Documentos por cobrar Q 35,000.00 ꙩ
Q 357,201.00 ∑
Porcentaje maximo legal según el decreto 10- 2012 3%
Estimación para cuentas incobrables Q 10,716.03
Saldo de estimación para cuentas incobrables Q -
Saldo ajustado Q 10,716.03

Estimación para cuentas incobrables al Q 10,716.03 ∑

31/12/2022

OBSERVACIONES:

* La estimación no cubre la mayoría de las cuentas incobrables.

f
Jackeline Emilet Maite Alva Ramos
Auditoría Responsable
MARCAS
∑ = Sumado correctamente
↨ = Saldos Ajustados
ꙩ = verificado correctamente
\ = Verificado según el saldo de contabilidad
 Cédula AR
CÉDULA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
Realizó Fecha
Empresa: Los Desconocidos S.A 0 31-dic
Auditor: Jackeline Emilet Maite Alva Ramos Revisó Fecha
Fecha: al 31 de diciembre de 2022 0 31-dic

Descripción Ref. Parcial Total

Pda 1 31-dic
Estimación para cuentas incobrables Q 2,301.03
Cuentas Incobrables Q 8,198.97
Documentos por cobrar Q 10,500.00
Por declara de cuenta incobrables Q 10,500.00 Q 10,500.00
Pda 2 31-dic
Documentos por cobrar Q 18,000.00
Ventas Q 18,000.00
Por venta de crédito por 5 letras de cambio Q 18,000.00 Q 18,000.00
Pda 3 31-dic
Estimación para cuentas incobrables Q 6,000.00
Documentos por cobrar Q 6,000.00
Por declara de cuenta incobrable Q 6,000.00 Q 6,000.00
Pda 4 31-dic
Estimación para cuentas incobrables Q 4,500.00
Clientes Q 4,500.00
Declaración de cuenta incobrable Q 4,500.00 Q 4,500.00
Pda 5 31-dic
Caja y Bancos Q 300.00
Clientes Q 300.00
Registro de pago el Arsenal, en circulación Q 300.00 Q 300.00
Pda 6 31-dic
Cuentas Incobrables Q 18,000.00
Clientes Q 18,000.00
Por cuenta incobrable, que se declaro en quiebra Q 18,000.00 Q 18,000.00
Pda 7 31-dic
Caja y Bancos Q 25,500.00
Clientes Q 25,500.00
Pago Almacen Resbalón Q 25,500.00 Q 25,500.00
Pda 8 31-dic
Caja y Bancos Q 20,200.00
Clientes Q 20,200.00
Pago Almacen Felicidad Q 20,200.00 Q 20,200.00
Pda 9 31-dic
Cuentas Incobrables Q 2,500.00
Clientes Q 2,500.00
Cuenta Incobrable de la persona fallecida Q 2,500.00 Q 2,500.00
Pda 10 31-dic
Cuentas Incobrables Q 10,716.03
Estimación para cuentas incobrables Q 10,716.03
Reserva legal de cuentas incobrables Q 10,716.03 Q 10,716.03