ALFA Y OMEGA, S.A. P.T.

F-4
Ajustes Base Financiera Hecho Grupo14 Fecha
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha
(Cifras expresadas en Quetzales)

No. Cuentas Debe Haber Ref.

1) Ajuste No.1
Proveedores
Muebles Elegantes S.A Q22,000.00
Descuento sobre compras 22,000.00 AA-7
Registro de la nota de crédito por
descuento en volumen no aplicada en
contabilidad Q22,000.00 22,000.00
F-4

9/11/2021

9/14/2021

Acepta la
Admisnitración
 ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. F-4
Ajustes Base Fiscal Hecho Grupo14 Fecha
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha
(Cifras expresadas en Quetzales)

No. Cuentas Debe Haber Ref.

1) Ajuste No.1
Proveedores
Muebles Elegantes S.A Q22,000.00
Descuento sobre compras 22,000.00 F-6
Registro de la nota de crédito por descuento en
volumen no aplicada en contabilidad
Q22,000.00 22,000.00
F-4

9/11/2021

9/14/2021

Acepta la
Admisnitración
 ALFA Y OMEGA S.A P.T. F
Deficiencias y Recomendaciones de Control Interno Hecho Grupo14
Proveedores Revisado CRM
Auditoria al 31 de diciembre de 2020

No. Observaciones Causas Efecto

Se le adeuda a Champions Inc la cantidad de USS180,000.00 No se cuenta con procedimeintos Variacion en los saldos
que no ha tenido movimiento desde hace 6 meses, cuando el para utilizar el tipo de cambio del expresados en quetzales al
tipo de cambio era de 7.75 banco de Guatemala cierre de cada mes y año

Saldos erroneos reportados

Inconformidad de Muebles Elegantes S.A. en el saldo por Contabilidad no verifica que todas
en los estados financieros y
2 Q.22,000.00 menos en el saldo se corroboro que es una nota las notas de crédito recibidas sean
saldos por pagar a
de crédito por volumen que contabilidad no ha operado operadas efectivamente
proveedores

Como parte del saldo de proveedores se incluyon saldos de Información incorrecta al no separar No reflejar los saldos por
tres empresas vinculadas o relacionadas cuentas de las empresas separados de proveedores y
relacionadas empresas relacionadas

3
 F-6
Fecha 9/11/2021
Fecha 9/14/2021

Aceptacion a la
Efecto Recomendaciones Ref.
Administración

ariacion en los saldos Establecer procedimientos y

xpresados en quetzales al politicas para la utilización del
erre de cada mes y año tipo de cambio del BANGUAT

Si AA-5

aldos erroneos reportados Consultar cada mes a los

n los estados financieros y proveedores las notas de crédito
Si AA-7
ldos por pagar a que le fueron emitidas a la
oveedores entifdad

o reflejar los saldos por Todos los saldos de empresas

parados de proveedores y relacionadas o vinculadas deben
mpresas relacionadas de ir clasificadas por separado

Si AA-4
 ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. AA
Sumaria de Proveedores Hecho Grupo14
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ajustes y Reclasifiacaciones
Saldo según
No. Cuentas contabilidad al
31/12/2020 Debe Haber

1 Proveedores Q2,343,000.00 Q495,145.00

Q2,343,000.00 Q495,145.00
^ ^

^ Sumatoria vertical

Traslado a

CONCLUSIÓN

En base a las pruebas de auditorías realizadas de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y de nuestras e
de Control Interno, opinamos que las cifras mostradas en el Area de Proveedores son razonables de acuerdo con las No
Internacionales de Informacion Financiera al 31/12/2020 en relacion con los Estados Financieros tomados en conjunto
 AA

Fecha 9/11/2021

Fecha 9/14/2021

Saldos de
auditoría al Ref.
31/12/2020

1,847,855.00 AA-4

1,847,855.00 F-2
^

es de Auditoría y de nuestras evaluaciones

azonables de acuerdo con las Normas
nancieros tomados en conjunto
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. AA-1
Programa de Auditoria Hecho Grupo14 Fecha
Proveedores Revisado CRM Fecha
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020

DESCRIPCIÓN ASEVERACIÓN REALIZÓ FECHA

1 Objetivos

1.1 Verificacion de existencia de saldos a favor Integridad Grupo14 08-09-21

verificar que las transacciones se

encuentren respaldadas por la
1.2 Existencia Grupo14 08-09-21
documentacion tributaria respectiva, como
facturas, notas de credito y debito.

vefiricar que las transacciones hayan

1.3 Exactitud Grupo14 08-09-21
ocurrido y resgistrado al 100%

Verificar que los saldos se hayan evaluado

1.4 Exactitud Grupo14 08-09-21
de manera correcta

verificar que las transacciones y hechos

1.5 registrados han ocurrido y correspondan al Ocurrencia Grupo14 08-09-21
periodo auditado.

2 Procedimientos obligatorios:

2.1 Analisis y cuadre de la integración de cliente #REF! #REF!

2.2 Solicitar Política de Cuentas por Cobrar #REF! 20-01-20

Realizar la Circularización de saldos

estableciendo los criterios de saldos
2.3 #REF! 20-01-20
mayores a Q.30,000.00 y más de dos años
de antigüedad.
Realizar procedimientos alternos a clientes
que no contestan la confirmación y a los Existencia / Integridad /
2.4 #REF! 20-01-20
clientes que el correo devolvió la Exactitud / Derechos y
confirmación. obligaciones
 Existencia / Integridad /
Exactitud / Derechos y
obligaciones

2.5 Confirmación de saldos. #REF! 20-01-20

2.6 Análisis de estimación para cuentas incobrab #REF! 20-01-20

2.7 Estudio de recuperabilidad de los saldos. #REF! 20-01-20

Discutir con la administración la

2.8 #REF! 20-01-20
recuperabilidad de los saldos.

3 Otros procedimientos:

3.1 Estudio de anticipos a funcionarios y emplea Valuación / Integridad #REF! 20-01-20

AA-1
9/11/2021

9/14/2021

REF.

B-5

B-5

B-5-1
B- 5- 1- 2

B -8

B -6

B-7
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. AA-2
Deficiencias de Control Interno Hecho Grupo14
Proveedores Revisado CRM
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020

RESPUESTA

No. DESCRIPCIÓN
SI NO N/A

Existe una perosona encargada para la

1 X
autorización a paga de proveedores

2 Hay una persona encargada de compras X

Exise una perosna encargada de los fondos

3 X
destinados para pagos a proveedores

Hay una persona responsable para las cuentas

4 X
bancarias

Para girar cheques, se necesita la autorizacion

5 X
de alguien

6 Hay un auxiliar para el registro contable X

Se lleva un contro adecuado de las ordenes de
7 X
compra

Se realizan revisiones de los depositos a

8 X
proveedores

Existe un encargado de revisar las notas de

9 credito y debito y las reclamaciones a saldos a X
favor
AA-2
Fecha 9/11/2021

Fecha 9/14/2021
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. AA-3
Divulgaciones Obligatorias Hecho Grupo14 Fecha: 9/11/2021
Proveedores Revisado CRM Fecha: 9/14/2021
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020

No. Descripción Ref.

Los tipos de cambio al cierre del ejercicio fueron de 7.79 y 7.75 para el 2019 y 2020
1
respectivamente

Según el analisis de antigüedad de saldos del proveedor Champions Inc existe

2 AA-5
Q.75,000.00 que no han reflejado ningún movimiento ni reclamación desde agosto/2018

Las cuentas por cobrar intercompañias por Q168,000 corresponden al saldo con
3
Electrodomesticos Universales
 ALFA Y OMEGA, S.A. P.T.
Analitica de Proveedores Hecho
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ajustes y Reclasifiacaciones
Saldo según
No. Cuentas contabilidad al
31/12/2020 Debe Haber

1 Champions Inc Q1,470,000.00

2 Oficce Depot Q123,330.00

3 Muebles Elegantes, S.A. Q125,840.00 Aj 1 Q22,000.00

4 Otros Proveedores Q150,685.00

Compañias Relacionadas

5 J&P Sistemas Q221,325.00 Aj 2 Q221,325.00

6 Muebles Centroamericanos, S.A. Q101,490.00 Aj 2 Q101,490.00

7 Electrodomesticos Universales Q150,490.00 Aj 2 Q150,490.00

Q2,343,160.00 Q495,305.00
^ ^

^ Sumatoria vertical
 AA

Grupo14 Fecha 9/11/2021

CRM Fecha 9/14/2021

Reclasifiacaciones
Saldos de auditoría
Ref.
al 31/12/2020
Haber

1,470,000.00 AA-5

123,330.00 AA-6

103,840.00 AA-7

150,685.00

F-4
F-4
F-4

1,847,855.00
^
 ALFA Y OMEGA, S.A.

Sub Analitica Conversión Moneda

Auditoria al 31 de Diciembre de 2020

(Cifras expresadas en Quetzales)

Tipo de cambio
No. Cuentas Saldo en dolares
al 30/06/2020

1 Champions Inc Q180,000.00 7.75

(+) Saldo antiguo 2018

Q180,000.00
^

^ Sumatoria vertical

Traslado a
 P.T. AA-5

Hecho Grupo14 Fecha 9/11/2021

Revisado CRM Fecha 9/14/2021

Saldo Quetzales Tipo de cambio Saldo Quetzales Diferencial

Ref.
Contabilidad al 31/12/2020 Auditoría Cambiario

Q1,395,000.00 7.7938 1,402,888.00 7.888 Inmaterial

Q75,000.00 Q75,000.00

Q1,470,000.00 1,477,888.00 AA-4

^ ^
 ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. AA-6
Sub Analitica Office Depot Hecho Grupo14
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM
(Cifras expresadas en Quetzales)

Tipo de
Saldo Quetzales
No. Cuentas Saldo en dolares cambio al
Contabilidad
30/06/2020

1 Officce Depot Q16,122.00 7.7938 Q125,652

Saldo según Auditoía Q125,651.97

Saldo según contabilidad Q123,330.00
Diferencia Q2,322
^

^ Sumatoria vertical

Traslado a
AA-6

Fecha 9/11/2021

Fecha 9/14/2021

Ref.

AA-4
Inmaterial
 ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. AA-7
Sub Analitica Muebles Elegantes S.A. Hecho Grupo14 Fecha
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo
Nota de
No. Cuentas Saldo en dolares Quetzales Ref.
Credito
Contabilidad

1 Muebles Elegantes Q125,840.00 Aj1 22,000 Q103,840 F-4

Q125,840.00 Q103,840 AA-4

^ ^

^ Sumatoria vertical

Traslado a
AA-7

9/11/2021

9/14/2021
 ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. AA-8
Estadistica de circulación de saldos Hecho Grupo14
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM
(Cifras expresadas en Quetzales)

Descripción No. Proveedores % Valor %

Circularizados 5 71% 722,315.00 31%

No Circularizados 2 29% 1,620,685.00 69%
Total 7 100% 2,343,000.00 100%

Resultados de la circularización 4 80% 596,475.00 83%

Confirmado Conforme 1 20% 125,840.00 17%
Confirmado Inconforme 0 0%
No contesto 5 100% 722,315.00 100%

Procedimientos Alternos 0
Revisión Documentos 0 100% 100%
Total 0 100% 100%
 AA-8

Fecha 9/11/2021

Fecha 9/14/2021

Ref.
 ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. AA-9
Cartas de Confirmación de saldos Hecho Grupo14 Fecha
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020 Revisado CRM Fecha
AA-9

9/11/2021

9/14/2021