Compucenter S.A. P. T.

D
Sumaria Propiedad, Planta y Equipo H. P. GRUPO 2 Fecha: 8-may-17
Auditoria al 31 de Diciembre de 2018 R. P. JAV Fecha: 8-may-17
(Cifras expresadas en Quetzales) Firma:

Saldo s/ Cont. (Compras) Saldo s/ Cont. Ajustes y Reclasificaciones Saldo s/ Aud.

No. Cuentas Refer.
al 31/12/2017 Adiciones Bajas 12/31/2018 Deudor Acreedor 12/31/2016

Activo
1 Mobiliario y Equipo Q 550,000.00 Q 25,000.00 Q 575,000.00 Q - Q - Q 575,000.00 D5
Depreciación acumulada Q -110,000.00 Q -112,500.00 Q -222,500.00 Q 179,181.00 Q -401,681.00
Mobiliario y Equipo -NETO- Q 440,000.00 Q 352,500.00 Q 173,319.00
Q -
2 Vehiculos Q 825,905.00 Q 220,000.00 Q 130,000.00 Q 916,810.00 Q 133,936.67 Q 782,873.33 D6
Depreciación acumulada Q -625,905.00 Q -62,181.00 Q -130,000.00 Q -558,086.00 AJ#1 Q 205,968.33 Q -352,117.67
Vehiculos-NETO- Q 200,000.00 Q 358,724.00 Q 430,755.67
Q -
3 Edificios Q 10,500,000.00 Q 10,500,000.00 Q 10,500,000.00 D8
Depreciación acumulada Q -3,391,666.00 Q -3,391,666.00 AJ#2 924,332.67 Q -2,467,333.33
Edificios -NETO- Q 7,108,334.00 Q 7,108,334.00 Q 8,032,666.67
Q -
4 Equipo de Computo Q 220,000.00 Q 220,000.00
Depreciación acumulada Q 211,483.00 Q 211,483.00
Equipo de Computo -NETO- Q 8,517.00 Q 8,517.00
Q -
5 Terrenos Q 3,500,000.00 Q 3,500,000.00 Q 3,500,000.00
Q -
Total Q 11,256,851.00 Q 11,256,851.00 179,181.00 Q 6,548,239.34 Q 9,593,667.33
^ ^ ^ ^
BG1

Conclusión:
Con base a los resultados de la auditoria ralizada a los Estados Financieros de Compucenter S.A. al 31 de diciembre de 2018 en el area de
Propiedad concluimos que las cifras expresadas en dicho rubro son razonables conforme a Normas Internacionales de Información Financiera.

^ Sumado Vertical
 Compucenter S.A. P. T. D1
Programa de Auditoria H. P. GRUPO 2 Fecha: 22-mar-19
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO R. P. JAV Fecha: 22-mar-19
AudItoria Al 31 De Diciembre de 2018 Firma:

PRESUPUEST TIEMPO
DESCRIPCIÓN REALIZO FECHA REFERENCIA FECHA
O TIEMPO REAL

Objetivos:
1 Verificar la existan DRGC 1/6/2019
2 Comprobar la propiedad. DRGC 1/6/2019
3 Que los calculos se hayan realizado adecuadamente DRGC 1/6/2019
4 Que esten debidamente presentandos en los EF DRGC 1/6/2019
5 Que esten en buen estado fisico. DRGC 1/6/2019

Procedimientos Obligatorios:

1.1 Observación física y documental de altas. DRGC 1/6/2019 D5,D6 y D7

1.2 Que los activos fijos adquiridos durante el ejercicio esten DRGC 1/6/2019 D5,D6 y D7
debidamente amparados con documentos comprobatorios. 1/6/2019 D5,D6 y D7

1.3 Examen de bajas. Prueba global de las bajas registradas en el DRGC 1/6/2019 D5,D6 y D7
ejercicio, verificar su autorización en el caso de ventas y verificar
las operaciones registradas.

Verificación de cálculos y consistencia en la aplicación del Médto de

1.4 LBD 1/6/2019 D7
Depreciación

método de depreciación utilizado.

 Compucenter S.A. P. T. D2
Cuestionario de Control Interno H. P. GRUPO 2 Fecha: 8-may-17
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO R. P. JAV Fecha: 8-may-17
al 31 de diciembre de 2018 Firma:

RESPUESTA SI O
PLANTEAMIENTO FECHA REFERENCIA
NO

1 Existe autorización formal para hacer inversiones en inmuebles? NO

2 Existe autorización formal para hacer inversiones en maquinaria? NO
3 Existe autorización formal para hacer inversiones en equipo? NO

Existe autorización formal para retirar o destruir las partidas de NO la

4 NO
empresa que ya no tengan uso?

Existen registros auxiliares adecuados que permiten la identifi- SI cación

5 NO
inmediata de cada bién. (Costo original, fecha de adquisición, etc.)?

Se compara periódicamente los registros auxiliares contra los NO bienes que

6 NO
se afectan fisicamente o a la inversa?

Se verifica regularmente que la suma de los registros auxiliares NO integre el

7 NO
saldo de la cuenta respectiva?

Existen polizas de seguro que protejen los activos fijos contra SI diversos
8 NO
riesgos (incendio, robo, etc.)?
 Compucenter S.A.
Deficiencias de Control Interno
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
al 31 de diciembre de 2018

No. Condición Hallazgo Causa Efecto

 P. T. D2.1
H. P. GRUPO 2 Fecha: 8-may-17
R. P. JAV Fecha: 8-may-17
Firma:

Comentarios
Recomendación Plan de Acción
de la Admón.
 Compucenter S.A. P. T. D3
Ajustes y Reclasificaciones H. P. GRUPO 2 Fecha: 8-may-17
al 31 de Diciembre de 2015 R. P. JAV Fecha: 8-may-17
Valors expresados en quetzales Firma:

No. Cuentas DEBE HABER REF.

AJ #1 31 de diciembre de 2018
Depreciación Acumulada Vehiculos 179,181.00
Depreciación Gasto 179,181.00
Registro de la depreciación acumulada Q 179,181.00 Q 179,181.00
AJ #2 31 de diciembre de 2018
Depreciación Acumulada Edificios 924,332.67
Depreciación Gasto 924,332.67
Registro de la depreciación acumulada Q 924,332.67 Q 924,332.67
AJ #3 31 de diciembre de 2018
Depreciación Acumulada Vehiculos 26,787.33
Caja y Bancos 130,000.00
Vehiculos 133,936.67
Ganancia en Ventas de Activos 22,850.67
Venta Del Vehiculo 156,787.33 Q 156,787.33

Rec. 1 31 de diciembre de 2016

Propiedades de inversion Q 10,500,000.00
Propiedad planta y equipo Q 10,500,000.00

Registro de propiedades de inversion edificios y terrenos Q 10,500,000.00 Q 10,500,000.00

AJ. 1 31 de diciembre de 2016
Cuentas por cobrar Q 100,000.00
Ganancia por venta de activos Q 100,000.00
registro de venta de vehiculos Q 100,000.00 Q 100,000.00
AJ. 2 31 de diciembre de 2016
Dep acumulada Q 3,212,693.67
Dep gasto Q 3,212,693.67
Registro por diferencia en depreciaciones Q 3,212,693.67 Q 3,212,693.67
AJ. 3 31 de diciembre de 2016
Dep gasto p de inversion 4,266,666.67
Dep acumulada p de inversion 4,266,666.67
registro de depreciacion propiedades de inversion Q 4,266,666.67 Q 4,266,666.67
 Compucenter S.A. P. T. D4
DIVULGACIONES H. P. GRUPO 2 Fecha: 8-may-17
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO R. P. JAV Fecha: 8-may-17
al 31 de diciembre de 2015 Firma:

No. Divulgaciones

Las depreciaciones se calculan con base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los
distintos activos de acuerdo con estudios técnicos revisados periódicamente.
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 la vida útil asignada a los activos se detalla a continuación:
Tipo de Activo Años de Vida Útil
Edificios De 20 a 60 años
Vehículos 5 años
Mobiliario y equipo 5 años
Equipo de computación 3 años

Cuando existen acontecimientos o cambios económicos circunstanciales que indiquen que el valor
de un activo pueda no ser recuperable, se revisa el valor de la propiedad y equipo y de otros activos
para verificar que no existe ningún deterioro.

Edificios 60 Años el de Oficinas Guatemala.

30 Años los demás edificios
 Compucenter S.A. P. T. D5
Analítica de Mobiliario y Equipo H. P. GRUPO 2 Fecha: 22-mar-19
Auditoria Al 31 de Diciembre de 2018 R. P. JAV Fecha: 22-mar-19
Cifras en Quetzales Firma:

NO. DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO VALOR

1 Escritorios MEG negros 11 2,272.73 25,000.00

2 Sillas secretariales c/negro 15 933.33 14,000.00
3 Escritorios Secetariales 80 5,000.00 400,000.00
4 Sillas secretariales C/gris 80 1,700.00 136,000.00
575,000.00

Sumado Vertical
 Compucenter S.A. P. T. D6
Analítica de Mobiliario y Equipo H. P. GRUPO 2 Fecha:
Auditoria al 31 de Diciembre de 2018 R. P. JAV Fecha:
Cifras en Quetzales Firma:

Fecha Costo
Código Descripcion Unidades
 Compucenter S.A. P. T. D7
Analítica de Equipo de computo H. P. GRUPO 2 Fecha: 8-may-17
Auditoria Al 31 de Diciembre de 2018 R. P. JAV Fecha: 8-may-17
Cifras en Quetzales Firma:

NO. DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO VALOR

1 computadoras DESk 18 5,000.00 90,000.00

2 Impresoras EPP 18 555.56 10,000.00
3 Computaodoras DESK-2 17 5,555.88 94,450.00
4 Impresoras LXX 15 1,703.33 25,550.00
5 Computadoras Lap 5 44,000.00 220,000.00

Sumado Vertical
 P. T. D9
Compucenter S.A. H. P. GRUPO 2 Fecha: 8-may-17
Calculo global de la depreciación R. P. JAV Fecha: 8-may-17
Al 31/12/2018 Firma:
Cifras en Quetzales |

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
DEP. MESES MESES MESES DEP. ACUMULADA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEP. ACUMULADA
COSTO % MENSUAL AL AL AL AL 31/12/2016 AL 31/12/2017 AL 31/12/2018 AL 31/12/2018
NO. ADQUISICION S/FAC. Fecha de Adquisición S/AUDITORIA REF.
Columna 4 por
Politica 5 divido 12 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2018 S/AUDITORIA S/AUDITORIA S/AUDITORIA
Mobiliario y Equipo
1 Compra 1 30 de junio de 2018 Q 25,000.00 20% Q 416.67 6 Q - Q - Q 2,500.00 Q 2,500.00
Compra 2 31 de diciembre de 2016 Q 550,000.00 20% Q 9,166.67 12 12 Q - Q 110,000.00 Q 110,000.00 Q 220,000.00
Q - Q - Q - Q - Q - Q -
SUMA Q 575,000.00 Q 9,583.33 Q - Q 110,000.00 Q 112,500.00 Q 222,500.00
Saldo según Contabilidad Q - Q - Q (222,500.00)
Diferencia Q -

2 Vehículos
Automovil Toyota 2013 30 de junio de 2018 Q 220,000.00 20% Q 3,666.67 6 Q - Q - Q 22,000.00 Q 22,000.00
Panel Toyota mod. 2011 31 de diciembre de 2017 Q 200,905.00 20% Q 3,348.42 12 Q - Q - Q 40,181.00 Q 40,181.00
Panel Vic Mod. 2008 31 de diciembre de 2014 Q 95,905.00 20% Q 1,598.42 24 12 12 Q 38,362.00 Q 19,181.00 Q 19,181.00 Q 76,724.00
Cabezales HNN 2009 31 de diciembre de 2015 Q 400,000.00 20% Q 6,666.67 12 12 12 Q 80,000.00 Q 80,000.00 Q 80,000.00 Q 240,000.00
SUMA Q 916,810.00 Q 15,280.17 Q 118,362.00 Q 99,181.00 Q 161,362.00 Q 378,905.00
Saldo según Contabilidad Q - Q - Q (558,086.00)
Diferencia Q (179,181.00)

Edificios
3 Oficinas GT 16 de diciembre de 2010 Q 2,500,000.00 1.67% Q 3,479.17 72 12 12 Q 250,500.00 Q 41,750.00 Q 41,750.00 Q 334,000.00
Adquisición XELA 16 de diciembre de 2010 Q 6,000,000.00 3.33% Q 16,666.67 72 12 12 Q 1,200,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.00 Q 1,600,000.00
Adquisición Suchitepequez 16 de diciembre de 2010 Q 2,000,000.00 3.33% Q 5,555.56 72 12 12 Q 400,000.00 Q 66,666.67 Q 66,666.67 Q 533,333.33
SUMA Q 25,701.39 Q 1,850,500.00 Q 308,416.67 Q 308,416.67 Q 2,467,333.33
Saldo según Contabilidad Q - Q - Q (3,391,666.00)
Diferencia Q (924,332.67)

SUMA Q 220,000.00 Q 6,111.11 150 Q 211,483.33 Q 223,366.67 Q 616,833.33

5 PARQUEO 1 Q 1,000,000.00 0% Q - 0 0 Q - Q - Q -
QUETZALTENANGO Q 500,000.00 0% Q - 0 0 Q - Q - Q -
SUCHITEPEQUEZ Q 2,000,000.00 0% Q - 0 0 Q - Q - Q -
SUMA Q 3,500,000.00 Q - Q - Q - Q -

6 SEGUROS CONTRATADOS Q 11,772.00 0% Q - 0 0 Q - Q - Q -

SUMA Q 11,772.00 Q - Q - Q - Q -

#REF! #REF! #REF!

 Compucenter S.A.
BAJA DE ACTIVOS
Al 31/12/2016
Cifras en Quetzales

Depreciación
Costo Fecha Meses Usos Al Depreciacion
No. Descripción Acumulada al
Hisotorico Adquisición 30/6/18 Mensual 31/12/18

Automovil
1 Toyota 133,936.67 12/31/2017 12 2,232.28 26,787.33
Mod2016
 P. T. D8
H. P. GRUPO 2 Fecha: 8-may-17
R. P. JAV Fecha: 8-may-17
Firma:

Valor en Ganancia
Valor venta Referencia
Libros /Perdida

107,149.33 130,000.00 22,850.67