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    Unidad Ejecutora 109 COMADENA
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    Este documento resume los resultados de una auditoría de pasivos realizada a la empresa La Cañada S.A. al 31 de diciembre de 2021. La auditoría identificó algunos ajustes necesarios en las cuentas de impuestos y contribuciones por pagar, provisiones laborales y anticipos sobre ventas.

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    EMPRESA: LA CAÑADA, S.

    A
    EJERCICIO AUDITADO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Elaboro: GM
    MARCAS Reviso: MS

    DESCRIPCCION MARCA
    CALCULO VERIFICADO

    SUMADO

    AJUSTES Y RECLASIFICACION AR

    COTEJADO LIBRO MAYOR


    P/T
    Fecha: 11-02-2023
    Fecha: 12-02-2023
    EMPRESA: La Cañada, S.A P/T DI
    EJERCICIO AUDITADO: al 31 de diciembere de 2021 Elaboro: GM Fecha: 11-02-2023
    Reviso: MS Fecha: 12-02-2023

    AJUSTES RECLASIFICACIONES
    DESCRIPCCION SALDO SEGÚN CONTABILIDAD SALDO SEGÚN AUDIDOTIRA REFERENCIA
    DEBE HABER DEBE HABER
    Proveedores Q 3,500,000.00 AA
    Impuetos y Contribuciones por pagar Q 419,521.76 BB
    Provisones Laborales Q 210,004.00 CC
    Anticipop sobre Ventas Q 150,000.00 DD
    Total pasivo Q 4,279,525.76 Q -
    EMPRESA: La Cañada, S.A P/T DI
    AUDITORIA DE PASIVOS Elaboro: GM Fecha: 11-02-2023
    IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Reviso: MS Fecha: 12-02-2023
    EJERCICIO AUDITADO: al 31 de diciembere de 2021

    AJUSTES RECLASIFICACIONES
    DESCRIPCCION SALDO SEGÚN CONTABILIDAD SALDO SEGÚN AUDIDOTIRA REFERENCIA
    DEBE HABER DEBE HABER
    IVA por pagar Q -
    Cuota IGSS Laboral por pagar Q 3,804.26 Q 3,804.26 BB-1
    Cuota IGSS patronal por pagar Q 7,997.17 Q 1,982.11 Q 9,979.28 BB-2
    ISR por pagar Q 407,720.33 BB-3
    Total pasivo Q 419,521.76 Q 3,804.26
    EMPRESA: La Cañada, S.A P/T DI
    AUDITORIA DE PASIVOS Elaboro: GM Fecha: 11-02-2023
    PROVISIONES LABORALES Reviso: MS Fecha: 12-02-2023
    EJERCICIO AUDITADO: al 31 de diciembere de 2021

    AJUSTES RECLASIFICACIONES
    DESCRIPCCION SALDO SEGÚN CONTABILIDAD SALDO SEGÚN AUDIDOTIRA REFERENCIA
    DEBE HABER DEBE HABER
    Indemnizacion Q 162,392.00
    Aguinaldo Q 6,814.00 CC-1
    Bono14 Q 40,798.00 CC-2
    Vacaciones Q - CC-2
    Total pasivo Q 210,004.00 Q -
    EMPRESA: La Cañada, S.A P/T DI
    AUDITORIA DE PASIVOS Elaboro: GM Fecha: 11-02-2023
    ANTICIPO SOBRE VENTAS Reviso: MS Fecha: 12-02-2023
    EJERCICIO AUDITADO: al 31 de diciembere de 2021

    DESCRIPCCION REF
    Saldo Según Contabilidad Q 150,000.00
    Integrac ion
    Veraneado, s.A $ 10,000.00 Q 7.86 Q 78,600.00
    Sol, Arena, y Playa, S.A $ 10,250.00 Q 7.86 Q 80,565.00
    Sub total Q 159,165.00
    saldo en registro de contabilidad Q 150,000.00
    variacion Q 9,165.00
    saldo según auditoria Q 159,165.00
    EMPRESA: LA CAÑADA, S.A P/T DI
    RUBRO: AUDITORIA DE PASIVOS Elaboro: GM Fecha: 11-02-2023
    CONCEPTO: CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR Reviso: MS Fecha: 12-02-2023
    EJERCICIO AUDITADO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

    RECALCULO AUDITORIA
    Sueldos Ordinario Q 74,950.00
    Sueldos Extraordinarios Q 3,813.06
    Total sueldos afectos al IGGS Q 78,763.06
    % contracacion laboral Q 0.05
    Saldo según auditoria Q 3,804.26
    saldo según Contabilidad Q 3,804.26
    Variacion Q -
    EMPRESA: LA CAÑADA, S.A P/T DI
    RUBRO: AUDITORIA DE PASIVOS Elaboro: GM Fecha: 11-02-2023
    CONCEPTO: CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR Reviso: MS Fecha: 12-02-2023
    EJERCICIO AUDITADO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

    RECALCULO AUDITORIA
    Sueldos Ordinario Q 74,950.00
    Sueldos Extraordinarios Q 3,813.06
    Total sueldos afectos al IGGS Q 78,763.06
    % contracacion patronal 12.67%
    Saldo según auditoria Q 9,979.28
    saldo según Contabilidad Q 7,997.17
    Variacion Q 1,982.11

    En la presente revision se determino que contabilidad tiene registrado un valor inferior en el saldo pendiente de pagar
    el IGGS por lo tanto debemos proporcionar el ajuste correspondiente por Q. 1,982.11

    Cuota patronal IGGS gasto Q 1,982.11


    Cuota Patronal IGSS por pagar Q 1,982.11
    Q 1,982.11 Q 1,982.11 CA3

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