Auditori A

Entidad: El Estilo, S.A.
CEDULA ER
Auditoria del: 31/12/2012
Cedula centralizadora: Estado de Resultados Preparado Por NJGM 14-jul-23
Cifras en Q. Revisado Por ERDLS 14-jul-23
Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

No. Cuentas Ref. No. Saldo Según Contabilidad
Debe Haber Auditoría
Ventas brutas 10 Q 3,300,000.00 Q 3,300,000.00
(-) Dev y Reb. Sobre ventas 20 Q 57,500.00 Q 57,500.00
Ventas Netas Q 3,242,500.00 Q 3,242,500.00
(-) Costo de Ventas 30 Q 2,310,000.00 Q 2,310,000.00
Margen Bruto en Ventas Q 932,500.00 Q 932,500.00
(+) Otros Productos 40 Q 88,000.00 Q - Q 27,587.50 Q 115,587.50
(-) Gastos de Operación 50 Q 759,250.00 Q 45,636.23 Q 68,569.27 Q 736,316.96
Ganancia Operativa Q 261,250.00 Q 311,770.54
(-) Otros Gastos Financieros 60 Q 50,750.00 Q 6,593.53 Q - Q 57,343.53
Ganancia Bruta del Ejercicio Q 210,500.00 Q 254,427.01
(-) ISR por Pagar 70 Q 65,255.00 Q 13,617.37 Q 78,872.37
(-) Reserva Legal 80 Q 7,262.25 Q 1,515.48 Q 8,777.73
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO Q 137,982.75 Q 166,776.90
Σ Σ Σ Σ
E/R
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en los cuales se realizaron ajustes y
reclasificaciones, de las cuentas otros productos financieros por Q. 27,587.50, Gastos de operación por Q. 22,933.04, otros gastos
financieros por Q. 6,593.53, ISR por Q. 13,617.37 y Reserva Legal por Q. 1,515.48
MARCAS
Σ sumado
sumado vertical y horizontal
cotejado DMG Auditor
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA 10
Cedula sumaria: Ventas brutas Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 Enero Q 325,000.00 Q 325,000.00
2 Febrero Q 312,500.00 Q 312,500.00
3 Marzo Q 262,500.00 Q 262,500.00
4 Abril Q 317,500.00 Q 317,500.00
5 Mayo Q 287,500.00 Q 287,500.00
6 Junio Q 230,000.00 Q 230,000.00
7 Julio Q 247,500.00 Q 247,500.00
8 Agosto Q 232,500.00 Q 232,500.00
9 Septiembre Q 242,500.00 Q 242,500.00
10 Octubre Q 262,500.00 Q 262,500.00
11 Noviembre Q 280,000.00 Q 280,000.00
12 Diciembre Q 300,000.00 Q 300,000.00
TOTAL Q 3,300,000.00 Q - Q - Q 3,300,000.00
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en la cual se determino que el rubro de
las cuentas ventas brutas se encuentra razonable y sin errores.
MARCAS
Σ sumado
Cedula sumaria: Devoluciones y rebajas sobre Preparado Por NJGM 14-jul-23
Cifras en Q. ventas Revisado Por ERDLS 14-jul-23

1 Enero Q 5,000.00 Q 5,000.00
2 Febrero Q 10,000.00 Q 10,000.00
3 Marzo Q 3,750.00 Q 3,750.00
4 Abril Q 6,250.00 Q 6,250.00
5 Mayo Q 3,750.00 Q 3,750.00
6 Junio Q - Q -
7 Julio Q 6,250.00 Q 6,250.00
8 Agosto Q 7,500.00 Q 7,500.00
9 Septiembre Q 2,500.00 Q 2,500.00
10 Octubre Q 5,000.00 Q 5,000.00
11 Noviembre Q 7,500.00 Q 7,500.00
12 Diciembre Q - Q -
TOTAL Q 57,500.00 Q - Q - Q 57,500.00
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en la que se determino que el rubro de la
cuenta devoluciones y rebajas sobre ventas se encuentra razonable y todas las operaciones son satisfactorias
MARCAS
Σ sumado
Cedula sumaria: Costo de ventas Preparado Por NJGM 14-jul-23

Inventario Inicial Q 1,769,200.00 Q 1,769,200.00
(+) Compras 30.1 Q 2,023,350.00 Q 2,023,350.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 113,300.00 Q 113,300.00
(-) Devoluciones sobre compras 30.2 Q 24,550.00 Q 24,550.00
Mercaderías Disponibles Q 3,881,300.00 Q 3,881,300.00
(-) Inventario Final Q 1,571,300.00 Q 1,571,300.00

Costos de Ventas Q 2,310,000.00 Q 2,310,000.00
TOTAL Q 2,310,000.00 Q 2,310,000.00

Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de costo de ventas se
determino que de se encuentra razonable y sin errores.
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA 30.1
Cedula analítica: Compras trimestrales Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 Enero - Marzo Q 443,968.00 Q 443,968.00
2 Abril - Junio Q 453,272.00 Q 453,272.00
3 Julio - Septiembre Q 462,295.00 Q 462,295.00
4 Octubre - Diciembre Q 663,815.00 Q 663,815.00
TOTAL Q 2,023,350.00 Q 2,023,350.00

Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de compras trimestrales
determinando que los valores son los correctos y además que están registrados correctamente y que cumplen con los requisitos.
MARCAS
Σ sumado
Cedula analítica: Devoluciones sobre compras Preparado Por NJGM 14-jul-23
Cifras en Q. trimestrales Revisado Por ERDLS 14-jul-23

1 Enero - Marzo Q 8,168.00 Q 8,168.00
2 Abril - Junio Q 2,422.00 Q 2,422.00
3 Julio - Septiembre Q - Q -
4 Octubre - Diciembre Q 13,960.00 Q 13,960.00
TOTAL Q 24,550.00 Q 24,550.00

Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de devoluciones sobre compras
trimestrales determinando que los valores son los correctos y además que están registrados correctamente.
MARCAS
Σ sumado
Cedula sumaria: Productos Financieros Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 Otros productos financieros Q 88,000.00 Q 88,000.00
2 Descuento sobre compras Q 3,812.50 Q 3,812.50
3 Sobrante en inventario Q 21,525.00 Q 21,525.00
4 Intereses producto Q 2,250.00 Q 2,250.00
TOTAL Q 88,000.00 Q - Q 27,587.50 Q 115,587.50

Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro productos financieros en el cual
se tuvieron ajustes por Q. 27,587.50 los cuales son representativos para la cuenta.
MARCAS
Σ sumado
Cedula sumaria: Gastos de operación Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 Gastos de Administración 50.1 Q 300,950.00 Q 20,732.48 Q 24,000.00 Q 297,682.48
2 Gastos de Distribución 50.2 Q 458,300.00 Q 24,903.75 Q 44,569.27 Q 438,634.48
TOTAL Q 759,250.00 Q 45,636.23 Q 68,569.27 Q 736,316.96

Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de gastos de operación en los
que se tuvieron ajustes y reclasificaciones por Q. 22,933.04
MARCAS
Σ sumado
Cedula analítica: Gastos de administración Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 Sueldos Q 138,000.00 Q 10,500.00 Q 24,000.00 Q 124,500.00
2 Comisiones Q 33,000.00 Q 33,000.00
3 Aguinaldos Q 14,250.00 Q 14,250.00
4 Indemnizaciones Q 14,250.00 Q 62.50 Q 14,312.50
5 Cuota Patronal Q 8,815.00 Q 841.25 Q 9,656.25
6 Alquileres Q 15,000.00 Q 15,000.00
7 Depreciaciones Q 11,850.00 Q 3,286.68 Q 15,136.68
8 Papelería Q 3,750.00 Q 3,750.00
9 Telecomunicaciones Q 5,250.00 Q 5,250.00
10 Cuentas Incobrables Q 4,050.00 Q 6,042.05 Q 10,092.05
11 Energía Eléctrica Q 6,250.00 Q 6,250.00
12 Otros Q 46,485.00 Q 46,485.00
TOTAL Q 300,950.00 Q 20,732.48 Q 24,000.00 Q 297,682.48
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de gastos de administración en
los que se tuvieron ajustes y reclasificaciones por Q. 3,267.52
MARCAS
Σ sumado
Cedula analítica: Gastos de distribución Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 Sueldos Q 66,000.00 Q 24,000.00 Q 10,500.00 Q 79,500.00
2 Comisiones Q 49,500.00 Q 49,500.00
3 Aguinaldos Q 9,625.00 Q 9,625.00
4 Indemnizaciones Q 9,625.00 Q 62.50 Q 9,687.50
5 Cuota Patronal Q 13,053.00 Q 841.25 Q 13,894.25
6 Alquileres Q 15,000.00 Q 15,000.00
7 Propaganda Q 32,500.00 Q 32,500.00
8 Depreciaciones Q 69,575.00 Q 34,069.27 Q 35,505.73
9 Papelería Q 1,500.00 Q 1,500.00
10 Telecomunicaciones Q 2,740.00 Q 2,740.00
11 Energía Eléctrica Q 65,000.00 Q 65,000.00
12 Gastos de Almacenaje Q 77,760.00 Q 77,760.00
13 Com. A Distribuidores Q 46,422.00 Q 46,422.00
TOTAL Q 458,300.00 Q 24,903.75 Q 44,569.27 Q 438,634.48
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de gastos de distribución en los
MARCAS
Σ sumado
Cedula sumaria: Otros Gastos Financieros Preparado Por NJGM 14-jul-23

Otros gastos financieros Q 50,750.00 Q 50,750.00
Descuento sobre ventas Q 493.00 Q 493.00
Mercadería obsoleta 0224 Q 1,535.20 Q 1,535.20
Mercadería obsoleta 0306 Q 1,254.07 Q 1,254.07
Mercadería obsoleta 0307 Q 848.76 Q 848.76
Gastos bancarios Q 2,462.50 Q 2,462.50
Q -
TOTAL Q 50,750.00 Q 6,593.53 Q - Q 57,343.53
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de gastos financieros en los
MARCAS
Σ sumado
Cedula sumaria: Impuesto Sobre la Renta Preparado Por NJGM 14-jul-23

I.S.R. por pagar. Q 65,255.00 Q 13,617.37 Q 78,872.37
Q -
TOTAL Q 65,255.00 Q - Q 13,617.37 Q 78,872.37
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de Impuesto sobre la renta en
los que se tuvieron ajustes por Q. 13,658.93
MARCAS
Σ sumado
Cedula sumaria: Reserva legal Preparado Por NJGM 14-jul-23
Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según

No. Cuenta Ref. Saldo de contabilidad
Debe Haber Auditoria
Reserva legal Q 7,262.25 Q 1,515.48 Q 8,777.73
Q -
TOTAL Q 7,262.25 Q - Q 1,515.48 Q 8,777.73
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del estado de resultados, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de Reserva Legal en los que se
realizaron ajustes por Q. 1,515.48
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA BG-1
Cedula centralizadora: Activo Preparado Por NJGM 14-jul-23

Cuentas Ref. No. Saldo Según Contabilidad
Auditoría
No. Debe Haber
1 Caja y Bancos A Q 100,184.60 Q 48,730.99 Q 2,525.00 Q 146,390.59
2 Cuentas por cobrar neto B Q 701,532.90 Q 80,230.62 Q 86,042.67 Q 695,720.85
3 Inventarios C Q 1,617,550.00 Q 34,087.95 Q 3,638.03 Q 1,647,999.92
4 Activos fijos neto D Q 456,737.50 Q 75,069.27 Q 46,215.25 Q 485,591.52
5 Activos diferidos neto E Q 11,650.00 Q - Q - Q 11,650.00
TOTAL DEL ACTIVO Q 2,887,655.00 Q 238,118.83 Q 138,420.95 Q 2,987,352.88
Σ Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en los que realizaron ajustes y
reclasificaciones de montos y de cuentas las cuales no eran razonables por un monto total de Q. 99,697.88 que conforman el 3.3% de los
activos
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA A
Cedula Sumaria: Caja y Bancos Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Caja A-1 Q 4,600.70 Q - Q 62.50 Q 4,538.20
2 Banrural, S.A. A-2 Q 95,583.90 Q 48,730.99 Q 2,462.50 Q 141,852.39
TOTAL Q 100,184.60 Q 48,730.99 Q 2,525.00 Q 146,390.59

Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria en las que se tuvieron ajustes y reclasificaciones por
Q. 46,205.99 lo cual es representativa para las cuentas de caja y bancos.
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA A-1
Cedula Analítica: Caja Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Caja General A-1-1 Q 3,350.70 Q 62.50 Q 3,288.20
2 Caja Chica A-1-2 Q 1,250.00 Q 1,250.00
TOTAL Q 4,600.70 Q - Q 62.50 Q 4,538.20

Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en la cual se tuvieron ajustes por Q. 62.50, las cuales
son por faltante de caja
MARCAS
Σ sumado
CEDULA A-1-1
EMPRESA: El Estilo, S.A Receptor: Ángela Guzmán PREPARÓ: NJGM
Al 31 de diciembre de 2012 HORA DEL ARQUEO FECHA: 13/07/2023
17:45 horas REVISÓ: ERDLS
FECHA: 13/07/2023
Sub analítica Arqueo de Caja General
Arqueo de fondos
EFECTIVO:
BILLETES
DENOMINACIÓN CANTIDAD VALOR
Q 200.00 4 Q 800.00
Q 100.00 4 Q 400.00
Q 50.00 5 Q 250.00
Q 20.00 3 Q 60.00
Q 10.00 4 Q 40.00
Q 5.00 4 Q 20.00
Q 1.00 5 Q 5.00
TOTAL Q 1,575.00
MONEDAS
DENOMINACIÓN CANTIDAD VALOR
Q 1.00 174 Q 174.00
Q 0.50 545 Q 272.50
Q 0.25 375 Q 93.75
Q 0.10 81 Q 8.10
Q 0.05 48 Q 2.40
TOTAL Q 550.75
Cheques a empleados
NOMBRE DE LA CUENTA VALOR
Ángela Guzmán Q 750.00 Billetes y monedas Q 2,125.75
Sandra López Q 412.50 Cheques Q 1,162.50
Total efectivo y
TOTAL Q 1,162.50 documentos Q 3,288.25
Determinación de diferencia
Descripción Fecha Monto
Efectivo 31/12/2012 Q 2,125.75
Cheques 31/12/2012 Q 1,162.50
Saldo según contabilidad Q 3,350.75
Faltante de caja general Q (62.50)
Saldo según Auditoria Q 3,288.25
FUENTE:
Billetes y cheques proporcionados por la señora Ángela Guzmán.
CONCLUSIÓN:
Con fecha 31/12/2012 se realizo el arqueo de Caja General a la señora Ángela Guzmán con un valor de Q. 3,350.75
encontrándose un faltante de Q. 62.50
Documentos verificados
Libros de contabilidad examinados
Sumado
f F
Auditor Receptor
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA A-2
Cedula Analítica: Bancos Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Banrural, S.A. Depósitos Monetarios A-2-1 Q 58,083.90 Q 30,230.37 Q 2,462.50 Q 85,851.77
2 Banrural, S.A. Cuenta de Ahorro A-2-2 Q 37,500.00 Q 2,250.00 Q 39,750.00
3 Depósitos en transito A-2-2 Q 16,250.62 Q 16,250.62
TOTAL Q 95,583.90 Q 48,730.99 Q 2,462.50 Q 141,852.39

Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en las cuentas de bancos en los que se tuvieron
ajustes y reclasificaciones por Q. 46,268.49, en los que no se habían registrados los depósitos en transito
MARCAS
Σ sumado
CEDULA A-2-1
PREPARÓ: NJGM
FECHA: 17/08/2023
REVISÓ: ERDLS
FECHA: 17/08/2023
Sub analítica Arqueo de Conciliación Bancaria
EMPRESA: El Estilo, S.A.

Al 31 de diciembre de 2012
Saldo S/
Fecha Conceptos Saldo S/ Libros Bancos
31/12/2012 Saldos al día Q 58,083.90 Q 211,376.64
(+/-) Depósitos en transito (pendientes):
2/01/2012 Almacén el Buen Gusto Q 5,862.50
2/01/2012 Almacén el Buen Vestir Q 3,938.12
2/01/2012 Salvador Ortiz Q 6,450.00
Total de depósitos en transito Q 16,250.62
Sub-total reconciliado Q 58,083.90 Q 227,627.26
(-) Cheques en circulación
Fecha No. Beneficiario Valor Q
15/11/2012 5378 Italtex, S.A. Q 40,800.00
8/12/2012 6021 América Flores Q 13,000.17
28/12/2012 6459 Textufil, S.A. Q 43,000.25
31/12/2012 6486 Telgua Q 9,475.07
31/12/2012 6489 Empresa Eléctrica Q 35,500.00
Total de cheques en circulación Q 141,775.49
(+/-) Otros ajustes
Fecha Conceptos Valor Q.
N/c Rosendo Flores (Cliente) Q 5,805.00
N/c Almacén La Juventud (Cliente) Q 4,827.00
N/c José Zetina (Empleado) Q 1,473.00
N/d Comisión Bancaria -Q 2,462.50
10/05/2012 Prensa Libre, S.A. No. 4807 Q 18,125.37
Subtotal Q 27,767.87
Saldos conciliados Q 85,851.77 Q 85,851.77
Saldo según auditoría Q 85,851.77
En la Reconciliación que se trabajo se encontró un valor según auditoria de la cuenta Banco
depósito monetarios por valor de Q. 85,851.77, depósitos en circulación por Q. 58,083.90 y
ajustes por Q. 27, 767.87
Sumado f
Documentos verificados Auditor
CEDULA A-2-2
PREPARÓ: NJGM
FECHA: 17/08/2023
REVISÓ: ERDLS
FECHA: 17/08/2023
Sub analítica Arqueo de Conciliación Bancaria
EMPRESA: El Estilo, S.A.

Al 31 de diciembre de 2012
Saldo S/
Fecha Conceptos Saldo S/ Libros Bancos
31/12/2012 Saldos al día Q 37,500.00 Q 39,750.00
(+/-) Depósitos en transito (pendientes):
No existen depósitos en transito
Total de depósitos en transito Q -
(-) Cheques en circulación
Fecha No. Beneficiario Valor Q
No existen cheques en circulación
Total de cheques en circulación Q -
(+/-) Otros ajustes
Fecha Conceptos Valor Q.
N/c Intereses generados a plazo fijo Q 2,250.00
Subtotal Q 2,250.00
Saldos conciliados Q 39,750.00 Q 39,750.00
Saldo según auditoría Q 39,750.00
En la Reconciliación que se trabajo se encontró un valor según auditoria de la cuenta Banco cuenta
de ahorro por valor de Q. 39,750.00 y un ajuste por intereses ganados de la cuenta de Q. 2,250.00
Sumado f
Documentos verificados Auditor
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA B
Cedula Sumaria: Cuentas por cobrar Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Clientes B-1 Q 721,125.00 Q 20,377.00 Q 76,500.62 Q 665,001.38
2 Anticipo a empleados B-2 Q 8,575.00 Q 3,500.00 Q 5,075.00
3 Deudores B-3 Q 1,575.89 Q 1,575.89
4 Documentos por cobrar B-4 Q 26,250.00 Q 26,250.00
5 Cheques rechazados Q 7,890.00 Q 7,890.00
6 Anticipo a proveedores Q 7,230.00 Q 7,230.00
7 IVA por cobrar B-5 Q 3,436.12 Q 3,436.12
8 Estimación de cuentas incobrables B-6 Q (36,057.10) Q 21,361.61 Q 6,042.05 -Q 20,737.54
TOTAL Q 701,532.90 Q 80,230.62 Q 86,042.67 Q 695,720.85
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, de la integración de cuentas por cobrar, en las que
realizaron ajustes y reclasificaciones de Q. 5,812.05
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA B-1
Cedula Analítica: Clientes Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 Ramón Mena 1370-1420 Q 8,750.00 Q 8,750.00 Q -
2 El Buen Gusto, S.A. 13620 Q 8,000.00 Q 5,862.50 Q 2,137.50
3 La elegancia 13780 Q 3,875.00 Q 3,875.00
4 El Buen Vestir 14540 Q 39,000.00 Q 3,938.12 Q 35,061.88
5 La Juventud 14597 Q 12,600.00 Q 4,827.00 Q 7,773.00
6 Alejandro Garrido 19520 Q 19,000.00 Q 19,000.00
7 Dorita Rosales 18900 Q 30,175.00 Q 30,175.00
8 Carlos Rodas y Cía. 18983 Q 26,300.00 Q 26,300.00
9 Vista como Debg 19830 Q 63,500.00 Q 63,500.00
10 La Moda, S.A. 19300 Q 95,500.00 Q 95,500.00
11 Jesús Solórzano 17990 Q 18,250.00 Q 18,250.00
12 Rene Caballeros 17999 Q 13,250.00 Q 13,250.00
13 Rodolfo González 18520 Q 5,750.00 Q 5,750.00
14 Rosendo Flores 18300 Q 13,500.00 Q 5,805.00 Q 7,695.00
15 Roderico Rosales 11003 Q 14,125.00 Q 14,125.00 Q -
16 Salvador Ortiz 10080 Q 31,600.00 Q 6,450.00 Q 25,150.00
17 Roberto Dardon 18995 Q 38,375.00 Q 38,375.00
18 El Buen Punto 20240 Q 113,350.00 Q 493.00 Q 112,857.00
19 Justo a la Moda 20100 Q 26,300.00 Q 26,300.00
20 Rigoberto Pérez 18999 Q 17,925.00 Q 17,925.00
21 Salomón Hernández 4600 -Q 18,350.00 Q 18,350.00 Q -
22 Mario Ruano (Pagare vence el 31/07/23) Q 26,250.00 Q 26,250.00 Q -
23 Edgar Dardon 20301 Q 87,500.00 Q 87,500.00
24 Byron Quintanilla 9701-9715-9930 Q 26,600.00 Q 26,600.00
25 José Zetina Q 27.00 Q 27.00
26 Cristina Reyes Q 2,000.00 Q 2,000.00
TOTALES Q 721,125.00 Q 20,377.00 Q 76,500.62 Q 665,001.38
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se hizo el registro como cuentas incobrables los saldos de los clientes Ramón Mena y Rosendo Rosales, se reclasifico los saldos de los señores
Salomón Hernández porque es un anticipo sobre ventas y el de Mauricio Ruano por ser un documento por cobrar. Se ajusto el saldo de la empresa
El Buen Punto por el descuento realizado no registrado por contabilidad, se reclasificaron los saldos de José Zetina y Cristina Reyes que estaban
registrado como anticipo a empleados.
MARCAS
Σ sumado
Cedula Analítica: Anticipo a empleados Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 José Zetina Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q -
2 Ricardo Solares Q 750.00 Q 750.00
3 Cristina Reyes Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q -
4 Ana Rosales Q 2,000.00 Q 2,000.00
5 Roberto Bolaños Q 500.00 Q 500.00
6 Rafael Ramírez Q 875.00 Q 875.00
7 Miriam García Q 500.00 Q 500.00
8 Sandra López Q 450.00 Q 450.00
TOTALES Q 8,575.00 Q - Q 3,500.00 Q 5,075.00
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se reclasifico los saldos de José Zetina y Cristina Reyes debido a que son compras que realizaron al Crédito por un valor de Q. 3,500.00, no son
anticipos a empleados.
MARCAS
Σ sumado
Cedula Analítica: Deudores Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Roderico Rosales Q 1,513.39 Q 1,513.39
2 Angélica Guzmán Q 62.50 Q 62.50
TOTALES Q - Q 1,575.89 Q - Q 1,575.89
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se realizaron ajustes por Q. 1,575.89, se le cargo el saldo del señor Roderico Rosales por incidencia en su negocio, por lo que se llego a un acuerdo
que pagaría el IVA que es de Q. 1,513.39 y a Angélica Guzmán por el faltante de caja de Q. 62.50
MARCAS
Σ sumado
Cedula Analítica: Documentos por cobrar Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Mario Ruano Pagare Q 26,250.00 Q 26,250.00
TOTALES Q - Q 26,250.00 Q - Q 26,250.00
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se reclasifico el saldo del señor Mario Ruano, debido que había sido registrado en la cuenta Clientes.
MARCAS
Σ sumado
Cedula Analítica: IVA por cobrar Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Adquisición de Equipo Q 508.93 Q 508.93
2 Adquisición de Inventario Q 1,419.64 Q 1,419.64
3 Adquisición de Mercaderías Q 1,507.55 Q 1,507.55
TOTALES Q - Q 3,436.12 Q - Q 3,436.12
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se realizaron ajustes de las cuentas propiedad planta y equipo, los vehículos que se compro fue registrado en la contabilidad con el IVA incluido
MARCAS
Σ sumado
Cedula Analítica: Estimación para cuentas Preparado Por NJGM 14-jul-23
Cifras en Q. incobrables Revisado Por ERDLS 14-jul-23
No. Descripción Parcial Total

Saldo final según contabilidad Q 36,057.10
(-) Ajuste de cuentas incobrables
saldo del señor Ramón Mena
2 años y 6 meses la cual se considera
Q 8,750.00
prescrita
saldo del señor Roderico Rosales
No se les cobro por problemas de incendio Q 12,611.61 Q 21,361.61
Cálculo de la estimación del Q 14,695.49

01/01/2012 al 31/12/2012
Así:
Documentos por cobrar Q 26,250.00
Clientes Q 665,001.38
Sumatoria de Documentos por cobrar + Clientes Q 691,251.38
Q. 69,1251.38*3% Q 20,737.54 Q 20,737.54
TOTAL Q 6,042.05
CONCLUSIONES:
Se realizaron ajustes de la estimación para cuentas incobrables aplicándose los porcentajes legales
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA C
Cedula Sumaria: Inventario Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Inventarios C-1 Q 1,617,550.09 Q 34,087.95 Q 3,638.03 Q 1,648,000.01
TOTAL Q 1,617,550.09 Q 34,087.95 Q 3,638.03 Q 1,648,000.01
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, de la integración de Inventarios en los que se tuvieron
ajustes y reclasificaciones por un total de Q. 30,449.92
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA C-1
Cedula Analítica: Inventarios Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Vestidos para dama C-1-1 Q 577,078.00 Q 21,525.00 Q 1,535.20 Q 597,067.80
2 Trajes para caballero C-1-2 Q 701,035.00 Q 2,102.83 Q 698,932.17
3 Ropa para niños C-1-3 Q 237,688.00 Q 12,562.95 Q 250,250.95
4 Calceta para niñas C-1-4 Q 55,499.09 Q 55,499.09
5 Mercaderías en transito C-1-5 Q 46,250.00 Q 46,250.00
TOTAL Q 1,617,550.09 Q 34,087.95 Q 3,638.03 Q 1,648,000.01
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en los que se realizaron ajustes y reclasificaciones de
los montos relacionados de las mercaderías las cuales no se encontraban razonables.
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA C-1-1
Cedula Sub-Analítica: Inventario de vestidos para damas Preparado Por NJGM 14-jul-23
Saldo Según Unidades según Costo por Saldo Según Diferencia

No. Código Talla Unidades Costo Unitario
Contabilidad auditoria unidades Auditoría de valores
1 0210 36 - 38 1950 Q 55.3783 Q 107,987.59 1950 Q 55.3783 Q 107,987.59 Q -
2 0211 35 2420 Q 43.0500 Q 104,181.00 2920 Q 43.0500 Q 125,706.00 Q 21,525.00
3 0215 34 - 35 1324 Q 45.8250 Q 60,672.30 1324 Q 45.8250 Q 60,672.30 Q -
4 0217 32 892 Q 27.8075 Q 24,804.29 892 Q 27.8075 Q 24,804.29 Q -
5 0219 34 3221 Q 24.9725 Q 80,436.42 3221 Q 24.9725 Q 80,436.42 Q -
6 0220 36 - 38 2992 Q 60.6000 Q 181,315.20 2992 Q 60.6000 Q 181,315.20 Q -
7 0224 34 32 Q 47.9750 Q 1,535.20 0 Q 47.9750 Q - -Q 1,535.20
8 0225 36 - 38 23 Q 31.0543 Q 714.25 23 Q 31.0543 Q 714.25 Q -
9 0226 26 - 34 826 Q 18.6825 Q 15,431.75 826 Q 18.6825 Q 15,431.75 Q -
TOTALES Q 577,078.00 Q 597,067.80 Q 19,989.80
Σ Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se realizaron los procedimientos para la verificación de los productos, en la cual se encontró un ajuste de 500 del producto del código 0211 en la
prueba física que se realizo y que no estaban registrados dentro del inventario, también se realizo los procedimientos en las unidades consideradas
obsoletas
MARCAS
Σ sumado
Cedula Sub-Analítica: Inventario de trajes para caballeros Preparado Por NJGM 14-jul-23

Código Talla Unidades Costo Unitario
No. Contabilidad auditoria unidades Auditoría de valores
1 0301 42 - 44 4321 52.9802499 Q 228,927.66 4321 52.9802499 Q 228,927.66 Q -
2 0304 39 984 52.977998 Q 52,130.35 984 52.977998 Q 52,130.35 Q -
3 0306 38 - 39 31 40.453871 Q 1,254.07 0 40.453871 Q - -Q 1,254.07
4 0307 39 - 40 12 70.73 Q 848.76 0 70.73 Q - -Q 848.76
5 0308 28 - 32 1286 22.9726983 Q 29,542.89 1286 22.9726983 Q 29,542.89 Q -
6 0310 36 - 38 3322 24.5477995 Q 81,547.79 3322 24.5477995 Q 81,547.79 Q -
7 0314 40 - 42 2986 55.7225017 Q 166,387.39 2986 55.7225017 Q 166,387.39 Q -
8 0321 40 - 42 2341 59.9726997 Q 140,396.09 2341 59.9726997 Q 140,396.09 Q -
TOTALES Q 701,035.00 Q 698,932.17 -Q 2,102.83
Σ Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se realizaron los procedimientos correspondientes para verificar los productos existentes, en la prueba física que se realizo se encontró trajes los
cuales se consideran obsoletos y se realizaron los ajustes correspondientes
MARCAS
Σ sumado
Cedula Sub-Analítica: Inventario de ropa para niños Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 0101 17-20 4320 Q 16.64 Q 71,890.20 4320 Q 16.64 Q 71,890.20 Q -
2 0102 21-24 3182 Q 20.55 Q 65,398.06 3182 Q 20.55 Q 65,398.06 Q -
3 0105 24-28 2122 Q 21.72 Q 46,079.23 2122 Q 21.72 Q 46,079.23 Q -
4 0106 26 2992 Q 18.16 Q 54,320.51 2992 Q 18.16 Q 54,320.51 Q -
5 0103 Única 0 Q - Q - 500 Q 25.13 Q 12,562.95 Q 12,562.95
TOTALES Q 237,688.00 Q 250,250.95 Q 12,562.95
Σ Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se realizaron los procedimientos correspondientes para verificar los productos existentes de ropa para niños, en la prueba física que se realizo se
encontró 500 unidades del producto del código 0103, los cuales no habían sido operados por contabilidad por lo cual se realizo los ajustes
correspondientes
MARCAS
Σ sumado
Cedula Sub-Analítica: Inventario de calcetas para niñas Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 Pequeño 3223 Q 0.66 Q 2,111.87 3223 Q 0.66 Q 2,111.87 Q -
2 Pequeño 7829 Q 0.66 Q 5,128.00 7829 Q 0.66 Q 5,128.00 Q -
3 Pequeño 8998 Q 0.65 Q 5,844.20 8998 Q 0.65 Q 5,844.20 Q -
4 Mediano 6420 Q 0.68 Q 4,367.21 6420 Q 0.68 Q 4,367.21 Q -
5 Mediano 8320 Q 0.68 Q 5,657.60 8320 Q 0.68 Q 5,657.60 Q -
6 Mediano 10129 Q 0.68 Q 6,882.66 10129 Q 0.68 Q 6,882.66 Q -
7 Mediano 13428 Q 0.80 Q 10,775.97 13428 Q 0.80 Q 10,775.97 Q -
8 Grande 18426 Q 0.80 Q 14,731.58 18426 Q 0.80 Q 14,731.58 Q -
TOTALES Q 55,499.09 Q 55,499.09 Q -
Σ Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se realizaron los procedimientos correspondientes para verificar los productos existentes de calcetas para niñas, en la cual se determino que esta
registrado razonablemente por contabilidad.
MARCAS
Σ sumado
Cedula Sub-Analítica: Inventario de mercaderías en transito Preparado Por NJGM 14-jul-23
Saldo Según Diferencia

Proveedor Factura Fecha Valor Gastos Total según contabilidad
No. Auditoría de valores
1 Kokimbo Inter. 2820 41271 Q 22,500.00 Q 1,712.50 Q 24,212.50 Q 24,212.50 Q -
2 Bracoss Co. 6128 41244 Q 20,000.00 Q 2,037.50 Q 22,037.50 Q 22,037.50 Q -
TOTALES Q 42,500.00 Q 3,750.00 Q 46,250.00 Q 46,250.00 Q -
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se realizaron los procedimientos correspondientes para verificar los productos de las ,mercaderías en transito, en la cual se determino que esta
registrado razonablemente por contabilidad.
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA D
Cedula Sumaria: Activos fijos neto Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Mobiliario y Equipo D-1 Q 75,500.00 Q 508.93 Q 74,991.07
2 Vehículos D-2 Q 70,750.00 Q 1,419.64 Q 69,330.36
3 Edificios D-3 Q 512,500.00 Q 41,000.00 Q 471,500.00
4 Terrenos D-4 Q 41,000.00 Q 41,000.00
5 Depreciaciones Acumuladas D-5 Q (202,012.50) Q 34,069.27 Q 3,286.68 Q (171,229.91)
TOTAL Q 456,737.50 Q 75,069.27 Q 46,215.25 Q 485,591.52
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas de activos fijos neto, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria en la cual se realizaron ajustes y reclasificaciones por
un monto de Q. 28,854.02
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA D-1
Cedula Analítica: Mobiliario y Equipo Preparado Por NJGM 14-jul-23
No. Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total Total
1 Escritorios Secretariales DM Nacional 5 Q 875.00 Q 4,375.00

2 Máquinas Ejecutivas de Escribir IBM 4 Q 3,250.00 Q 13,000.00
3 Sillas Giratorias Secretariales 5 Q 375.00 Q 1,875.00
4 Escritorios Ejecutivos DM Nacional 3 Q 3,000.00 Q 9,000.00
5 Sillas Ejecutivas 3 Q 750.00 Q 2,250.00
6 Calculadoras Canon 5 Q 500.00 Q 2,500.00
7 Archivadores de Metal 9 Q 375.00 Q 3,375.00
8 Cajas Registradoras NCR 3 Q 3,250.00 Q 9,750.00
9 Aparatos Telefónicos 10 Q 250.00 Q 2,500.00
10 Pantalla IBM 1 Q 20,000.00 Q 20,000.00
11 Sillas de Espera 10 Q 212.50 Q 2,125.00
Saldo al 01-01-2012 Q 70,750.00
Adiciones
12 Escritorios 2 Q 892.86 Q 1,785.71
13 Maquina de escribir 1 Q 2,455.36 Q 2,455.36
Total adiciones Q 4,241.07
Total según auditoria Q 74,991.07
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas correspondientes, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria en la cual se detecto que el departamento de
contabilidad no descontó el IVA de la compra de 2 escritorios y 1 maquina de escribir.
MARCAS
Σ sumado
Cedula Analítica: Vehículos Preparado Por NJGM 14-jul-23
No. Descripción Cantidad Costo Total Total
Automóvil Datsun 120y Modelo 2008, adquirido el 15 de

1 diciembre del 2009 1 Q 18,000.00
Vehículo Sentra modelo 2009 adquirido el 03 de diciembre
2 de 2009 1 Q 5,000.00
Paneles marca Toyota modelo 2008. adquiridas el 03 de
3 diciembre de 2009 2 Q 39,500.00
Saldo al 01-01-2012 Q 62,500.00
Adiciones
4 Moto Suzuki modelo 2009 se adquirió el 15-03-2012 1 Q 7,366.07
5 Moto modelo 2005 se adquirió el 15-12-2012 1 Q 4,464.29
Total adiciones Q 11,830.36
Bajas
Vehículo Sentra modelo 2009, adquirido a un costo de
5,000.00 y con una depreciación acumulada de 4,500.00, su
6 venta fue de 5,000.00 1 Q 5,000.00
Total de bajas Q 5,000.00
Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
contabilidad no descontó el IVA de la compra de Motocicletas, además se dio de baja a un vehículo Sentra Modelo 2009, por venta.
MARCAS
Σ sumado
Cedula Analítica: Edificios Preparado Por NJGM 14-jul-23
Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total Total

No.
Edificios
1 Edificio valorado en 512,000.00 menos el
valor del terreno por 41,0000.00 1 Q 471,500.00
Q 471,500.00
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
contabilidad no había separado el edificio del terreno cuando se compro el inmueble, se realizo dicho el ajuste y la reclasificación correspondiente
MARCAS
Σ sumado
Cedula Analítica: Terrenos Preparado Por NJGM 14-jul-23
Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total Total

No.
1 Terreno comprado el 30 de abril del 2010,
que venia con el edificio 1 Q 41,000.00
Q 41,000.00
Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas correspondientes, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria en la cual se separo el edificio del terreno cuando se
compro el inmueble, por lo que ahora son dos rubros distintos.
MARCAS
Σ sumado
Cedula Analítica: Depreciaciones acumuladas Preparado Por NJGM 14-jul-23
Ajustes o reclasificaciones Saldo según

Descripción Porcentaje Saldo según contabilidad
auditoria
No. Debe Haber
Depreciaciones acumuladas
Mobiliario y Equipo 20% Q 43,037.50 Q 3,286.68 Q 46,324.18
Vehículos 20% Q 56,475.00 Q 6,394.27 Q 50,080.73
Edificios 5% Q 102,500.00 Q 27,675.00 Q 74,825.00
Total según auditoria Q 202,012.50 Q 34,069.27 Q 3,286.68 Q 171,229.91

Σ Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas correspondientes, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria en la cual se separo el edificio del terreno cuando se
compro el inmueble, por lo que ahora son dos rubros distintos.
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA E
Cedula Sumaria: Cargos diferidos Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Gastos de organización Q 58,250.00 Q 58,250.00
2 Amortización acumulada E-1 Q (46,600.00) Q (46,600.00)
TOTAL Q 11,650.00 Q - Q - Q 11,650.00

Σ Σ Σ Σ
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas correspondientes a cargos diferidos, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria en la cual se determino que las cuentas
que lo integran se encuentran razonables.
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA BG-2
Cedula centralizadora: Pasivo y Capital Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Pasivo Corriente AA Q 412,492.50 Q 3,812.50 Q 73,200.74 Q 481,880.74
2 Pasivo No Corriente BB Q 700,000.00 Q 700,000.00
4 Capital contable CC Q 1,775,162.50 Q 30,309.64 Q 1,805,472.14
TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE Q 2,887,655.00 Q 3,812.50 Q 103,510.38 Q 2,987,352.88

Σ Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en los cuales se realizaron ajustes y reclasificaciones
de las cuentas que lo integran por Q. 99,697.88, lo cual representa el 3% del monto total de pasivos y patrimonio
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA AA
Cedula sumaria: Pasivo Corriente Preparado Por NJGM 14-jul-23

1 Cuentas y Gastos acumulados por pagar AA-1 Q 71,325.00 Q - Q 38,282.87 Q 109,607.87
2 Sumaria de impuestos por pagar AA-2 Q 74,880.00 Q - Q 13,617.37 Q 88,497.37
3 Proveedores AA-3 Q 266,287.50 Q 3,812.50 Q 21,300.50 Q 283,775.50
TOTAL Q 412,492.50 Q 3,812.50 Q 73,200.74 Q 481,880.74

Σ Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en las cuentas de pasivos corrientes se realizaron
ajustes y reclasificaciones por un valor de Q. 69,388.24, las cuentas no se encuentran razonables.
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA AA-1
Cedula analítica: Cuentas y Gastos acumulados Preparado Por NJGM 14-jul-23
Cifras en Q. por pagar Revisado Por ERDLS 14-jul-23

No. Debe Haber Auditoría
1 IGSS Patronal y Laboral AA-1-1 Q 2,605.00 Q 1,682.50 Q 4,287.50
2 Aguinaldo Q 8,500.00 Q 8,500.00
3 Almacén Porvenir Q 4,020.00 Q 4,020.00
4 Empresa Eléctrica Q 927.50 Q 927.50
5 Telgua Q 330.00 Q 330.00
6 Dividendos por pagar Q 13,580.00 Q 13,580.00
7 Distribuidora Paris Q 3,000.00 Q 3,000.00
8 Impresos la Amistad Q 1,785.00 Q 1,785.00
9 Radio Nuevo y Fabulosa Q 1,102.50 Q 1,102.50
10 Transporte Veloz del Sur Q 2,530.00 Q 2,530.00
11 Empagua Q 447.50 Q 447.50
12 Indemnizaciones por pagar AA-1-1 Q 25,005.00 Q 125.00 Q 25,130.00
13 Noticiero 9 días Q 410.00 Q 410.00
14 Bono 14 Q 7,082.50 Q 7,082.50
15 Prensa libre Q 18,125.37 Q 18,125.37
16 Anticipo sobre ventas Q 18,350.00 Q 18,350.00
TOTAL Q 71,325.00 Q - Q 38,282.87 Q 109,607.87
Σ Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en las que se realizaron ajustes y reclasificaciones
del saldo de las cuentas por un monto de Q. 38,282.87
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA AA-1-1
Cedula Sub-Analítica: Cuotas patronales y reserva Preparado Por NJGM 14-jul-23
Cifras en Q. para indemnizaciones Revisado Por ERDLS 14-jul-23
Saldo Según
No. Cuentas Saldo Según Contabilidad Saldo regularizado
Auditoría
1 Total de sueldos del mes de diciembre
2 Sueldo del mes de diciembre Q 17,000.00
3 Comisiones de diciembre Q 7,500.00
4 Total sueldo mas comisiones Q 24,500.00
5 Cuota patronal y laboral IGSS
6 IGSS por pagar Q 4,287.50 Q 4,287.50
7 IGSS por pagar según contabilidad Q 2,605.00
8 Ajuste de cuota laboral y patronal Q 1,682.50
9 Aguinaldo
10 Sueldos del mes de noviembre Q 17,000.00
11 Pago en diciembre del 50% Q 8,500.00
12 Pago en enero del 50% Q 8,500.00
13 Indemnizaciones
14 Saldo al 01-01-12 Q 16,750.00
15 Indemnizaciones pagadas durante el año -Q 15,620.00
16 Reserva para indemnizaciones Q 24,000.00
17 Saldo al 31-12-23 Q 25,130.00 Q 25,130.00
18 Saldo según contabilidad Q 25,005.00
19 Ajuste Q 125.00
TOTAL Q - Q - Q -
Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, se determino que la reserva para indemnizaciones
no se calcularon correctamente y al igual que las cuotas patronales y laborales.
MARCAS
Σ sumado
Cedula analítica: Impuestos por pagar Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 IVA por pagar Q 6,962.50 Q 6,962.50
2 IUSI por pagar Q 2,662.50 Q 2,662.50
3 ISR por pagar Q 65,255.00 Q 13,617.37 Q 78,872.37
TOTAL Q 74,880.00 Q - Q 13,617.37 Q 88,497.37
Σ Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en las que se realizaron ajustes por Q.
13,649.46 de la cuenta ISR por pagar.
MARCAS
Σ sumado
Cedula analítica: Proveedores Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Montecristo Q 67,812.50 Q 67,812.50
2 Italtex, S.A. Q 53,080.00 Q 3,812.50 Q 14,070.50 Q 63,338.00
3 Creación Ideal, S.A. Q 18,302.50 Q 18,302.50
4 Americana, S.A. Q (7,230.00) Q 7,230.00 Q -
5 Textufil, S.A. Q 28,038.30 Q 28,038.30
6 Almacén Canadá, S.A. Q 20,723.53 Q 20,723.53
7 Comercializadora de Ropa, S.A. Q 49,814.40 Q 49,814.40
8 Prendas Finas, S.A. Q 31,973.05 Q 31,973.05
9 Otros Proveedores Menores. Q 3,773.22 Q 3,773.22
TOTAL Q 266,287.50 Q 3,812.50 Q 21,300.50 Q 283,775.50
Σ Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en las que se realizaron ajustes y
reclasificaciones por Q. 17,488.00
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA BB
Cedula sumaria: Pasivo No Corriente Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Préstamo Banco Industrial, S.A. 1 BB-1 Q 375,000.00 Q 375,000.00
2 Préstamo Banco Industrial, S.A. 2 BB-2 Q 325,000.00 Q 325,000.00
TOTAL Q 700,000.00 Q - Q - Q 700,000.00

Σ Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, del rubro de pasivo no corriente en los cuales,
los prestamos a largo plazo que se tienen están debidamente razonables.
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA CC
Cedula sumaria: Patrimonio Neto Preparado Por NJGM 14-jul-23

Cuentas Ref No. Saldo Según Contabilidad
Auditoría
No. Debe Haber
1 Capital Autorizado Q 1,125,000.00 Q 1,125,000.00
2 Superavit y Reservas CC-1 Q 650,162.50 Q - Q 30,309.64 Q 680,472.14
TOTAL Q 1,775,162.50 Q - Q 30,309.64 Q 1,805,472.14

Σ Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. CEDULA CC-1
Cedula analítica: Superavit y Reservas Preparado Por NJGM 14-jul-23

Auditoría
No. Debe Haber
1 Ganancias Acumuladas al 01-01-2012 Q 518,360.00 Q 518,360.00
2 Dividendos decretados Q 36,985.00 Q 36,985.00
3 Ganancias Acumuladas al 31-12-2012 Q 481,375.00 Q 481,375.00
4 Reserva Legal Inicial Q 23,542.50 Q 23,542.50

5 Reserva Legal del Ejercicio Q 7,262.25 Q 1,515.48 Q 8,777.73
6 Reserva Legal Acumulada Q 30,804.75 Q 32,320.23
7 Ganancia en el Ejercicio Q 137,982.75 Q 28,794.15 Q 166,776.90
TOTAL Q 650,162.50 Q - Q 30,309.64 Q 680,472.14

Σ Σ Σ Σ
B/G
CONCLUSIONES:
Se examino las cuentas del balance general, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, en las que se realizaron ajustes y
reclasificaciones por Q. 17,488.00
MARCAS
Σ sumado
Entidad: El Estilo, S.A. Marcas de Auditoria
Auditoria del: 31/12/2012 Preparado Por NJGM
Cedula de: Marcas de Auditoria Revisado Por ERDLS
Cifras en Q.
Σ SUMADO
SUMADO VERTICAL Y HORIZONTAL
COTEJADO CON BALANCE GENERAL
Ϩ COTEJADO CON MAYOR GENERAL
Auditor
Entidad: El Estilo, S.A. AyR
Auditoria del: 31/12/2012 Preparado Por NJGM 14-jul-23
Cedula analítica: Ajustes y Reclasificaciones Revisado Por ERDLS 14-jul-23
Cifras en Q.
P#1 31/12/2012
Deudores (Ángela Guzmán) Q 62.50
Caja General Q 62.50
Registro del faltante de caja según arqueo de caja Q 62.50 Q 62.50
P#2 31/12/2012
Banco Banrural, S.A. Cuenta Monetaria No. 15641-175-1 Q 18,125.37
Cuentas y Gastos Acumulados por Pagar Q 18,125.37
Registro del cheque prescrito Q 18,125.37 Q 18,125.37
P#3 31/12/2012
Depósitos en Transito Q 16,250.62
Registro del depósito en transito realizado el 31-12-2012 Q 16,250.62 Q 16,250.62
P#4 31/12/2012
Anticipo a Empleados Q 1,473.00
Registro de la nota de Crédito no operado por contabilidad Q 12,105.00 Q 12,105.00
P#5 31/12/2012
Otros Gastos Financieros Q 2,462.50
Registro del manejo de cuenta por el banco N.D. Q 2,462.50 Q 2,462.50
P#6 31/12/2012
Banco Banrural, S.A. Cuenta de Ahorro No. 14651-16-10 Q 2,250.00
Otros Productos Q 2,250.00
Registro de los intereses ganados por 6 meses Cta. Ahorro Q 2,250.00 Q 2,250.00
P#7 31/12/2012
Estimación para Cta. Incobrables Q 12,611.61
Deudores Q 1,513.39
Determinación de Incobrabilidad por Incendio Roderico Q 14,125.00 Q 14,125.00
P#8 31/12/2012
Clientes Q 2,027.00
Anticipo a Empleados Q 2,027.00
Se reclasifican los saldos por erros de contabilización Q 2,027.00 Q 2,027.00
P#9 31/12/2012
Otros Gastos Financieros Q 493.00
Clientes Q 493.00
Se registra el descuento sobre ventas Q 493.00 Q 493.00
P#10 31/12/2012
Documentos por Cobrar Q 26,250.00
Reclasificación ya que es un pagare el que adeuda Mario Ruano Q 26,250.00 Q 26,250.00
P#11 31/12/2012
Según Confirmación se determino que es un anticipo sobre ventas Q 18,350.00 Q 18,350.00
P#12 31/12/2012
Clientes Q 8,750.00
Determinación de Incobrabilidad por Ramón Mena por tener Q 8,750.00 Q 8,750.00
su saldo mayor de 2 años de antigüedad
P#13 31/12/2012
Clientes Q 6,042.05
Regularización del saldo de las cuentas incobrables Q 6,042.05 Q 6,042.05
P#14 31/12/2012
Inventario Q 21,525.00
Registro del sobrante de Inventario Q 21,525.00 Q 21,525.00
P#15 31/12/2012
IVA por Cobrar Q 1,507.55
Proveedores Q 14,070.50
Registro de una factura no contabilizada del proveedor Italtex, S.A. Q 14,070.50 Q 14,070.50
P#16 31/12/2012
Registro de la Mercadería Obsoleta código 0224 Q 1,535.20 Q 1,535.20
P#17 31/12/2012
Registro de la Mercadería Obsoleta código 0306 y 0307 Q 2,102.83 Q 2,102.83
P#18 31/12/2012
IVA por cobrar Q 508.93
Mobiliario y Equipo Q 508.93
Se ajusto el monto de IVA crédito ya que habían contabilizado el bien con el Q 508.93 Q 508.93
IVA incluido
P#19 31/12/2012
IVA por cobrar Q 1,419.64
Mobiliario y Equipo Q 1,419.64
Se ajusto el monto de IVA crédito ya que habían contabilizado el bien con el Q 1,419.64 Q 1,419.64
IVA incluido
P#20 31/12/2012
Terrenos Q 41,000.00
Edificios Q 41,000.00
Se ajusta el monto de edificios, ya que al momento de contabilizarlo fue Q 41,000.00 Q 41,000.00
incluido como parte del edificio
P#21 31/12/2012
Depreciación Mobiliario y Equipo Q 3,286.68
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 3,286.68
Ajuste de la depreciación acumulada de Mob y Equipo Q 3,286.68 Q 3,286.68
P#22 31/12/2012
Depreciación Acumulada Vehículos Q 6,394.27
Depreciación Vehículos Q 6,394.27
Ajuste de la depreciación acumulada de Vehículos Q 6,394.27 Q 6,394.27
P#23 31/12/2012
Depreciación Acumulada Edificios Q 27,675.00
Depreciación Edificios Q 27,675.00
Ajuste de la depreciación acumulada de Edificios Q 27,675.00 Q 27,675.00
P#24 31/12/2012
Cuota Igss (Patronal y Laboral) Q 1,682.50
Se ajustan las cuotas IGSS patronales y laborales Q 1,682.50 Q 1,682.50
P#25 31/12/2012
Indemnizaciones (Distribución y Administración) Q 125.00
Indemnizaciones por Pagar Q 125.00
Se ajusta el saldo de Indemnizaciones por pagar del departamento de Q 125.00 Q 125.00
Administración y Distribución
P#26 31/12/2012
Registro del descuento sobre compras concedida por el proveedor Italtex, Q 3,812.50 Q 3,812.50
Sociedad Anónima
P#27 31/12/2012
Anticipo a Proveedores Q 7,230.00
Ajuste por duplicidad en el saldo de Americas, S.A. que se determino y es un Q 7,230.00 Q 7,230.00
saldo a favor de la empresa
P#28 31/12/2012
Sueldos de Administración Q 10,500.00
Sueldos de Distribución Q 24,000.00
Sueldos de Administración Q 24,000.00
Sueldos de Distribución Q 10,500.00
Se Reclasifican los montos de Salarios de Admón. y de Distribución Q 34,500.00 Q 34,500.00
P#29 31/12/2012
Utilidad Neta del Ejercicio Q 13,617.37
Impuesto sobre la Renta por Pagar Q 13,617.37
Se ajusta el saldo de Impuesto sobre la renta por Pagar Q 13,617.37 Q 13,617.37
P#30 31/12/2012
Utilidad Neta del Ejercicio Q 1,515.48
Reserva Legal Q 1,515.48
Se ajusta el saldo de la Reserva Legal Q 1,515.48 Q 1,515.48

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Entidad: El Estilo, S.A.

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

(-) Inventario Final Q 1,571,300.00 Q 1,571,300.00

TOTAL Q 2,310,000.00 Q 2,310,000.00

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL Q 2,023,350.00 Q 2,023,350.00

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL Q 24,550.00 Q 24,550.00

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL Q 88,000.00 Q - Q 27,587.50 Q 115,587.50

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL Q 759,250.00 Q 45,636.23 Q 68,569.27 Q 736,316.96

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL Q 100,184.60 Q 48,730.99 Q 2,525.00 Q 146,390.59

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL Q 4,600.70 Q - Q 62.50 Q 4,538.20

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL Q 95,583.90 Q 48,730.99 Q 2,462.50 Q 141,852.39

EMPRESA: El Estilo, S.A.

Sub analítica Arqueo de Conciliación Bancaria

EMPRESA: El Estilo, S.A.

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

No. Descripción Parcial Total

Cálculo de la estimación del Q 14,695.49

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Saldo Según Unidades según Costo por Saldo Según Diferencia

Saldo Según Unidades según Costo por Saldo Según Diferencia

Saldo Según Unidades según Costo por Saldo Según Diferencia

Saldo Según Unidades según Costo por Saldo Según Diferencia

Saldo Según Diferencia

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

No. Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total Total

1 Escritorios Secretariales DM Nacional 5 Q 875.00 Q 4,375.00

No. Descripción Cantidad Costo Total Total

Automóvil Datsun 120y Modelo 2008, adquirido el 15 de

Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total Total

Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total Total

Ajustes o reclasificaciones Saldo según

Total según auditoria Q 202,012.50 Q 34,069.27 Q 3,286.68 Q 171,229.91

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL Q 11,650.00 Q - Q - Q 11,650.00

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE Q 2,887,655.00 Q 3,812.50 Q 103,510.38 Q 2,987,352.88

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

TOTAL Q 412,492.50 Q 3,812.50 Q 73,200.74 Q 481,880.74

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según