INSTITITO DE EDUCACION DIVERCIFICADA POR

COOPERATIVA ATITLAN "CEDUCA"

Lic. Mnuel Reanda Damían

Contabilidad Costos

Quinto Perito Contador Con Orientacióin en Computación

Ejercicio No. 21, "JUPITER"

Estudiantes: Claves:
Heidy Johana Ajchomajay Ajuchan 1
Eliseo Nehemías Chiquibal Mendoza 3
Mercy Estherlina Damían Chichom 8
Felipe Eliseo Petzey Chiviliu 15
Gaspar Ezequiel Reanda Ixcoy 23

Santiago Atitlán, Sololá, 24 de Enero del 2020

 Falto logo en la caratula

es:
1
3
8
15
23
atula
Balance de Saldo del Almacén "Jupiter" Practicado el 1 de Enero al 31 de Diciembre del Presente Año
1 Caja y Bancos Q 73,471.53
2 Vehiculo de reaprto Q 192,000.00
3 Mobiliario y equipo Q 38,000.00
4 Marcas y patentes Q 18,000.00
5 Mercaderia Q 80,800.00
6 compra Q 102,000.00
7 Deudores comerciales Q 24,000.00
8 Sueldo Administracion Q 120,000.00
9 Sueldo sala de Ventas Q 102,000.00
10 Gasto sobre compras Q 3,210.00
11 IVA por cobrar Q 1,800.00
12 Valores mobiliarios L.P. Q 100,000.00
13 Material de empaque Q 3,980.00
14 Dev. Y Reb. Sobre ventas Q 1,800.00
15 Bonificacion Incentivo Admon. Q 15,000.00
16 Bonificacion Incentivo vendedores Q 18,000.00
17 Prestacion Laboral Admon. Q 20,000.00
18 Prestacion Laboral Vendedores Q 17,000.00
19 Equipo de computo Q 31,900.00
20 Intereses gasto Q 17,830.00
21 Impuesto sobre la Renta Q 24,133.21
22 ISR Retenido por acreditar sobre venta Q 5,670.00
23 Prestamo bancario L.P. Q 80,000.00
24 Capital Social Q 200,000.00
25 Ventas Q 528,342.74
26 Dev. Y Reeb. Sobre compras Q 2,320.00
27 Acreedores Comerciales Q 38,296.00
28 Dep. acum. Vehiculo de reparto Q 93,024.00
29 Dep. Acum. Mobiliario y Equipo Q 22,572.00
30 Amort. Acum. Marcas y patentes Q 10,800.00
31 Estimacion para cuenta incobrable Q 1,110.00
32 Intereses Percibidos Q 12,740.00
33 Reserva Legal Q 13,400.00
34 IVA por pagar Q 3,670.00
35 ISR retenido por pagar sobre compra Q 4,320.00
Sumas Iguales Q 1,010,594.74 Q 1,010,594.74
NOTA: Falto el color de los cuadernillos
Partidas de Ajustes del Almacén "Jupiter" Practicado el 1 de Enero al 31 de Diciembre del Presente Año
P#1
Dep. vehiculo de reparto Q 31,008.00
Dep. mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,514.40
Dep. mobiliario y equipo oficina Q 3,009.60
Dep. equipo de computaciòn Q 3,331.44
Amort. Marcas y patentes Q 3,600.00
Dep. Acum. Vehiculo de reparto Q 31,008.00
Dep. Acum. Mobialiario y equipo s/ venta Q 4,514.40
Dep. Acum. mobialiario y equipo s/ oficina Q 3,009.60
Dep. Acum. equipo de computaciòn Q 3,331.44
Amort. Acum. Marcas Y Patentes Q 3,600.00
v/según depreciación y amortización de activo
Sumas Iguales Q 45,463.44 Q 45,463.44
P#2
Fletes s/ compra Q 810.00
IVA por Cobrar Q 97.20
Caja y Bancos Q 907.20
v/según pago a transporte Xelajú
Sumas Iguales Q 907.20 Q 907.20
p#3
Estimación para Cuentas Incobrables Q 700.00
Deudores Comerciales Q 700.00
v/ según la factura no. 347 de ventas de mercaderia
Sumas Iguales Q 700.00 Q 700.00
P#4
Material de empaque consumido Q 2,388.00
Material de empaque Q 2,388.00
v/ según materiales de empaque consumido
Sumas Iguales Q 2,388.00 Q 2,388.00
P#5
Valores mobiliarios a corto plazo Q 40,000.00
Valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00
v/ según valores de mobiliario a L.P.
Sumas Iguales Q 40,000.00 Q 40,000.00
P#6
Deudores Comerciales Q 24,000.00
Estmación para Cuentas Incobrables Q 24,000.00
v/según ajuste la cuenta estimación para cuentas
Sumas Iguales Q 24,000.00 Q 24,000.00
P#7
Imdemnización Q 9,311.75
Aguinaldo Q 182.60
Bono 14 Q 2,144.11
Vacaciones Q 103.50
Sueldos por Pagar Q 11,741.96
v/ según calcúlo de sueldos del s. Ceferino pocasangre
Sumas Iguales Q 11,741.96 Q 11,741.96
P#8
Prestamo bancario a corto plazo Q 48,000.00
Prestamo bancario a largo plazo Q 48,000.00
v/ según el prestamo bancario
Sumas Iguales Q 48,000.00 Q 48,000.00
P#9
Impuesto sobre la renta Q 43,878.56
Impuesto sobre la renta por pagar Q 43,878.56
v/según el calcúlo del ISR
Sumas Iguales Q 43,878.56 Q 43,878.56
P#10
IVA por pagar Q 97.20
IVA por cobrar Q 97.20
v/según la regularización del IVA
Sumas Iguales Q 97.20 Q 97.20
 Hoja de trabajo de la sociedad Carlos monroy y Cía. Ltda., propietario del almacén JUPITER. Corespondido del 1 de enero al 31

DESCRIPCION DE CUENTAS BALANCE DE SALDOS PARTIDAS DE AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

N0. Cuentas Debe Haber Debe Haber Debe
1 Caja y Bancos Q 73,471.53 Q 907.20 Q 72,564.33
2 Vehiculo de reaprto Q 192,000.00 Q 192,000.00
3 Mobiliario y equipo Q 38,000.00 Q 38,000.00
4 Marcas y patentes Q 18,000.00 Q 18,000.00
5 Mercaderia Q 80,800.00 Q 80,800.00
6 compra Q 102,000.00 Q 102,000.00
7 Deudores comerciales Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q 700.00 Q 47,300.00
8 Sueldo Administracion Q 120,000.00 Q 120,000.00
9 Sueldo sala de Ventas Q 102,000.00 Q 102,000.00
10 Gasto sobre compras Q 3,210.00 Q 3,210.00
11 IVA por cobrar Q 1,800.00 Q 97.20 Q 97.20 Q 1,800.00
12 Valores mobiliarios L.P. Q 100,000.00 Q 40,000.00 Q 60,000.00
13 Material de empaque Q 3,980.00 Q 2,388.00 Q 1,592.00
14 Dev. Y Reb. Sobre ventas Q 1,800.00 Q 1,800.00
15 Bonificacion Incentivo Admon. Q 15,000.00 Q 15,000.00
16 Bonificacion Incentivo vendedores Q 18,000.00 Q 18,000.00
17 Prestacion Laboral Admon. Q 20,000.00 Q 20,000.00
18 Prestacion Laboral Vendedores Q 17,000.00 Q 11,741.96 Q 28,741.96
19 Equipo de computo Q 31,900.00 Q 31,900.00
20 Intereses gasto Q 17,830.00 Q 17,830.00
21 Impuesto sobre la Renta Q 24,133.21 Q 43,878.56 Q 68,011.77
22 ISR Retenido por acreditar sobre venta Q 5,670.00 Q 5,670.00
23 Prestamo bancario L.P. Q 80,000.00 Q 48,000.00
24 Capital Social Q 200,000.00
25 Ventas Q 528,342.74
26 Dev. Y Reeb. Sobre compras Q 2,320.00
27 Acreedores Comerciales Q 38,296.00
28 Dep. acum. Vehiculo de reparto Q 93,024.00 Q 31,008.00
29 Dep. Acum. Mobiliario y Equipo Q 22,572.00
30 Amort. Acum. Marcas y patentes Q 10,800.00 Q 3,600.00
31 Estimacion para cuenta incobrable Q 1,110.00 Q 700.00 Q 24,000.00
32 Intereses Percibidos Q 12,740.00
33 Reserva Legal Q 13,400.00
34 IVA por pagar Q 3,670.00 Q 97.20
35 ISR retenido por pagar sobre compra Q 4,320.00
36 Dep. vehiculo de reparto Q 31,008.00 Q 31,008.00
37 Dep. mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,514.40 Q 4,514.40
38 Dep. mobiliario y equipo oficina Q 3,009.60 Q 3,009.60
39 Dep. equipo de computaciòn Q 3,331.44 Q 3,331.44
40 Amort. Marcas y patentes Q 3,600.00 Q 3,600.00
41 Dep. Acum. Mobialiario y equipo s/ venta Q 4,514.40
42 Dep. Acum. mobialiario y equipo s/ oficina Q 3,009.60
43 Dep. Acum. equipo de computaciòn Q 3,331.44
44 Fletes s/ compra Q 810.00 Q 810.00
45 Material de empaque consumido Q 2,388.00 Q 2,388.00
46 Valores mobiliarios a corto plazo Q 40,000.00 Q 40,000.00
47 prestaciones laborales por pagar Q 11,741.96
48 Prestamo bancario a corto plazo Q 48,000.00 Q 48,000.00
49 Impuesto sobre la renta por pagar Q 43,878.56
50 Suma de cuentas de Resultado
51 Ganancia antes del impuesto y reserva
52 Reserva Legal
53 ISR por pagar
54 Gananci despues del impuesto y reserva
55 Sumas Iguales Q 1,010,594.74 Q 1,010,594.74 Q 217,176.36 Q 217,176.36 Q 1,182,881.50
ndido del 1 de enero al 31 de Diciembre del presente año

DOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

Haber Ganancia Pérdida Activo Pasivo
Q 72,564.33
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 80,800.00 Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 102,000.00
Q 47,300.00
Q 120,000.00
Q 102,000.00
Q 3,210.00
Q 1,800.00
Q 60,000.00
Q 1,592.00
Q 1,800.00
Q 15,000.00
Q 18,000.00
Q 20,000.00
Q 28,741.96
Q 31,900.00
Q 17,830.00
Q 68,011.77
Q 5,670.00
Q 128,000.00 Q 128,000.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 528,342.74 Q 528,342.74
Q 2,320.00 Q 2,320.00
Q 38,296.00 Q 38,296.00
Q 124,032.00 Q 124,032.00
Q 22,572.00 Q 22,572.00
Q 14,400.00 Q 14,400.00
Q 24,410.00 Q 24,410.00
Q 12,740.00 Q 12,740.00
Q 13,400.00 Q 13,400.00
Q 3,572.80 Q 3,572.80
Q 4,320.00 Q 4,320.00
Q 31,008.00
Q 4,514.40
Q 3,009.60
Q 3,331.44
Q 3,600.00
Q 4,514.40 Q 4,514.40
Q 3,009.60 Q 3,009.60
Q 3,331.44 Q 3,331.44
Q 810.00
Q 2,388.00
Q 40,000.00
Q 11,741.96 Q 11,741.96
Q 48,000.00
Q 43,878.56 Q 43,878.56
Q 626,055.17 Q 633,402.74
Q 7,347.57
Q 367.38
Q 1,836.89
Q 5,143.30
Q 1,182,881.50 Q 633,402.74 Q 633,402.74 Q 598,826.33 Q 694,826.33
Estado de Resultado del Almacén "Jupiter" Practicado el 1 de Enero al 31 de Diciembre del Presente
Año
Ingresos
Ventas Brutas Q 528,342.74
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,800.00
0 Ventas netas Q 526,542.74
Costo de Ventas
Inventario inicial de Mercaderia Q 80,800.00
Compras Q 102,000.00
Gasto s/sobre compras Q 3,210.00
Compra bruta Q 105,210.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,320.00
Compras netas Q 102,890.00
Mercaderia disponible Q 183,690.00
Inventario final de Mercaderia Q 90,000.00
Costo de Ventas Q 93,690.00
Venta Bruta Q 432,852.74
Gasto de Distribución
Sueldo s/ de venta Q 102,000.00
Bonificación incentivo de s/de venta Q 18,000.00
Prestaciones laborales s/de venta Q 17,000.00
Dep. vehiculos de repato Q 31,008.00
Dep. mobiliario y equipo de venta Q 4,514.40
dep. equipo de computación
Fletes s/compras
Materialde Empaque consumido Q 2,388.00 Q 139,388.00
Gasto de administración
Sueldo de administración Q 120,000.00
Bonificación incentivo de administración Q 15,000.00
Depreciación mobiliario y equipo de ofic Q 3,009.60 Q 138,009.60 Q 277,397.60
Resultado de Operación Q 155,455.14
Gasto Financiero
Intereses Gasto Q 17,830.00 Q 17,830.00
Ingresos Financieros
Intereses Percibido Q 12,740.00 Q 5,090.00
Suma Positiva Q 150,365.14
Impueto sobre la renta Q 68,011.77 Q 68,011.77
Otras ingresos

Ganancia antes del impuesto Q 7,347.57 Q 7,347.57

ISR por pagar 1836.89
Reserva legal 367.38
Ganancia neta Q 5,143.30
balance general del almacen JUPITER practicada el 1 de enero al 31 de diciembre del presente año
Activo
Corriente
Disponible
Caja y bancos Q 72,564.33
exigible
Iva por cobrar
Deudores comerciales Q 23,300.00
ISR retenido por acreditar s/ventas Q 5,670.00 Q 28,970.00
Realizable
Mercaderia Q 90,000.00
Material de empaque Q 1,592.00 Q 91,592.00
Fijo
Mobiliario y equipo Q 38,000.00
dep. acum. Mobiliario y equipo Q 30,096.00 Q 7,904.00
Vehiculo de reparto Q 192,000.00
Dep. Acum. Vehiculo de reparto Q 124,032.00 Q 67,968.00
equipo de computo Q 31,900.00
Dep. Acum. Equipo de computo Q 4,341.94 Q 27,558.06
Valores mobiliarios a corto plazo Q 40,000.00
Valores mobiliarios a Largo plazo Q 60,000.00
Diferidos
Marcas y patentes Q 18,000.00
Amort. Acom. Marcas y patentes Q 14,400.00 Q 3,600.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Acreedores comerciales Q 38,296.00
Iva por pagar Q 1,772.80
Isr reten. Pr pagar s/compras Q 4,320.00
Prestamos bancarios a corto plazo Q 48,000.00
Prestaciones lab. Por pagar Q 9,761.05
Estimacion para cuentas incobrables Q 1,109.00 Q 103,258.85
No corriente
Prestamos bancarios a largo plazo Q 128,000.00
ISR por pagar Q 14,728.01
Suma del pasivo
Patrimonio neto
Capital social
Reserva legal
Ganancia despues del impues y reserva
Suma igual mal activo
ciembre del presente año

Q 400,156.39

Q 245,986.86

Q 200,000.00
Q 15,238.48
Q 34,931.05
Q 496,156.39