Machetes, S.A.

"Ferretería El Aza
Hoja de Trabajo No.1 Periodo Comprendido del 1 de enero al 31 de d
BALANCE DE SALDOS AJUSTES
No. CUENTA
Deudor Acreedor Debe Haber
1 Caja y Bancos 213,565.89 9,846.85 43,427.67
2 Mobiliario y Equipo 58,125.00
3 Vehículos de Reparto 195,700.00 72,600.00 70,000.00
4 Marcas y Patentes 14,800.00
5 Mercaderías 92,630.00
6 Deudores Comerciales 60,115.00 845.00
7 Compras 135,728.00
8 IVA por Cobrar 7,430.00 8,712.00 5,380.00
9 Papelería y Útiles 6,518.00 4,888.00
10 Acciones por Suscribir 30,000.00
11 Suscriptores de Acciones 20,000.00
12 Capital Autorizado 300,000.00
13 Acreedores Comerciales 50,694.00
14 Anticipo sobre Ventas 8,400.00
15 Sueldos de Oficina 90,200.00 13,000.00
16 Sueldo Sala de Ventas 81,400.00 9,450.00
17 Bonificación Incentivo de Oficinas 11,000.00 1,000.00
18 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 8,250.00 750.00
19 Donativos 16,000.00
20 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 20,279.16 10,129.69
21 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto 77,497.20 42,000.00 38,748.60
22 Amortización Acumulada Marcas y Patentes 5,920.00 2,960.00
23 Gastos sobre Compras 7,650.00 153.15
24 Ventas 657,585.53
25 Alquiler Sala de Ventas 14,520.00 1,320.00
26 Alquiler de Oficinas 9,680.00 880.00
27 Reserva Legal 23,180.00
28 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 30,000.00
29 Devoluciones y Rebajas sobre Compras 4,190.00
30 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 5,674.00
31 Documentos por Pagar a Largo Plazo 38,000.00 24,000.00
32 Comisiones Percibidas no Devengadas 6,890.00 4,134.00
33 IVA por Pagar 5,380.00 5,380.00
34 ISR Trimestral por Acreditar 22,540.00
35 Deudores no Comerciales 22,800.00
36 Multas y Recargos 5,830.00
37 ISO por Acreditar 24,780.00 3,540.00
38 Documentos por Cobrar a Largo Plazo 20,000.00
39 ISR Retenido por Pagar sobre Compras 6,920.00
40 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 5,267.44
41 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas 4,862.25
42 Depreciación Vehículos de Reparto 38,748.60
43 Amortización Marcas y Patentes 2,960.00
44 Cuentas Incobrables 845.00
45 Papelería y Útiles Consumidos 4,888.00
46 Cuotas Patronales de Oficina 1,647.10
47 Cuotas Patronales Sala de Ventas 1,197.32
48 Retención Cuota Laboral 2,844.42
49 Cuotas Patronales por Pagar 1,084.34
50 Documentos Descontados 10,000.00
51 Alquileres por Pagar 2,200.00
52 Comisiones Devengadas 4,134.00
53 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 16,419.86
54 Prestaciones Laborales por Pagar 16,419.86
55 Pérdida de Capital 3,000.00
56 Documentos por Pagar a Corto Plazo 12,000.00
57 ISO por Pagar 3,540.00
58 Costo de Ventas
59 Ganancia antes del ISR y Reserva
60 ISR por Pagar
62 Ganancia después del ISR y Reserva
### ### 252,601.57 252,601.57
S.A. "Ferretería El Azadón"
1 de enero al 31 de diciembre del 2020 (Cifras en quetzales).
SALDOS AJUSTADOS COSTO DE VENTASESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
Deudor Acreedor Debe Haber Pérdida Ganancia Activo Pasivo
179,985.07 179,985.07
58,125.00 58,125.00
198,300.00 198,300.00
14,800.00 14,800.00
92,630.00 92,630.00 86,980.00 86,980.00
59,270.00 59,270.00
135,728.00 135,728.00
10,762.00 10,762.00
1,630.00 1,630.00
30,000.00 30,000.00
20,000.00 20,000.00
300,000.00 300,000.00
50,694.00 50,694.00
8,400.00 8,400.00
103,200.00 103,200.00
90,850.00 90,850.00
12,000.00 12,000.00
9,000.00 9,000.00
16,000.00 16,000.00
30,408.85 30,408.85
74,245.80 74,245.80
8,880.00 8,880.00
7,803.15 7,803.15
657,585.53 657,585.53
15,840.00 15,840.00
10,560.00 10,560.00
23,180.00 29,424.17
30,000.00 30,000.00
4,190.00 4,190.00
5,674.00 5,674.00
62,000.00 62,000.00
2,756.00 2,756.00
0.00 0.00
22,540.00 22,540.00
22,800.00 22,800.00
5,830.00 5,830.00
28,320.00 28,320.00
20,000.00 20,000.00
6,920.00 6,920.00
5,267.44 5,267.44
4,862.25 4,862.25
38,748.60 38,748.60
2,960.00 2,960.00
845.00 845.00
4,888.00 4,888.00
1,647.10 1,647.10
1,197.32 1,197.32
2,844.42 2,844.42
1,084.34 1,084.34
10,000.00 10,000.00
2,200.00 2,200.00
4,134.00 4,134.00
16,419.86 16,419.86
16,419.86 16,419.86
3,000.00 3,000.00
12,000.00 12,000.00
3,540.00 3,540.00
144,991.15 144,991.15
170,938.81
46,055.47
118,639.18
### ### 236,161.15 236,161.15 661,719.53 661,719.53 786,512.07 786,512.07
Ganancia Gastos de ducibles Donaciones Diferencia
170,938.81 Donaciones 16,000.00 8,546.94 7,453.06
Multas y Rec 5,830.00
 Machetes S.A. "Ferretería El Azadón"
Ajustes (Cifras en quetzales)
Pda. No. 1 12/31/2020
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 5,267.44
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas 4,862.25
Depreciación Vehículos de Reparto 38,748.60
Amortización Marcas y Patentes 2,960.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 10,129.69
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto 38,748.60
Amortización Acumulada Marcas y Patentes 2,960.00

Registro según depreciaciones y amortizaciones con los

porcentajes máximos legales. 51,838.29 51,838.29
Pda. No. 2 12/31/2020
Cuentas Incobrables 845.00
Deudores Comerciales 845.00

Registro según venta al crédito hace dos años, factura

No.9854 845.00 845.00
Pda. No. 3 12/31/2020
Papelería y Útiles Consumidos 4,888.00
Papelería y Útiles 4,888.00
Registro según papelería y útiles consumidos. 4,888.00 4,888.00
Pda. No. 4 12/31/2020
Sueldos de Oficina 13,000.00
Sueldos Sala de Ventas 9,450.00
Bonificación Incentivo de Oficina 1,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 750.00
Cuotas Patronales de Oficina 1,647.10
Cuotas Patronales Sala de Ventas 1,197.32
Retención Cuota Laboral 2,844.42
Cuotas Patronales por Pagar 1,084.34
Caja y Bancos 23,115.67
 Registro según pagos de sueldos del mes de diciembre. 27,044.42 27,044.42
Pda. No. 5 12/31/2020
Caja y Bancos 9,846.85
Gastos sobre Compras 153.15
Documentos Descontados 10,000.00

Registro según descuento de Letra No. 1 a cargo del

señor Octaviano Corredor Ladino. 10,000.00 10,000.00
Pda. No. 6 12/31/2020
Alquiler Sala de Ventas 1,320.00
Alquiler de Oficinas 880.00
Alquileres por Pagar 2,200.00

Registro según alquiler del mes de diciembre y su

distribución. 2,200.00 2,200.00
Pda. No. 7 12/31/2020
Comisiones Percibidas no Devengadas 4,134.00
Comisiones Devengadas 4,134.00

Registro según las comisiones percibidas no devengadas

consumidas. 4,134.00 4,134.00
Pda No. 8 12/31/2020
Prestaciones Laborales Sala de Ventas 16,419.86
Prestaciones Laborales por Pagar 16,419.86
 Registro según liquidación de Próculo Pensamiento de
León, indemnización, aguinaldo, bono 14 y vacaciones. 16,419.86 16,419.86
Pda. No. 9 12/31/2020
Vehículos de Reparto 72,600.00
IVA por Cobrar 8,712.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto 42,000.00
Pérdida de Capital 3,000.00
Vehículos de Reparto 70,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo 12,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo 24,000.00
Caja y Bancos 20,312.00
Registro según cheque No.2877 y factura No.45987. 126,312.00 126,312.00
Pda. No. 10 12/31/2020
ISO por Acreditar 3,540.00
ISO por Pagar 3,540.00

Registro según pago del ISO del cuarto trimestre del año. 3,540.00 3,540.00
Pda. No. 11 12/31/2020
IVA por Pagar 5,380.00
IVA por Cobrar 5,380.00
Registro según regularización del iva 5,380.00 5,380.00
Días 261.00 6,915.00 69.15 49.45
Mob y Eq. 51,210.00 512.10 561.55 Valor de desecho
V. a deprecia 50,648.45
01 abril año 275 Mes Sueldo Comisiones Indemnizació
01 de enero a 365 Julio 3,400.00 Aguinaldo
01 de enero a 365 Agosto 4,010.00 610.00 Bono 14
Total de días 1005 Septiembre 4,180.00 580.00 Vacaciones
Octubre 3,600.00 Prestaciones
Bono 14 184 Noviembre 4,150.00 550.00
Diciembre 4,240.00 640.00
Sueldo Prome 3,930.00
Venta 70,000.00
Depreciación 42,000.00
Total 28,000.00
Valor 25,000.00
Pérdida 3,000.00

Iva por Cobrar Iva por Pagar

7,430.00 5,380.00
8,712.00
16,142.00
12,624.45
333.78
 1,981.15
1,480.48
16,419.86
Machetes, S.A. "Ferretería El Azodón"
Estados de Resultados del ejercicio del 1 de enero al
31 de diciembre de 2020 (Cifras en quetzales)
INGRESOS
Ventas 657,585.53
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 5,674.00
Ventas Netas 651,911.53
COSTOS DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderías 92,630.00
Compras 135,728.00
(+) Gastos sobre Compras 7,803.15
Compras Brutas 143,531.15
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 4,190.00
Compras Netas 139,341.15
Mercaderías Disponibles 231,971.15
(-) Inventario Final de Mercaderías 86,980.00
Costo de Ventas 144,991.15
Margen Bruto 506,920.38
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldo Sala de Ventas 90,850.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 9,000.00
Alquiler Sala de Ventas 15,840.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 5,267.44
Depreciación Vehículos de Reparto 38,748.60
Papelería y Útiles Consumidos 4,888.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas 1,197.32
Prestaciones Laborales Sala de Ventas 16,419.86 182,211.22
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina 103,200.00
Bonificación Incentivo de Oficinas 12,000.00
Alquiler de Oficinas 10,560.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas 4,862.25
Amortización Marcas y Patentes 2,960.00
Cuentas Incobrables 845.00
Cuotas Patronales de Oficina 1,647.10 136,074.35 318,285.57
Resultado de Operación Positivo 188,634.81
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
Donativos 16,000.00
Diferencia Positiva 172,634.81
OTROS GASTOS
Multas y Recargos 5,830.00
OTROS INGRESOS
Comisiones Devengadas 4,134.00 1,696.00
Ganancia antes del ISR y Reserva 170,938.81
(-) ISR por Pagar 46,055.47
(-) Reserva Legal 6,244.17
Ganancia después del ISR y Reserva 118,639.18
Machetes, S.A. "Ferretería El Azodón"
Estados de Resultados del ejercicio del 1 de
enero al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en quetzales)
ACTIVO
Corriente
Caja y Bancos 179,985.07
Deudores Comerciales 59,270.00
Deudores no Comerciales 22,800.00
IVA por Cobrar 10,762.00
ISO por Acreditar 15,880.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo 30,000.00
(-) Documentos Descontados 10,000.00 20,000.00
Mercaderías 86,980.00
Papelería y Útiles 1,630.00 397,307.07
No Corriente
Mobiliario y Equipo 58,125.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 30,408.85 27,716.15
Vehículos de Reparto 198,300.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Repart 74,245.80 124,054.20
Marcas y Patentes 14,800.00
Amortización Acumulada Marcas y Patentes 8,880.00 5,920.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo 20,000.00 177,690.35
Total del activo 574,997.42
PASIVO
Corriente
Acreedores Comerciales 50,694.00
Retención Cuota Laboral 2,844.42
Cuotas Patronales por Pagar 1,084.34
ISR por Pagar 46,055.47
(-) ISR Trimestral por Acreditar 22,540.00
(-) ISO por Acreeditar 12,440.00 11,075.47
Prestaciones Laborales por Pagar 16,419.86
Documentos por Pagar a Corto Plazo 12,000.00
Anticipo sobre Ventas 8,400.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras 6,920.00
Alquileres por Pagar 2,200.00
Comisiones Percibidas no Devengadas 2,756.00 114,394.08
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo 62,000.00
ISO por Pagar 3,540.00 65,540.00
Total del pasivo 179,934.08
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 300,000.00
(-) Acciones por Suscribir 30,000.00
(-) Suscriptores de Acciones 20,000.00
 Capital Pagado 250,000.00
(-) Pérdida de Capital 3,000.00 247,000.00
Reserva Legal 29,424.17
Ganancia después del ISR y Reserva 118,639.18 395,063.34
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto 574,997.42