PDA.

01
Depreciaciones Mobliario y Equipo Q 5,220.00
Depreciaciones Equipo de Computacion Q 7,526.75
Amortizaciones Gastos de Organizaciones Q 1,275.00
A
Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo Q 5,220.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computacion Q 7,526.75
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 1,275.00
las depreciaciones y acumulaciones de 9 meses Q 14,021.75 Q 14,021.75
PDA02
Caja y Bancos Q 1,064.00
A
Servicios Contables Q 950.00
Iva Debito Q 114.00
Por Concepto se Recibio de Banco el Aguila Q 1,064.00 Q 1,064.00
PDA03
Alquileres pagado por Anticipado Q 3,800.00
Alquileres gasto Q 17,100.00
a
Alquileres Q 20,900.00
Por 3 meses no Vencidos Q 20,900.00 Q 20,900.00
PDA04
Sueldos Q 16,000.00
Bonificacion Incentivo Q 1,250.00
Cuotas patronales Q 2,027.20
A
Caja y Bancos Q 16,477.20
Cuota Laboral por pagar Q 772.80
Cuota Patronal por pagar Q 2,027.20
se pagaron sueldos del presente mes Q 19,277.20 Q 19,277.20
PDA05
Papelería y utiles Consumido Q 2,920.00
A
Papelería y utiles Q 2,920.00
por lo consumido Q 2,920.00 Q 2,920.00
PDA06
Servicios contables cobrados por anticipado Q 5,000.00
a
Servicios contables ganados Q 3,000.00
Servicios contables no Devengados Q 2,000.00
lo que aun no se han ganado del servicio contable Q 2,000.00 Q 2,000.00
PDA07
Publicidad pagada por anticipado Q 1,600.00
publicidad gasto Q 2,400.00
A
Publicidad Q 4,000.00
Para registrar lo anticipado y el gasto al 31 de diciembre Q 4,000.00 Q 4,000.00
PDA08
Impuesto Sobre la Renta Q 1,079.51
A
ISR por Pagar Q 1,079.51
5% sobre Q28,786.96 sobre ingresos de Diciembre Q 1,079.51 Q 1,079.51
PDA09
Iva Debito Q 3,600.00
A
Iva Credito Q 3,600.00
Regularización del iba Q 3,600.00 Q 3,600.00
 Balance de Saldo Ajustes
No. Cuentas
saldos Deudor Acreedor Debe
1 Caja y Bancos Q 58,768.21 Q 58,768.21 Q 1,064.00
2 Caja Chica Q 500.00 Q 500.00
3 Mobiliario y Equipo Q 35,800.00 Q 35,800.00
4 Equipo de Computacion Q 30,910.00 Q 30,910.00
5 Gastos de Organización Q 8,500.00 Q 8,500.00
6 Capital Q 60,000.00 Q 60,000.00
7 Deudores Comerciales (Cliente) Q 10,300.00 Q 10,300.00
8 Servicios Contables (en vez de Ventas) Q 255,132.67 Q 255,132.67
9 Sueldos Q 80,000.00 Q 80,000.00 Q 16,000.00
10 Bonificacion Incentivo Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 1,250.00
11 Cuotas Patronales Q 10,136.00 Q 10,136.00 Q 2,027.20
12 Alquileres Q 20,900.00 Q 20,900.00
13 Papelería y Utiles Q 5,100.00 Q 5,100.00
14 Gastos Generales Q 6,430.00 Q 6,430.00
15 Iva Credito Q 3,600.00 Q 3,600.00
16 Iva Debito Q 4,510.00 Q 4,510.00 Q 3,600.00
17 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 21,905.00 Q 21,905.00
18 Magaña Cuenta Personal Q 45,000.00 Q 45,000.00
19 Prestaciones Laborales Q 9,166.67 Q 9,166.67
20 Servicios Contables Cobrado por Anticipado Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
21 Publicidad Q 4,000.00 Q 4,000.00
22 Deudores Empleados Q 2,000.00 Q 2,000.00
23 Impuesto Sobre La Renta Q 11,514.79 Q 11,514.79 Q 1,079.51
24 Cuentas por Pagar no Comercial Q 10,000.00 Q 10,000.00
25 ISR Retenido por Acreditar S/serv. Contable Q 805.00 Q 805.00
26 Donativos Q 5,000.00 Q 5,000.00
27 Igss por pagar Q 1,750.00 Q 1,750.00
28 ISR Retenido por pagar sobre Rentas de capital Q 133.00 Q 133.00
AJUSTES
29 Depreciaciones Mobliario y Equipo Q 5,220.00
30 Depreciaciones Equipo de Computacion Q 7,526.75
31 Amortizaciones Gastos de Organizaciones Q 1,275.00
32 Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo
33 Depreciación Acumulada Equipo de Computacion
34 Amortización Acumulada Gastos de Organización
35 Alquileres pagado por Anticipado Q 3,800.00
36 Alquileres gasto Q 17,100.00
37 Cuota Laboral por pagar
38 Cuota Patronal por pagar
39 Papelería y utiles Consumido Q 2,920.00
40 Servicios contables ganados
41 Servicios contables no Devengados
42 Publicidad pagada por anticipado Q 1,600.00
43 publicidad gasto Q 2,400.00
44 ISR por Pagar
Sumas de Estados
45 Ganancia antes del Impuesto y Reserva
46 ISR por Pagar
47 Reserva Legal
48 Ganancia después del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q 358,430.67 Q 358,430.67 Q 71,862.46
Q -
Ajustes Saldos Ajustados Estado Resultado Balance General
Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 16,477.20 Q 43,355.01 Q 43,355.01
Q 500.00 Q 500.00
Q 35,800.00 Q 35,800.00
Q 30,910.00 Q 30,910.00
Q 8,500.00 Q 8,500.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 10,300.00 Q 10,300.00
Q 950.00 Q 256,082.67 Q 256,082.67
Q 96,000.00 Q 96,000.00
Q 11,250.00 Q 11,250.00
Q 12,163.20 Q 12,163.20
Q 20,900.00 Q -
Q 2,920.00 Q 2,180.00 Q 2,180.00
Q 6,430.00 Q 6,430.00
Q 3,600.00 Q -
Q 114.00 Q 1,024.00 Q 1,024.00
Q 21,905.00 Q 21,905.00
Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 9,166.67 Q 9,166.67
Q -
Q 4,000.00 Q -
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 12,594.30 Q 12,594.30
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 805.00 Q 805.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 1,750.00 Q 1,750.00
Q 133.00 Q 133.00

Q 5,220.00 Q 5,220.00
Q 7,526.75 Q 7,526.75
Q 1,275.00 Q 1,275.00
Q 5,220.00 Q 5,220.00 Q 5,220.00
Q 7,526.75 Q 7,526.75 Q 7,526.75
Q 1,275.00 Q 1,275.00 Q 1,275.00
Q 3,800.00 Q 3,800.00
Q 17,100.00 Q 17,100.00
Q 772.80 Q 772.80 Q 772.80
Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20
Q 2,920.00 Q 2,920.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 1,600.00 Q 1,600.00
Q 2,400.00 Q 2,400.00
Q 1,079.51 Q 1,079.51 Q 1,079.51
Q 189,045.92 Q 259,082.67 Q 184,750.01 Q 114,713.26
Q 70,036.75
Q 17,509.19
Q 2,626.38
Q 49,901.18
Q 71,862.46 Q 373,795.93 Q 373,795.93 Q 259,082.67 Q 259,082.67 Q 184,750.01 Q 184,750.01
Q - Q - Q - Q -
 INGRESOS DE OPERACIÓN
Servicios contables Q 256,082.67
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos Q 96,000.00
Bonificacion Incentivo Q 11,250.00
Cuotas Patronales Q 12,163.20
Prestaciones laborales Q 9,166.67
Alquileres Gasto Q 17,100.00
Depreciación mobiliario y Equipo Q 5,220.00
Depreciación Equipo de Computacion Q 7,526.75
Publicidad Gasto Q 2,400.00 Q 160,826.62
Ganancia en operación Q 95,256.05
GASTOS DE ADMINISTRACION
Amortización Gastos de Organización Q 1,275.00
Papelería y Utiles Consumidos Q 2,920.00 Q 4,195.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS Q 91,061.05
Gastos Generales Q 6,430.00
Impuesto Sobre la Renta Q 12,594.30
Donativos Q 5,000.00
Sericios contables ganados Q 3,000.00 Q 21,024.30
Ganancia Antes Del Impuesto y Reserva Q 70,036.75
ISR por Pagar Q 17,509.19
Reserva Legal Q 2,626.38
Ganancia Después del Impuesto Q 49,901.18
 ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja Y Bancos Q 43,355.01
Caja Chica Q 500.00 Q 43,855.01
Exigible:
Deudores Comerciales Q 10,300.00
Magaña Cuenta Personal Q 45,000.00
Deudores Empleados Q 2,000.00 Q 57,300.00
Realizable:
Papeleri y Utiles Q 2,180.00 Q 103,335.01
NO CORRIENTE:
Fijo:
Mobiliario Y Equipo Q 35,800.00
(-)Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 5,220.00 Q 30,580.00
Equipo de Computacion Q 30,910.00
(-)Depreciación Acumulada Equipo deComputacion Q 7,526.75 Q 23,383.25
Gastos de Organización Q 8,500.00
(-)Amortizacin Acumulada Gastos de Organización Q 1,275.00 Q 7,225.00 Q 61,188.25
Diferido:
ISR Retenido por Acreditar S/Servicio contable Q 805.00
Publicidad pagada por anticipado Q 1,600.00
Alquileres Pagados por Anticipado Q 3,800.00 Q 6,205.00
Suma Del Activo Q 170,728.26
PASIVO
Corriente
Iva Debito Q 1,024.00
Documetos Por Pagar a Corto Plazo Q 21,905.00
Cuentas Por Pagar no Comercial Q 10,000.00
Igss por pagar Q 1,750.00
Servicios Contables no Devengados Q 2,000.00
Isr Retenido por pagar sobre Rentas de Capital Q 133.00
Cuota laboral por pagar Q 772.80
Cuota patronal por pagar Q 2,027.20
ISR por pagar Q 18,588.70 Q 58,200.70
PATRIMONIO NETO
Capital Q 60,000.00
Reserva Legal Q 2,626.38
Ganancia Después del Impuesto Q 49,901.18 Q 112,527.56
SUMAS IGUALES Q 170,728.26

Q -
 PDA. 01
PERDIDA Y GANANCIA Q 173,284.25
Sueldos Q 96,000.00
Bonificacion Incentivo Q 11,250.00
Cuotas Patronales Q 12,163.20
Alquileres Q -
Gastos Generales Q 6,430.00
Publicidad Q -
Impuesto Sobre La Renta Q 12,594.30
Donativos Q 5,000.00
AJUSTES Q -
Depreciaciones Mobliario y Equipo Q 5,220.00
Depreciaciones Equipo de Computacion Q 7,526.75
Alquileres gasto Q 17,100.00
Liquidacion de las cuentas de resultados de saldo deudor Q 173,284.25 Q 173,284.25

PDA02
Servicios Contables (en vez de Ventas) Q 256,082.67
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 256,082.67
liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor Q 256,082.67 Q 256,082.67

PDA03
PERDIDA Y GANANCIAS Q 49,901.18
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q -
Reserva Legal Q -
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 49,901.18
contabilizacion de las cuentas que se acreditan Q 49,901.18 Q 49,901.18

PDA04
Capital Q 60,000.00
Iva Debito Q 1,024.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 21,905.00
Servicios Contables Cobrado por Anticipado Q -
Cuentas por Pagar no Comercial Q 10,000.00
Amortizaciones Gastos de Organizaciones Q -
Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo Q 5,220.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computacion Q 7,526.75
#REF! #REF!
ISR por Pagar Q 17,509.19
Reserva Legal Q 2,626.38
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 49,901.18
Caja y Bancos Q 60,000.00 Q 43,355.01
Caja Chica Q 500.00
Mobiliario y Equipo Q 35,800.00
Equipo de Computacion Q 30,910.00
Gastos de Organización Q 8,500.00
Deudores Comerciales (Cliente) Q 10,300.00
Papelería y Utiles Q 2,180.00
Iva Credito Q -
Magaña Cuenta Personal Q 45,000.00
Prestaciones Laborales Q -
Deudores Empleados Q 2,000.00
ISR Retenido por Acreditar S/serv. Contable Q 805.00
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q -
cierre de las cuentas patrimoniales #REF! Q 179,350.01