Fábrica La Princesa

Balance de Saldos Costo de Producción

No. Cuentas
Debe Haber Debe
1 Caja Q 3,500.17
2 Caja Chica Q 500.00
3 Bancos Q 99,374.56
4 Clientes Q 23,760.00
5 Materia Prima Q 65,650.00 Q 65,650.00
6 Artículos en Proceso Q 26,430.00 Q 26,430.00
7 Artículos Terminados Q 54,740.00
8 inmuebles Q 780,400.00
9 Maquinaria Q 375,800.00
10 Vehículos de Reparto Q 273,890.00
11 Mobiliario y Equipo Q 44,500.00
12 Herramientas Q 10,450.00
13 Equipo de Computación Q 30,860.00
14 Gastos de Organización Q 18,700.00
15 Gastos de Instalación de Fábrica Q 10,820.00
16 Papelaría y Útiles (Existencia) Q 4,700.00
17 Repuestos y Accesorios (existencia) Q 5,347.00
18 Capital Q 600,000.00
19 Deudores Varios Q 17,416.81
20 IVA por pagar Q 2,549.00
21 Mano de Obra Directa Q 52,532.00 Q 52,532.00
22 Mano de Obra Indireta Q 34,760.00 Q 34,760.00
23 Ventas Q 1,446,888.24
24 Sueldos de Administración Q 58,410.00
25 Sueldos de Sala de Ventas Q 52,840.00
26 Aceites y Grasas (existencia) Q 3,670.00
27 Material de Empaque (existencia) Q 6,120.00
28 Comisiones sobre Ventas Q 13,890.00
29 Anticipo s/Compras de Materia Prima Q 14,780.00
30 Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 18,000.00
31 Alquileres Cobrados por Anticipados Q 12,500.00
32 Docuementos por Pagar a Largo Plazo Q 25,000.00
33 Indemnización Fábrica Q 7,271.42 Q 7,271.42
34 Indemnización Administración Q 4,865.55
35 Indemnización Sala de Ventas Q 5,558.61
36 Reserva para Indemnización Q 17,695.58
37 Mercaderías Recibidas en Consignación Q 8,300.00
38 Comitentes por Mercaderías Q 8,300.00
39 Créditos Recuperados Q 2,410.00
40 Bonificación Incentivo Fábrica Q 30,000.00 Q 30,000.00
41 Bonificación Incentivo de Administración Q 18,000.00
42 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00
43 Donativos Q 5,800.00
44 Bono 14 de Fábrica Q 7,274.33 Q 7,274.33
45 Bono 14 de Administración Q 4,867.50
46 Bono 14 Sala de Ventas Q 4,403.33
47 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 120,000.00
48 Aceites y Grasas Consumidos Q 3,980.00 Q 3,980.00
49 Material de Empaque Consumido Q 5,917.00
50 Materia Prima Inservible Q 2,650.00 Q 2,650.00
51 IUSI Fábrica Q 3,511.80 Q 3,511.80
52 IUSI de Oficina Q 1,404.72
53 IUSI de Sala de Ventas Q 2,107.08
54 Compras de Materia Prima Q 179,458.00 Q 179,458.00
55 Depreciación Inmuebles fábrica Q 10,488.58 Q 10,488.58
56 Deprec. Inmuebles Sala de Ventas Q 9,177.50
57 Deprec. Inmuebles de Oficina Q 6,555.36
58 Depreciación Maquinaria Q 71,402.00 Q 71,402.00
59 Depreciación Vehículos de Reparto Q 49,847.98
60 Deprec. Mob. Y Eq. Sala de Ventas Q 3,764.70
61 Deprec. Mob. Y Eq. De Oficina Q 2,509.80
62 Deprec. Mob. Y Eq. Fábrica Q 2,091.50 Q 2,091.50
63 Depreciación Herramientas Fábrica Q 1,457.78 Q 1,457.78
64 Deprec. Herramientas Sala de Ventas Q 971.85
65 Deprec. Equipo de Computo Oficinas Q 4,731.40
66 Deprec. Equipo de Computo Sala de Ventas Q 3,311.97
67 Deprec. Equipo de Computo Fábrica Q 1,419.42 Q 1,419.42
68 Amortización Gastos de Organización Q 3,740.00
69 Amort. Gtos. De instalación Fábrica Q 2,164.00 Q 2,164.00
70 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,876.00
71 Documentos Descontados Q 8,000.00
72 Papelería y Útiles Consumidos Q 2,580.00
73 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 3,190.00 Q 3,190.00
74 Paredes, Cuenta Personal Q 62,400.00
75 Hipotecas a Largo Plazo Q 105,700.00
76 Cuentas Incobrables Q 385.00
77 Aguinaldos Fábrica Q 7,274.33 Q 7,274.33
78 Aguinaldos de Administración Q 4,867.50
79 Aguinaldos Sala de Ventas Q 4,403.33
80 Intereses Gasto Q 27,739.00
81 Cuotas Patronales Fábrica Q 11,059.90 Q 11,059.90
82 Cuotas Patronales de Administración Q 7,400.55
83 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,454.70
84 Depreciación Acumulada Inmuebles Q 78,664.32
85 Depreciación Acumulada Maquinaria Q 214,206.00
86 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 149,543.94
87 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,098.00
 88 Deprec. Acu. Herramientas Q 7,288.88
89 Deprec. Acum. Eq. De Computación Q 28,391.20
90 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 11,220.00
91 Amort. Acum. Gastos de Instalación Fábrica Q 6,492.00
92 Gtos. s/ Compras de Materia Prima Q 4,450.00 Q 4,450.00
93 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,340.00
94 Dev. Y Reb. s/Compras de Materia Prima Q 3,970.00
95 Estimaciones para Cuentas incobrables Q 1,252.80
96 Comisiones Productos Q 2,419.00
97 Anticipo sobre Ventas Q 8,075.67
98 Regalías Q 15,800.00
99 Materia Prima en Trásito Q 17,760.00
100 Dividendos Percibidos Q 38,400.00
101 Especies Fiscales Q 2,700.00
102 Pérdida de Capital Q 3,910.00
203 Multas y Recargos Q 1,950.00
104 Alquileres Cobrados Q 14,500.00
105 Seguros Anticipados Q 10,000.00
106 Seguros Vencidos de Fábrica Q 8,000.00 Q 8,000.00
107 Seguros Vencidos de Administración Q 7,000.00
108 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,000.00
109 Proveedores Q 27,090.00
110 ISR Trimestral por Acreditar Q 50,507.00
111 ISO por Acreditar Q 30,880.00
112 Hipotecas a corto Plazo Q 120,000.00
113 Cuotas patronales y Lab. Por Pagar Q 3,097.97
114 Gastos Varios de Fábrica Q 6,180.00 Q 6,180.00
115 Gastos Varios de Oficina Q 5,407.50
116 Gastos Varios Sala de Ventas Q 3,862.50
117 Docuemntos por Pagar a Corto Plazo Q 60,000.00
118 ISO por Pagar Q 3,860.00
119 ISR Retenido por Pagar s/Compras de M.P Q 9,047.00
120 Deudores Empleados Q 12,400.00
121 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,890.00
122 ISR Sobre Dividendos Q 1,828.57
Sumas Costo de Producción Q 542,695.06
123 Costo de Producción
Sumas Estado de Resultados
124 Ganancia Antes del impuesto y reserva
125 ISR por Pagar
126 Reserva Legal
127 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Q 3,043,999.60 Q 3,043,999.60 Q 542,695.06

Calculo del ISR Reserva Legal

 Ganacia antes del Impuesto y Reserva Q 650,386.18 Ganancia Antes del Impuesto y
× 25% ISR po pagar
ISR por pagar Q 162,596.55
Q 487,789.64
Ganancia Antes del impuesto y reserva Q 650,386.18
ISR Por Pagar Q 162,596.55
(-) Reserva Legal Q 24,389.48
Q 463,400.15
La Princesa
Costo de Producción Estado de Resultados Balance General
Haber Debe Haber Debe Haber
Q 3,500.17
Q 500.00
Q 99,374.56
Q 23,760.00
Q 45,753.00 Q 45,753.00
Q 30,540.00 Q 30,540.00
Q 54,740.00 Q 51,970.00 Q 51,970.00
Q 780,400.00
Q 375,800.00
Q 273,890.00
Q 44,500.00
Q 10,450.00
Q 30,860.00
Q 18,700.00
Q 10,820.00
Q 4,700.00
Q 5,347.00
Q 600,000.00
Q 17,416.81
Q 2,549.00

Q 1,446,888.24
Q 58,410.00
Q 52,840.00
Q 3,670.00
Q 6,120.00
Q 13,890.00
Q 14,780.00
Q 18,000.00
Q 12,500.00
Q 25,000.00

Q 4,865.55
Q 5,558.61
Q 17,695.58
Q 8,300.00
Q 8,300.00
Q 2,410.00

Q 18,000.00
Q 21,000.00
Q 5,800.00

Q 4,867.50
Q 4,403.33
Q 120,000.00

Q 5,917.00

Q 1,404.72
Q 2,107.08

Q 9,177.50
Q 6,555.36

Q 49,847.98
Q 3,764.70
Q 2,509.80

Q 971.85
Q 4,731.40
Q 3,311.97

Q 3,740.00

Q 2,876.00
Q 8,000.00
Q 2,580.00

Q 62,400.00
Q 105,700.00
Q 385.00

Q 4,867.50
Q 4,403.33
Q 27,739.00

Q 7,400.55
Q 8,454.70
Q 78,664.32
Q 214,206.00
Q 149,543.94
Q 25,098.00
 Q 7,288.88
Q 28,391.20
Q 11,220.00
Q 6,492.00

Q 2,340.00
Q 3,970.00
Q 1,252.80
Q 2,419.00
Q 8,075.67
Q 15,800.00
Q 17,760.00
Q 38,400.00
Q 2,700.00
Q 3,910.00
Q 1,950.00
Q 14,500.00
Q 10,000.00

Q 7,000.00
Q 5,000.00
Q 27,090.00
Q 50,507.00
Q 30,880.00
Q 120,000.00
Q 3,097.97

Q 5,407.50
Q 3,862.50
Q 60,000.00
Q 3,860.00
Q 9,047.00
Q 12,400.00
Q 1,890.00
Q 1,828.57
Q 80,263.00
Q 462,432.06 Q 462,432.06
Q 906,201.06 Q 1,556,587.24
Q 650,386.18
Q 162,596.55
Q 24,389.48
Q 463,400.15
Q 542,695.06 Q 1,556,587.24 Q 1,556,587.24 Q 2,185,798.54 Q 2,185,798.54
ancia Antes del Impuesto y reserva Q 650,386.18
(-) Q 162,596.55
Q 487,789.64
× 5% = Q 24,389.48 Reserva Legal
 Libro de Estados Financieros
Estado de Costo de Producción
Fábrica la Princesa
Ejercicio del 1 de enero al 31 de diceimbre del 2023 cifras en quetzales
Movimiento de la Materia Prima
Inventario inicial de Materia Prima Q 65,650.00
Compras de Materia Prima Q 179,458.00
(+) Gastos s/ Compras de Materia Prima Q 4,450.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 183,908.00
(-) Dev. Y Reb. s/Compras de Materia Prima Q 3,970.00
Compras Netas de Materia Prima Q 179,938.00
Materia Prima Disponible Q 245,588.00
(-) Inventario Final de Materia Prima Q 45,753.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 199,835.00
(+) Mano de Obra Directa Q 52,532.00
Costo Primo o Primario Q 252,367.00
Gastos de Fabricación o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta Q 34,760.00
Indemnización Fábrica Q 7,271.42
Bonificación Incentivo Fábrica Q 30,000.00
Bono 14 Fábrica Q 7,274.33
Aceites y Grasas Consumidos Q 3,980.00
Materia Prima Inservible Q 2,650.00
IUSI Fábrica Q 3,511.80
Depreciación Inmuebles Fábrica Q 10,488.58
Depreciación Maquinaria Q 71,402.00
Deprec. Mob. Y Equipo Fábrica Q 2,091.50
Depreciación Herramientas Fábrica Q 1,457.78
Deprec. Equipo de Computo Fábrica Q 1,419.42
Amort. Gtos. De instalación Fábrica Q 2,164.00
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 3,190.00
Aguinaldos Fábrica Q 7,274.33
Cuotas Patronales Fábrica Q 11,059.90
Seguros Vencido Fábrica Q 8,000.00
Gastos Varios Fábrica Q 6,180.00 Q 214,175.06
Total de Cargos Q 466,542.06
(+) Inventario Inicial Artículos en Proceso Q 26,430.00
Subtotal Q 492,972.06
(-) inventario Final Artículos en Proceso Q 30,540.00
Costo de Producción Q 462,432.06
 Libro de Estados Financieros
Estado de Resultados
Fábrica la Princesa
Ejercicio del 1 de enero al 31 de diceimbre del 2023 cifras en quetzales
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 1,446,888.24
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,876.00
Ventas Netas Q 1,444,012.24
Costo de Ventas
Inventario inicial Artículos Terminados Q 54,740.00
(+) Costo de Producción Q 462,432.06
Artículos Disponibles Q 517,172.06
(-) Inventario Final de Artículos Terminados Q 51,970.00
Costo de Ventas Q 465,202.06
Margen Bruto Q 978,810.18
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Comisiones sobre Ventas Q 13,890.00
Sueldos de Sala de Ventas Q 52,840.00
Indemnización Sala de Ventas Q 5,558.61
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00
Bono 14 Sala de Ventas Q 4,403.33
IUSI de Sala de Ventas Q 2,107.08
Deprec. Inmuebles Sala de Ventas Q 9,177.50
Depreciación Vehículos de Reparto Q 49,847.98
Deprec. Mob. Y Eq. Sala de Ventas Q 3,764.70
Deprec. Herramientas Sala de Ventas Q 971.85
Deprec. Equipo de Computo Sala de Ventas Q 3,311.97
Aguinaldos Sala de Ventas Q 4,403.33
Material de Empaque Consumido Q 5,917.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,454.70
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,000.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q 3,862.50 Q 194,510.55
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 58,410.00
Indemnización Administración Q 4,865.55
Bonificación Incentivo de Administración Q 18,000.00
Bono 14 de Administración Q 4,867.50
IUSI de Oficina Q 1,404.72
Deprec. Inmuebles de Oficina Q 6,555.36
Deprec. Mob. Y Eq. De Oficina Q 2,509.80
Deprec. Equipo de Computo Oficinas Q 4,731.40
Amortización Gastos de Organización Q 3,740.00
Papelería y Útiles Consumidos Q 2,580.00
Cuentas Incobrables Q 385.00
Aguinaldos de Administración Q 4,867.50
Cuotas Patronales de Administración Q 7,400.55
Seguros Vencidos de Administración Q 7,000.00
Gastos Varios de Oficina Q 5,407.50 Q 132,724.88 Q 327,235.43
Resultado de Operación Positivo Q 651,574.75
Otros Gastos de Operación
Regalías Q 15,800.00
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 27,739.00
Ingresos Financieros
Dividendos Percibidos Q 38,400.00
Otros Gastos
Donativos Q 5,800.00
Multas y Recargos Q 1,950.00
Pérdida de Capital Q 3,910.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,890.00
ISR Sobre Dividendos Q 1,828.57 Q 15,378.57
Diferencia Positiva Q 631,057.18
Otros Ingresos
Créditos Recuperados Q 2,410.00
Comisiones Productos Q 2,419.00
Alquileres Cobrados Q 14,500.00 Q 19,329.00
Ganancia antes del impuesto y reserva Q 650,386.18
 Libro de Estados Financieros
Balance General
Fábrica la Princesa
Ejercicio del 1 de enero al 31 de diceimbre del 2023 cifras en quetzales
Activo
No Corriente
Maquinaria Q 375,800.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 214,206.00 Q 161,594.00
inmuebles Q 780,400.00
Depreciación Acumulada Inmuebles Q 78,664.32 Q 701,735.68
Vehículos de Reparto Q 273,890.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 149,543.94 Q 124,346.06
Mobiliario y Equipo Q 44,500.00
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,098.00 Q 19,402.00
Herramientas Q 10,450.00
Deprec. Acu. Herramientas Q 7,288.88 Q 3,161.12
Equipo de Computación Q 30,860.00
Deprec. Acum. Eq. De Computación Q 28,391.20 Q 2,468.80
Gastos de Organización Q 18,700.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 11,220.00 Q 7,480.00
Gastos de Instalación de Fábrica Q 10,820.00
Amort. Acum. Gastos de Instalación Fábrica Q 6,492.00 Q 4,328.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 120,000.00 Q 1,144,515.66
Corriente
Realizable
Materia Prima Q 45,753.00
Artículos en Proceso Q 30,540.00
Artículos Terminados Q 51,970.00
Papelaría y Útiles (Existencia) Q 4,700.00
Mercaderías Recibidas en Consignación Q 8,300.00
Especies Fiscales Q 2,700.00
Repuestos y Accesorios (existencia) Q 5,347.00
Materia Prima en Trásito Q 17,760.00
Aceites y Grasas (existencia) Q 3,670.00
Material de Empaque (existencia) Q 6,120.00 Q 176,860.00
Exigible
Clientes Q 23,760.00
Deudores Varios Q 17,416.81
Anticipo s/Compras de Materia Prima Q 14,780.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 18,000.00
Paredes, Cuenta Personal Q 62,400.00
Seguros Anticipados Q 10,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 50,507.00
ISO por Acreditar Q 30,880.00
Deudores Empleados Q 12,400.00 Q 240,143.81
Disponibles
Caja Q 3,500.17
Caja Chica Q 500.00
Bancos Q 99,374.56 Q 103,374.73 Q 520,378.54
Suma del Activo Q 1,664,894.20
Patrimonio Neto
Capital Q 600,000.00
Reserva Legal Q 24,389.48
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 463,400.15 Q 1,087,789.64
Pasivo
No Corriente
Docuementos por Pagar a Largo Plazo Q 25,000.00
Reserva para Indemnización Q 17,695.58
Hipotecas a Largo Plazo Q 105,700.00 Q 148,395.58
Corriente
Proveedores Q 27,090.00
Hipotecas a corto Plazo Q 120,000.00
Cuotas Patronales y Lab. Por pagar Q 3,097.97
Docuemntos por Pagar a Corto Plazo Q 60,000.00
ISO por Pagar Q 3,860.00
ISR Retenido por Pagar s/Compras de M.P Q 9,047.00
IVA por pagar Q 2,549.00
Alquileres Cobrados por Anticipados Q 12,500.00
Comitentes por Mercaderías Q 8,300.00
Documentos Descontados Q 8,000.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,340.00
Estimaciones para Cuentas incobrables Q 1,252.80
Anticipo sobre Ventas Q 8,075.67
ISR por Pagar Q 162,596.55 Q 428,708.99 Q 577,104.57
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Q 1,664,894.21