Taller evaluativo - Actividad 2

Impuestos

Maria Alejandra Cadavid Martínez

ID 787391
Claudia Marcela Orrego Castaño
ID 788914
Jeny Julieth Martínez Restrepo
ID 804271
Liza Carolina Bohorquez Muñoz
ID 791406

Contaduría Pública, Facultad de Ciencias Empresariales, Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC: 10531 Contabilidad Financiera III

Carmen Elena Mosquera Moreno

Octubre 10, 2021

sitaria Minuto de Dios
La empresa "El Mago Ltda" se dedica a la comercializacion de licuadoras y tiene el siguiente balance general al 30 A
La empresa es responsable de IVA , agente retenedor, agente de rete ica del 7 por mil
Maneja sistema de inventario permanente

EL MAGO LTDA.
NIT 900.456.932-0
BALANCE GENERAL AL 30 DE AGOSTO-2020

ACTIVOS: PASIVOS:
Obligaciones Bancarias 40,000,000
Bancos 80,000,000 Obligaciones Laborales 25,000,000
Inventarios 70,000,000 Proveedores 28,000,000
Clientes x Cobrar 60,000,000 TOTAL PASIVOS 93,000,000
Equipo de Oficina 30,000,000
Depreciacion acumulada -5,000,000 PATRIMONIO:
Capital de socios 50,000,000
Utilidades acumuladas 92,000,000
TOTAL ACTIVOS 235,000,000 TOTAL PATRIMONIO 142,000,000

PASIVO Y PATRIMONIO 235,000,000

Nota:
El inventario son: 2800 Licuadoras a $25.000 c/u = $70.000.000

Transacciones en Sept-2020:

Sept 1 : Según recibo de caja el cliente X consignó $10.000.000

Sept 4 : Giró Cheque por valor de $8.000.000 para pagarle al proveedor "B LTDA"
Sept 5: Compró a crédito al proveedor "El Almacen S.A" 10 licuadoras a $25.000 c/u, le
concedieron el 10% de descuento pie de factura y si paga antes de 20 Dias le
conceden el 15% de descuento.
Sept 7: compró a crédito al proveedor "El rebusque Ltda" 20 Licuadoras a $25.000 c/u
El proveedor le dará el descuento del 20% si paga antes de 30 dias.

Sept 10: Giró cheque para pagarle al proveedor "El Almacen S.A ( Sept 5 ), la totalidad de
la deuda.

Sept 15: Giró cheque para pagarle al proveedor "El rebusque Ltda", La totalidad de la deuda

Sept 30: Vendió 80 Licuadoras a $50.000 c/u al cliente "Juan Caceres" el cual pagó el
el 60% de la operación con un cheque, el resto lo quedó debiendo.

Nota el Inventario Final son : 2750 Licuadoras a $25.000 c/u = $68.750.000

Se pide : 68750000
Asientos en el libro diario
Asientos en el libro mayor ( cuentas " T" )
Balance de Prueba
uiente balance general al 30 Agosto/2020
 EL MAGO LTDA.
NIT 900.456.932-0
LIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO CUENTA DEBITO CRÉDITO

1-Sep 111005 BANCOS 10,000,000
130505 CUENTA POR COBRAR CLIENTES 10,000,000
4-Sep 220505 PROVEEDORES 8,000,000
111005 BANCOS 8,000,000
5-Sep 143505 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 225,000
240815 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 42,750
236801 RETE ICA 1,575
220505 PROVEEDORES 266,175
7-Sep 143505 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 500,000
240815 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 95,000
236801 RETE ICA 3,500
220505 PROVEEDORES 591,500
10-Sep 220505 PROVEEDORES 226,249
421040 DSCTOS COMERCIALES CONDIC. 39,926
111005 BANCOS 186,323
15-Sep 220505 PROVEEDORES 473,200
421040 DSCTOS COMERCIALES CONDIC. 118,300
111005 BANCOS 354,900
30-Sep 413505 VENTA DE MERCANCÍA 4,000,000
240802 IVA GENERADO POR PAGAR 760,000
143505 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 1,999,293
613505 COSTO DE LA MCIA VENDIDA 1,999,293
135595 OTRAS RETENCIONES AUTORRENTA 16,000
236595 OTRAS RETENCIONES AUTORRENTA 16,000
130505 CUENTA POR COBRAR CLIENTES 1,904,000
111005 BANCOS 2,856,000
 EL MAGO LTDA.
NIT 900.456.932-0
LIBRO MAYOR

111005 BANCOS 130505 CXC CLIENTES 135595 AUTORRENTA

80,000,000 8,000,000 60,000,000 10,000,000 16,000
10,000,000 186,323 1,904,000
2,856,000 354,900
92,856,000 8,541,223 61,904,000 10,000,000 16,000 -
84,314,777 51,904,000 16,000

236595 AUTORRENTA 236801 RTE ICA 240802 IVA GENER.

16,000 1,575 760,000
3,500

- 16,000 - 5,075 - 760,000

16,000 5,075 760,000

421040 DSCTOS COM. CONDIC. 613505 CMV

39,926 1,999,293
118,300

- 158,226 1,999,293 -
158,226 1,999,293
DA.
32-0
OR

143505 INV. DE PROD TERM. 220505 PROVEEDORES

70,000,000 1,999,293 8,000,000 28,000,000
225,000 226,249 266,175
500,000 473,200 591,500
70,725,000 1,999,293
68,725,707 8,699,449 28,857,675
20,158,226

240815 IVA DESCONT. 413505 VENTA MCÍA.

42,750 4,000,000
95,000

137,750 - - 4,000,000
137,750 4,000,000
 EL MAGO LTDA.
NIT 900.456.932-0
BALANCE DE PRUEBA

CÓDIGO CUENTAS DEBITO CRÉDITO

111005 BANCOS 4,314,777
130505 CXC CLIENTES 8,096,000
135595 AUTORRENTA 16,000
143505 INVENTARIO. DE PROD TERM. 1,274,293
220505 PROVEEDORES 7,841,774
236595 AUTORRENTA 16,000
236801 RTE ICA 5,075
240802 IVA GENERADO 760,000
240815 IVA DESCONTABLE 137,750
413505 VENTA MCÍA. 4,000,000
421040 DSCTOS COM. CONDIC. 158,226
613505 CMV 1,999,293

14,309,594 14,309,594

-
 EL MAGO LTDA.
NIT 900.456.932-0
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE-2020

ACTIVOS: PASIVOS:
Obligaciones Bancarias
Bancos 84,314,777 Obligaciones Laborales
Inventarios 68,725,707 Proveedores
Clientes x Cobrar 51,904,000 Autorrenta
Autorrenta 16,000 ReteIca
Equipo de Oficina 30,000,000 Iva x Pagar
Depreciacion acumulada -5,000,000
TOTAL PASIVOS

TOTAL ACTIVOS 229,960,484 PATRIMONIO:

Capital de socios
Utilidades acumuladas
Utilidad del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

PASIVO Y PATRIMONIO
40,000,000
25,000,000
20,158,226
16,000
5,075
622,250

85,801,551

50,000,000
92,000,000
2158933

144,158,933

229,960,484
 EL MAGO LTDA.
NIT 900.456.932-0
KARDEX

ARTÍCULO NIT EMPRESA

LICUADORAS 900.456.932-0 EL MAGO L.TD

Entradas
fecha concepto Tercero Vr Promedio
Unidades valores
30-Aug Inv.Inicial 25,000
5-Sep Compra Almacen SA 22,500 10 225,000
7-Sep Compra El rebusque L.tda 25,000 20 500,000
30-Sep Venta Juan Caceres 24,991
 EMPRESA
EL MAGO L.TDA.

Salidas Saldo
Unidades valores Unidades valores
2,800 70,000,000
2,810 70,225,000
2,830 70,725,000
80 1,999,293 2,750 68,725,707