DISTRIBUIDURA EL PORTEÑO LTDA.

# PUC Descripcion Debito Credito

1 ACTIVO 1305 C X COBRAR A CLIENTES 15,000,000
1 ACTIVO 1105 CAJA 15,000,000
2 ACTIVO 1435 INVENTARIO MERCANCIA 25,000,000
2 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 4,750,000
2 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 625,000
2 ACTIVO 1105 CAJA 29,125,000
3 INGRESO 4135 VENTA DE MERCANCIA 40,000,000
3 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 7,600,000
3 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 1,000,000
3 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 46,600,000
4 PASIVO 2505 SALARIOS POR PAGAR 12,000,000
4 ACTIVO 1110 BANCOS 12,000,000
5 PASIVO 2205 C X P PROVEEDORES 20,000,000
5 ACTIVO 1110 BANCOS 20,000,000
6 ACTIVO 1435 INVENTARIO MERCANCIA 50,000,000
6 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 9,500,000
6 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 1,250,000
6 PASIVO 2205 CXP PROVEEDORES 58,250,000
7 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,340,000
7 ACTIVO 1110 BANCOS 2,340,000
8 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR /HONORARIOS 2,700,000
8 ACTIVO 1110 BANCOS 2,700,000
9 PASIVO 2365 RTE.FUENTE MES DE DICIEMBRE 3,115,000
9 ACTIVO 1110 BANCOS 3,115,000
10 ACTIVO 1365 C X C TRABAJADORES 1,500,000
10 ACTIVO 1345 INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR 500,000
10 ACTIVO 1105 CAJA 2,000,000
11 ACTIVO 1435 INVENTARIO MERCANCIA 50,000,000
11 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 9,500,000
11 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 1,250,000
11 PASIVO 2205 C X P PROVEEDORES 58,250,000
12 ACTIVO 1435 DEVOLUCON ENCOMPRA 7,000,000
12 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 1,330,000
12 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 175,000
12 PASIVO 2205 C X P PROVEEDORES 8,155,000
13 PASIVO 2105 OBLIGACION FINANCIERAS 1,700,000
13 PASIVO 5305 GTOS FINICIEROS INTERESES 2,000,000
13 ACTIVO 1110 BANCOS 3,700,000
14 INGRESO 4135 VENTA DE MERCANCIA 30,000,000
14 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 5,700,000
14 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 750,000
14 ACTIVO 1105 CAJA 34,950,000
15 INGRESO 4135 DEVOLUCION VENTA DE MERCANCIA 4,000,000
15 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 760,000
15 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 100,000
15 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 4,660,000
16 INGRESO 4135 VENTA DE MERCANCIA 25,000,000
16 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 4,750,000
16 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 625,000
16 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 29,125,000
17 GASTOS 5110 HONORARIOS ASESORIA FINANCIERA 3,000,000
17 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 300,000
17 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,700,000
18 GASTOS 5135 SERVICIOS PUBLICOS 850,000
18 ACTIVO 1110 BANCOS 850,000
19 PATRIMONIO 3115 APORTE SOCIAL 50,000,000
19 ACTIVO 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 50,000,000
20 GASTOS 5195 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 750,000
20 ACTIVO 1110 BANCOS 750,000
21 GASTOS 5135 VIGILANCIA 2,500,000
21 PASIVO 2365 RTE. FTE 50,000
21 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 475,000
21 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,925,000
22 ACTIVO 1105 CAJA 26,375,000
22 ACTIVO 1110 BANCOS 26,375,000
23 ACTIVO 1325 C X C SOCIOS Y ACCIONISTAS 40,000,000
23 ACTIVO 1110 BANCOS 40,000,000
24 GASTOS 5135 FLETES Y ACARREOS 3,000,000
24 PASIVO 2365 RTE. FTE 30,000
24 PASIVO 2335 CX P TRANSPORTE Y FLETES 2,970,000
25 GASTOS 5195 ASEO Y CAFETERIA 700,000
25 GASTOS 5145 MANTENIMIENTO DE EQUIPO 300,000
25 GASTOS 5150 ADECUACIONES E INSTALACIONES 1,000,000
25 ACTIVO 1110 BANCOS 2,000,000
26 INGRESO 4135 VENTA DE MERCANCIA 55,000,000
26 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 10,450,000
26 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 1,375,000
26 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 64,075,000
27 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 50,000,000
27 ACTIVO 1105 CAJA 50,000,000
28 INGRESO 4135 DEVOLUCION VENTA DE MERCANCIA 8,000,000
28 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 1,520,000
28 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 200,000
28 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 9,320,000
29 ACTIVO 1435 DEVOLUCON ENCOMPRA 6,000,000
29 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 1,140,000
29 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 150,000
29 PASIVO 2205 C X P PROVEEDORES 6,990,000
30 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 7,695,000
30 ACTIVO 1110 BANCOS 7,695,000
31 PASIVO 2404 IMPUESTO DE RENTA DICIEMBRE 3,395,000
31 ACTIVO 1110 BANCOS 3,395,000
32 GASTOS 5105 GASTO PERSONAL 14,000,000
 32 ACTIVO 1110 BANCOS 14,000,000
33 GASTOS 5160 GTO DE DEPRECIACION DICIEMBRE 3,500,000
33 ACTIVO 1592 DEPRECIACION ACOMULADA 3,500,000
34 GASTOS 5120 ARRENDAMIENTO ENERO 1,000,000
34 ACTIVO 1705 GASTOS PAGADOS X ANT. 1,000,000
35 GASTOS 5195 GASTO DE PAPELERIA MES ENERO 1,500,000
35 ACTIVO 1705 GASTOS PAGADOS X ANT. 1,500,000
36 ACTIVO 1345 INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR 485,000
36 INGRESO 4210 INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES 485,000
38 ACTIVO 1345 INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR 1,200,000
38 INGRESO 4210 INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES 1,200,000
37 GASTOS 5305 GTOS FINANCIEROS NO OPERACIONALES 1,966,000
37 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,966,000
38 GASTOS 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 5,674,500
38 PATRIMONIO 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,674,500

637,220,500 637,220,500

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 138,000,000
Devolucion en ventas 0
VENTAS NETAS 138,000,000
Costo de ventas 80,000,000
UTILIDAD BRUTA 58,000,000
Gastos operacionales 37,774,500
UTILIDAD OPERACIONAL 20,225,500
Otros ingresos 1,685,000
Gastos NO operacionales 3,966,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 17,944,500
 Impuesto Renta 35% 6,280,575
UTILIDAD NETA 11,663,925
Reserva legal 1,166,393
UTILIDAD DISPONIBLE PARA LOS ACC 10,497,533

BALANCE DE PRUEBA ENERO AÑ O02

SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO

CAJA 46,450,000
BANCOS -86,170,000
C X COBRAR A CLIENTES 60,820,000
C X C SOCIOS Y ACCIONISTAS 40,000,000
RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 3,450,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 50,000,000
INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR 1,185,000
DEPRECIACION ACOMULADA -3,500,000
GASTOS PAGADOS X ANT. -2,500,000
C X C TRABAJADORES -1,500,000
INVENTARIO MERCANCIA 112,000,000
OBLIGACION FINANCIERAS -1,700,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 5,521,000
RTE FUENTE 2,5 65,000
IVA POR PAGAR -3,230,000
IMPUESTO DE RENTA DICIEMBRE -3,395,000
C X P PROVEEDORES 81,355,000
SALARIOS POR PAGAR -12,000,000
UTILIDAD ACOMULADA 5,674,500
APORTES SOCIALES 50,000,000
PERDIDA Y GANANCIA 97,944,500
220,235,000 220,235,000
 CAJA BANCOS
1105 1110
15,000,000 29,125,000 26,375,000 12,000,000
2,000,000 26,375,000 20,000,000
34,950,000 2,340,000
50,000,000 2,700,000
101,950,000 55,500,000 3,115,000
46,450,000 3,700,000
850,000
RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 750,000
1355 40,000,000
1,000,000 100,000 2,000,000
750,000 200,000 7,695,000
625,000 3,395,000
1,375,000 14,000,000
3,750,000 300,000 26,375,000 112,545,000
3,450,000 -86,170,000

DEPRECIACION ACOMULADA GASTOS PAGADOS X ANT.

1592 1705
3,500,000 1,000,000
-3,500,000 1,500,000
2,500,000
-2,500,000

488,560,000

OBLIGACION FINANCIERAS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

 2105 2335
1,700,000 2,340,000 2,700,000
-1,700,000 2,700,000 2,925,000
2,970,000
1,966,000
5,040,000 10,561,000
5,521,000

IMPUESTO DE RENTA DICIEMBRE C X P PROVEEDORES

2404 2205
3395000 20,000,000 58,250,000
-3395000 8,155,000 58,250,000
6,990,000
35,145,000 116,500,000
81,355,000

94,920,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO APORTES SOCIALES

3605 3115
5,674,500 50,000,000
5,674,500 50000000

VENTA DE MERCANCIA INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES

4135 4210
4,000,000 40,000,000 485,000
8,000,000 30,000,000 1,200,000
25,000,000 1,685,000
55,000,000
 12,000,000 150,000,000
138,000,000
12,000,000

ARRENDAMIENTO ENERO GASTO PERSONAL

5120 5105
1,000,000 14,000,000
1,000,000 14,000,000

MANTENIMIENTO DE EQUIPO ADECUACIONES E INSTALACIONES

5145 5150
300,000 1,000,000
300,000 1,000,000

GANANCIAS Y PERDIDAS GTO DE DEPRECIACION DICIEMBRE

5905 5160
5,674,500 3,500,000
5,674,500 3,500,000

41,740,500

637,220,500
BALANCE DE PRUEBA PRE AJUSTADO
CAJA $46,450,000
BANCOS $-86,170,000
C X COBRAR A CLIENTES $60,820,000
 C X C SOCIOS Y ACCIONISTAS $40,000,000
RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO $3,450,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $50,000,000
INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR $1,185,000
DEPRECIACION ACOMULADA $-3,500,000
GASTOS PAGADOS X ANT. $-2,500,000
C X C TRABAJADORES $-1,500,000
INVENTARIO MERCANCIA 112,000,000
OBLIGACION FINANCIERAS $-1,700,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $5,521,000
RTE FUENTE 2,5 $65,000
IVA POR PAGAR $-3,230,000
IMPUESTO DE RENTA DICIEMBRE $-3,395,000
C X P PROVEEDORES $81,355,000
SALARIOS POR PAGAR $-12,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,674,500
APORTES SOCIALES $50,000,000
VENTA DE MERCANCIA $138,000,000
INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES $1,685,000
ARRENDAMIENTO ENERO 1,000,000
GASTO PERSONAL 14,000,000
HONORARIOS ASESORIA FINANCIERA 3,000,000
SERVICIOS PUBLICOS 6,350,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPO 300,000
ADECUACIONES E INSTALACIONES 1,000,000
ASEO Y CAFETERIA 2,950,000
GTOS FINICIEROS INTERESES 3,966,000
GANANCIAS Y PERDIDAS 5,674,500
GTO DE DEPRECIACION DICIEMBRE 3,500,000

SUMAS IGUALES $261,975,500 $261,975,500

 CIERRE CONTABLE
PERDIDA Y GANANCIA
3610
VENTA DE MERCANCIA $138,000,000
INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES $1,685,000
ARRENDAMIENTO ENERO $1,000,000
GASTO PERSONAL $14,000,000
HONORARIOS ASESORIA FINANCIERA $3,000,000
SERVICIOS PUBLICOS $6,350,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPO $300,000
ADECUACIONES E INSTALACIONES $1,000,000
ASEO Y CAFETERIA $2,950,000
GTOS FINICIEROS INTERESES $3,966,000
GANANCIAS Y PERDIDAS $5,674,500
GTO DE DEPRECIACION DICIEMBRE $3,500,000
$41,740,500 $139,685,000
97,944,500
C X COBRAR A CLIENTES C X C SOCIOS Y ACCIONISTAS
1305 1325
46,600,000 15,000,000 40,000,000
29,125,000 4,660,000 40,000,000
64,075,000 50,000,000
9,320,000
139,800,000 78,980,000
60,820,000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR

1540 1345
50,000,000 485000
50,000,000 1,200,000 500,000
1,685,000 500,000
1,185,000

C X C TRABAJADORES INVENTARIO MERCANCIA

1365 1435
1,500,000 25,000,000 7,000,000
-1,500,000 50,000,000 6,000,000
50,000,000
125,000,000 13,000,000
112,000,000
268,325,000

RTE FUENTE 2,5 IVA POR PAGAR

 2365 2408
3,115,000 625,000 4,750,000 7,600,000
175,000 1,250,000 9,500,000 1,330,000
150,000 1,250,000 9,500,000 5,700,000
300,000 760,000 4,750,000
50,000 475,000 10,450,000
30,000 1,520,000 1,140,000
3,440,000 3,505,000 7,695,000
65,000 34,200,000 30,970,000
-3,230,000
SALARIOS POR PAGAR
2505
12000000
-12000000

161,536,000

55,674,500
 151,685,000

HONORARIOS ASESORIA FINANCIERA SERVICIOS PUBLICOS

5110 5135
3,000,000 850,000
3,000,000 2,500,000
3,000,000
6,350,000

ASEO Y CAFETERIA GTOS FINICIEROS INTERESES

5195 5305
700,000 2,000,000
750,000 1,966,000
1,500,000 3,966,000
2,950,000

637,220,500
 DISTRIBUIDURA EL PORTEÑO LTDA.
# PUC Descripcion Debito Credito
1 ACTIVO 1305 C X COBRAR A CLIENTES 15,000,000
1 ACTIVO 1105 CAJA 15,000,000
2 ACTIVO 1435 INVENTARIO MERCANCIA 25,000,000
2 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 4,750,000
2 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 625,000
2 ACTIVO 1105 CAJA 29,125,000
3 INGRESO 4135 VENTA DE MERCANCIA 40,000,000
3 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 7,600,000
3 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 1,000,000
3 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 46,600,000
4 PASIVO 2505 SALARIOS POR PAGAR 12,000,000
4 ACTIVO 1110 BANCOS 12,000,000
5 PASIVO 2205 C X P PROVEEDORES 20,000,000
5 ACTIVO 1110 BANCOS 20,000,000
6 ACTIVO 1435 INVENTARIO MERCANCIA 50,000,000
6 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 9,500,000
6 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 1,250,000
6 PASIVO 2205 CXP PROVEEDORES 58,250,000
7 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,340,000
7 ACTIVO 1110 BANCOS 2,340,000
8 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR /HONORARIOS 2,700,000
8 ACTIVO 1110 BANCOS 2,700,000
9 PASIVO 2365 RTE.FUENTE MES DE DICIEMBRE 3,115,000
9 ACTIVO 1110 BANCOS 3,115,000
10 ACTIVO 1365 C X C TRABAJADORES 1,500,000
10 ACTIVO 1345 INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR 500,000
10 ACTIVO 1105 CAJA 2,000,000
11 ACTIVO 1435 INVENTARIO MERCANCIA 50,000,000
11 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 9,500,000
11 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 1,250,000
11 PASIVO 2205 C X P PROVEEDORES 58,250,000
12 ACTIVO 1435 DEVOLUCON ENCOMPRA 7,000,000
12 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 1,330,000
12 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 175,000
12 PASIVO 2205 C X P PROVEEDORES 8,155,000
13 PASIVO 2105 OBLIGACION FINANCIERAS 1,700,000
13 PASIVO 5305 GTOS FINICIEROS INTERESES 2,000,000
13 ACTIVO 1110 BANCOS 3,700,000
14 INGRESO 4135 VENTA DE MERCANCIA 30,000,000
14 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 5,700,000
14 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 750,000
14 ACTIVO 1105 CAJA 34,950,000
15 INGRESO 4135 DEVOLUCION VENTA DE MERCANCIA 4,000,000
15 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 760,000
15 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 100,000
15 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 4,660,000
16 INGRESO 4135 VENTA DE MERCANCIA 25,000,000
16 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 4,750,000
16 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 625,000
16 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 29,125,000
17 GASTOS 5110 HONORARIOS ASESORIA FINANCIERA 3,000,000
17 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 300,000
17 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,700,000
18 GASTOS 5135 SERVICIOS PUBLICOS 850,000
18 ACTIVO 1110 BANCOS 850,000
19 PATRIMONIO 3115 APORTE SOCIAL 50,000,000
19 ACTIVO 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 50,000,000
20 GASTOS 5195 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 750,000
20 ACTIVO 1110 BANCOS 750,000
21 GASTOS 5135 VIGILANCIA 2,500,000
21 PASIVO 2365 RTE. FTE 50,000
21 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 475,000
21 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,925,000
22 ACTIVO 1105 CAJA 26,375,000
22 ACTIVO 1110 BANCOS 26,375,000
23 ACTIVO 1325 C X C SOCIOS Y ACCIONISTAS 40,000,000
23 ACTIVO 1110 BANCOS 40,000,000
24 GASTOS 5135 FLETES Y ACARREOS 3,000,000
24 PASIVO 2365 RTE. FTE 30,000
24 PASIVO 2335 CX P TRANSPORTE Y FLETES 2,970,000
25 GASTOS 5195 ASEO Y CAFETERIA 700,000
25 GASTOS 5145 MANTENIMIENTO DE EQUIPO 300,000
25 GASTOS 5150 ADECUACIONES E INSTALACIONES 1,000,000
25 ACTIVO 1110 BANCOS 2,000,000
26 INGRESO 4135 VENTA DE MERCANCIA 55,000,000
26 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 10,450,000
26 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 1,375,000
26 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 64,075,000
27 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 50,000,000
27 ACTIVO 1105 CAJA 50,000,000
28 INGRESO 4135 DEVOLUCION VENTA DE MERCANCIA 8,000,000
28 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 1,520,000
28 ACTIVO 1355 RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 200,000
28 ACTIVO 1305 C X C CLIENTES 9,320,000
29 ACTIVO 1435 DEVOLUCON ENCOMPRA 6,000,000
29 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 1,140,000
29 PASIVO 2365 RTE FUENTE 2,5 150,000
29 PASIVO 2205 C X P PROVEEDORES 6,990,000
30 PASIVO 2408 IVA POR PAGAR 7,695,000
30 ACTIVO 1110 BANCOS 7,695,000
31 PASIVO 2404 IMPUESTO DE RENTA DICIEMBRE 3,395,000
31 ACTIVO 1110 BANCOS 3,395,000
32 GASTOS 5105 GASTO PERSONAL 14,000,000
 32 ACTIVO 1110 BANCOS 14,000,000
33 GASTOS 5160 GTO DE DEPRECIACION DICIEMBRE 3,500,000
33 ACTIVO 1592 DEPRECIACION ACOMULADA 3,500,000
34 GASTOS 5120 ARRENDAMIENTO ENERO 1,000,000
34 ACTIVO 1705 GASTOS PAGADOS X ANT. 1,000,000
35 GASTOS 5195 GASTO DE PAPELERIA MES ENERO 1,500,000
35 ACTIVO 1705 GASTOS PAGADOS X ANT. 1,500,000
36 ACTIVO 1345 INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR 485,000
36 INGRESO 4210 INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES 485,000
38 ACTIVO 1345 INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR 1,200,000
38 INGRESO 4210 INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES 1,200,000
37 GASTOS 5305 GTOS FINANCIEROS NO OPERACIONALES 1,966,000
37 PASIVO 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,966,000
38 PATRIMONIO 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,674,500
38 PATRIMONIO 3705 UTILIDAD ACOMULADA 5,674,500

637,220,500 637,220,500

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 138,000,000
Devolucion en ventas 0
VENTAS NETAS 138,000,000
Costo de ventas 80,000,000
UTILIDAD BRUTA 58,000,000
Gastos operacionales 37,774,500
UTILIDAD OPERACIONAL 20,225,500
Otros ingresos 1,685,000
Gastos NO operacionales 3,966,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 17,944,500
 Impuesto Renta 35% 6,280,575
UTILIDAD NETA 11,663,925
Reserva legal 1,166,393
UTILIDAD DISPONIBLE PARA LOS ACC 10,497,533

BALANCE DE PRUEBA ENERO AÑ O02

SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO

CAJA 46,450,000
BANCOS -86,170,000
C X COBRAR A CLIENTES 60,820,000
C X C SOCIOS Y ACCIONISTAS 40,000,000
RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 3,450,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 50,000,000
INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR 1,185,000
DEPRECIACION ACOMULADA -3,500,000
GASTOS PAGADOS X ANT. -2,500,000
C X C TRABAJADORES -1,500,000
INVENTARIO MERCANCIA 112,000,000
OBLIGACION FINANCIERAS -1,700,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 5,521,000
RTE FUENTE 2,5 65,000
IVA POR PAGAR -3,230,000
IMPUESTO DE RENTA DICIEMBRE -3,395,000
C X P PROVEEDORES 81,355,000
SALARIOS POR PAGAR -12,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO -5,674,500
UTILIDAD ACOMULADA 5,674,500
APORTES SOCIALES 50,000,000
Reserva legal 1,166,393
UTILIDAD DISPONIBLE PARA LOS ACC 10,497,533
220,235,000 128,279,925
 CAJA BANCOS
1105 1110
15,000,000 29,125,000 26,375,000 12,000,000
2,000,000 26,375,000 20,000,000
34,950,000 2,340,000
50,000,000 2,700,000
101,950,000 55,500,000 3,115,000
46,450,000 3,700,000
850,000
RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO 750,000
1355 40,000,000
1,000,000 100,000 2,000,000
750,000 200,000 7,695,000
625,000 3,395,000
1,375,000 14,000,000
3,750,000 300,000 26,375,000 112,545,000
3,450,000 -86,170,000

DEPRECIACION ACOMULADA GASTOS PAGADOS X ANT.

1592 1705
3,500,000 1,000,000
-3,500,000 1,500,000
2,500,000
-2,500,000

488,560,000

OBLIGACION FINANCIERAS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

 2105 2335
1,700,000 2,340,000 2,700,000
-1,700,000 2,700,000 2,925,000
2,970,000
1,966,000
5,040,000 10,561,000
5,521,000

IMPUESTO DE RENTA DICIEMBRE C X P PROVEEDORES

2404 2205
3395000 20,000,000 58,250,000
-3395000 8,155,000 58,250,000
6,990,000
35,145,000 116,500,000
81,355,000

94,920,000

UTILIDAD ACOMULADA APORTES SOCIALES

3705 3115
5,674,500 50,000,000
5,674,500 50000000

VENTA DE MERCANCIA INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES

4135 4210
4,000,000 40,000,000 485,000
8,000,000 30,000,000 1,200,000
25,000,000 1,685,000
55,000,000
 12,000,000 150,000,000
138,000,000
12,000,000

ARRENDAMIENTO ENERO GASTO PERSONAL

5120 5105
1,000,000 14,000,000
1,000,000 14,000,000

MANTENIMIENTO DE EQUIPO ADECUACIONES E INSTALACIONES

5145 5150
300,000 1,000,000
300,000 1,000,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO GTO DE DEPRECIACION DICIEMBRE

5905 5160
5,674,500 3,500,000
5,674,500 3,500,000

41,740,500

637,220,500
BALANCE DE PRUEBA PRE AJUSTADO
CAJA $46,450,000
BANCOS $-86,170,000
C X COBRAR A CLIENTES $60,820,000
 C X C SOCIOS Y ACCIONISTAS $40,000,000
RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO $3,450,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $50,000,000
INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR $1,185,000
DEPRECIACION ACOMULADA $-3,500,000
GASTOS PAGADOS X ANT. $-2,500,000
C X C TRABAJADORES $-1,500,000
INVENTARIO MERCANCIA 112,000,000
OBLIGACION FINANCIERAS $-1,700,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $5,521,000
RTE FUENTE 2,5 $65,000
IVA POR PAGAR $-3,230,000
IMPUESTO DE RENTA DICIEMBRE $-3,395,000
C X P PROVEEDORES $81,355,000
SALARIOS POR PAGAR $-12,000,000
UTILIDAD ACOMULADA 5,674,500
UTILIDAD DEL EJERCICIO -5,674,500
APORTES SOCIALES $50,000,000
VENTA DE MERCANCIA $138,000,000
INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES $1,685,000
ARRENDAMIENTO ENERO 1,000,000
GASTO PERSONAL 14,000,000
HONORARIOS ASESORIA FINANCIERA 3,000,000
SERVICIOS PUBLICOS 6,350,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPO 300,000
ADECUACIONES E INSTALACIONES 1,000,000
ASEO Y CAFETERIA 2,950,000
GTOS FINICIEROS INTERESES 3,966,000
GTO DE DEPRECIACION DICIEMBRE 3,500,000

SUMAS IGUALES $256,301,000 $256,301,000

 CIERRE CONTABLE
PERDIDA Y GANANCIA
3610
VENTA DE MERCANCIA $138,000,000
INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES $1,685,000
ARRENDAMIENTO ENERO $1,000,000
GASTO PERSONAL $14,000,000
HONORARIOS ASESORIA FINANCIERA $3,000,000
SERVICIOS PUBLICOS $6,350,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPO $300,000
ADECUACIONES E INSTALACIONES $1,000,000
ASEO Y CAFETERIA $2,950,000
GTOS FINICIEROS INTERESES $3,966,000
GANANCIAS Y PERDIDAS $5,674,500
GTO DE DEPRECIACION DICIEMBRE $3,500,000

$41,740,500 $139,685,000
97,944,500
91,955,075
C X COBRAR A CLIENTES C X C SOCIOS Y ACCIONISTAS
1305 1325
46,600,000 15,000,000 40,000,000
29,125,000 4,660,000 40,000,000
64,075,000 50,000,000
9,320,000
139,800,000 78,980,000
60,820,000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR

1540 1345
50,000,000 485000
50,000,000 1,200,000 500,000
1,685,000 500,000
1,185,000

C X C TRABAJADORES INVENTARIO MERCANCIA

1365 1435
1,500,000 25,000,000 7,000,000
-1,500,000 50,000,000 6,000,000
50,000,000
125,000,000 13,000,000
112,000,000
268,325,000

RTE FUENTE 2,5 IVA POR PAGAR

 2365 2408
3,115,000 625,000 4,750,000 7,600,000
175,000 1,250,000 9,500,000 1,330,000
150,000 1,250,000 9,500,000 5,700,000
300,000 760,000 4,750,000
50,000 475,000 10,450,000
30,000 1,520,000 1,140,000
3,440,000 3,505,000 7,695,000
65,000 34,200,000 30,970,000
-3,230,000
SALARIOS POR PAGAR
2505
12000000
-12000000

161,536,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO

3605
5,674,500
-5,674,500

55,674,500
 151,685,000

HONORARIOS ASESORIA FINANCIERA SERVICIOS PUBLICOS

5110 5135
3,000,000 850,000
3,000,000 2,500,000
3,000,000
6,350,000

ASEO Y CAFETERIA GTOS FINICIEROS INTERESES

5195 5305
700,000 2,000,000
750,000 1,966,000
1,500,000 3,966,000
2,950,000

637,220,500
 ACTIVO
BANCOS CAJA RTE FUENTE 2,5 ANTICIPO IMPUESTO
1110 1105 1355

26,375,000 12,000,000 29,125,000

20,000,000 34,950,000 26,375,000 1,000,000
2,340,000 15,000,000 750,000
2,700,000 2,000,000 625,000
3,115,000 50,000,000 1,375,000
3,700,000 3,750,000
850,000 3,450,000
750,000

40,000,000 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

2,000,000 1540
7,695,000
3,395,000 50,000,000
14,000,000 50,000,000
26,375,000 112,545,000 101,950,000 55,500,000 50,000,000
-86,170,000 46,450,000

C X C CLIENTES C X C SOCIOS Y ACCIONISTAS INGRESOSO FINANACIEROS POR COBRAR

1305 1325 1345

46,600,000 15,000,000 40,000,000 485,000

29,125,000 4,660,000 1,200,000
64,075,000 50,000,000
9,320,000
139,800,000 78,980,000 40,000,000 0 1,685,000
60,820,000 40,000,000 1,185,000

PASIVO
OBLIGACION FINANCIERAS C X P PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2105 2205 2335

1,700,000 0 20,000,000 58,250,000 2,340,000

1,700,000 8,155,000 58,250,000 2,700,000
6,990,000
35,145,000 116,500,000
81,355,000 5,040,000
 IMPUESTO DE RENTA DICIEMB IVA POR PAGAR SALARIOS POR PAGAR
2404 2408 2505

3,395,000 4,750,000 7,600,000 12,000,000

3,395,000 9,500,000 1,330,000
3,395,000 9,500,000 5,700,000 12,000,000
760,000 4,750,000
1,520,000 10,450,000
7,695,000 1,140,000
475,000

34,200,000 30,970,000
3,230,000

PATRIMONIO
APORTE SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO GANANCIAS Y PERDIDAS
3115 3605 5905

50,000,000 5,674,500
50,000,000 0 0

INGRESOS

VENTA DE MERCANCIA DEVOLUCION VENTA DE MERCANCIA INGRESOSO FINANCIEROS NO OPERACIONALES

4135 4135 4210
40,000,000 4,000,000
30000000 8,000,000
25000000
55000000 12,000,000
150,000,000

GASTOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR /HONORARIOS
ARRENDAMIENTO ENERO SERVICIOS
5110 5120 5135
3,000,000 1,000,000 850,000
2,500,000
3,000,000

ADECUACIONES E INSTALACIONESGTO DE DEPRECIACION DICIEMBRE DIVERSOS

5150 5160 5195
1,000,000 3,500,000 750,000
700,000
1,500,000
 INVENTARIO I
,5 ANTICIPO IMPUESTO INVENTARIO MERCANCIA 40000000
1355 1435

100,000 25,000,000
200,000 50,000,000
50,000,000
125,000,000 0
300,000 125,000,000
3,450,000

EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACOMULADA GASTOS PAGADOS X ANT.

1540 1592 1705

3,500,000 1,000,000
0 0 3,500,000 1,500,000
50,000,000 -3,500,000 0 2500000
-2,500,000

FINANACIEROS POR COBRAR C X C TRABAJADORES

1345 1365

500,000 1,500,000
1,500,000

500,000 0 3,000,000
1,185,000 -3,000,000

S Y GASTOS POR PAGAR RTE FUENTE 2,5

2335 2365
625,000
2,700,000 1,250,000
2,925,000 3,115,000 1,250,000
2,970,000 175,000 300,000
1,966,000 150,000 50,000
10,561,000 30,000
5,521,000
3,440,000 3,505,000
 65,000

2505

12,000,000

NANCIAS Y PERDIDAS
5905

5,674,500
0

NANCIEROS NO OPERACIONALES DEVOLUCON ENCOMPRA

4210 1435
485,000 7,000,000
1,200,000 6,000,000
1,685,000
13,000,000

SERVICIOS MANTENIMIENTO DE EQUIPO GASTO PERSONAL

5135 5145 5105
300,000 14,000,000

DIVERSOS GTOS FINANCIEROS NO OPERACIONALES GTOS FINICIEROS INTERESES

5195 5305 5305
1,966,000 2,000,000
 COMPRAS INVENTARIO FCV
112,000,000 14,000,000 138,000,000

138,000,000

DOS X ANT.
OS INTERESES
Sumas y saldos

SUMAS
# CUENTA
PUC DEBE
ACTIVO
1105 Caja $ 101,950,000
1110 Banco $ 26,375,000
1305 Cuentas por cobrar $ 139,800,000
1325 Cuentas Por Cobrar- Socios $ 40,000,000
1435
1345 Cuentas Por Cobrar- Financieros $ 1,685,000
1365 Cuentas Por Cobrar- Empleados $0
1355 Rte. Fte. 2,5 Ant.Impuestos $ 3,750,000
1540 Flota y Equipo de Transporte $ 50,000,000
1592 Depresiacion acomulada $0
1705 Gastos Pagados por Ant $0
2205 Proveedores $ 35,145,000
2105 Obligaciones Financieras $ 1,700,000
2335 Costos y Gastos x Pagar $ 5,040,000
2365 Rte. Fte. 2,5 $ 3,440,000
2404 Impuesto de Renta y Complementario $ 3,395,000
2408 Iva X Pagar $ 34,200,000
25005 Salarios X Pagar $ 12,000,000
3115 Aporte Social $0
3605 Utilidad Del ejercicio $ 5,674,500
3705 Utilidad Acomulada $0
4135 Ventas de Mercancia
4175 devolucion venta de mercancia $ 12,000,000
4210 Ingresos Financieros No Op
4705 Devolucion en Compra
5110 Gtos Honorarios $ 3,000,000
5120 Gto. Arrendamiento $ 1,000,000
5105 Gto Personal $ 14,000,000
5135 Servicios $ 6,350,000
5145 Gto. Mantenimiento de equipo $ 300,000
5150 Adecuaciones e Instalaciones $ 1,000,000
5160 Gasto Depreciacion $ 3,500,000
5195 Diversos $ 2,950,000
5304 Gatos Financieros NO OP $ 1,966,000
5305 Intereses financieros $ 2,000,000
6205 Inventario Mercancia $ 125,000,000
Resultado ejercicio
TOTAL $ 637,220,500
Cumple con equidad contab
$1
 SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
IVO
$ 55,500,000 $ 46,450,000 $0
$ 112,545,000 $0 $ 86,170,000
$ 78,980,000 $ 60,820,000 $0
$0 $ 40,000,000 $0

$ 500,000 $ 1,185,000 $0
$ 1,500,000 $0 $ 1,500,000
$ 300,000 $ 3,450,000 $0
$0 $ 50,000,000 $0
$ 3,500,000 $0 $ 3,500,000
$ 2,500,000 $0 $ 2,500,000
$ 116,500,000 $0 $ 81,355,000
$0 $ 1,700,000 $0
$ 10,561,000 $0 $ 5,521,000
$ 3,505,000 $0 $ 65,000
$0 $ 3,395,000 $0
$ 30,970,000 $ 3,230,000 $0
$0 $ 12,000,000 $0
$ 50,000,000 $0 $ 50,000,000
$0 $ 5,674,500 $0
$ 5,674,500 $0 $ 5,674,500
$ 150,000,000 $0 $ 150,000,000
$ 12,000,000 $0
$ 1,685,000 $0 $ 1,685,000
$ 13,000,000 $0 $ 13,000,000
$ 3,000,000 $0
$ 1,000,000 $0
 $ 14,000,000 $0
$ 6,350,000 $0
$ 300,000 $0
$ 1,000,000 $0
$ 3,500,000 $0
$ 2,950,000 $0
$ 1,966,000 $0
$ 2,000,000 $0
$ 125,000,000 $0
$0 $0
$ 637,220,500 $ 400,970,500 $ 400,970,500
le con equidad contable Cumple con equidad contable
$1 $1
 ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 150,000,000
Devolucion en ventas 12,000,000
VENTAS NETAS 138,000,000
Costo de ventas 80,000,000
UTILIDAD BRUTA 58,000,000
Gastos operacionales 37,774,500
UTILIDAD OPERACIONAL 20,225,500
Otros ingresos 1,685,000
Gastos NO operacionales 3,966,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 17,944,500
Impuesto Renta 35% 6,280,575
UTILIDAD NETA 11,663,925
Reserva legal 1,166,393
UTILIDAD DISPONIBLE PARA LOS ACCIONISTAS 10,497,533

Representante legal Contador Auditor

 DB
4135 Ventas de Mercancia $ 150,000,000
4705 Ingresos Financieros No Op $ 1,685,000
4210 devolucion venta de mercancia
5110 Gtos Honorarios
5120 Gto. Arrendamiento
5105 Gto Personal
5135 Servicios
5145 Gto. Mantenimiento de equipo
5150 Adecuaciones e Instalaciones
5160 Gasto Depreciacion
5195 Diversos
5304 Gatos Financieros NO OP
5305 Intereses financieros
6205 Costo de venta
2404 Impuestos Por Pagar
Reserva Legal
Utilidad del ejercicio
$ 151,685,000
CR

$ 12,000,000
$ 3,000,000
$ 1,000,000
$ 14,000,000
$ 6,350,000
$ 300,000
$ 1,000,000
$ 3,500,000
$ 2,950,000
$ 1,966,000
$ 2,000,000
$ 78,000,000
$ 6,280,575
$ 1,166,393
$ 10,497,533
$ 144,010,500

InventarioIniciaInventario Final
 SALDOS INICIALES
CUENTA
DEBE HABER
Caja $ 3,550,000.00
Banco $ 137,822,500.00
Cuentas por cobrar $ 24,100,000.00
Cuentas Por Cobrar- Terceros $ 500,000.00
Cuentas Por Cobrar- Trabajadores $ 50,000,000.00
Cuentas Por Cobrar- Socios
Inventario Mercancia $ 8,000,000.00
Rete.Fuente 2,5 anticipo Impuesto $ 3,275,000.00
Flota y Equipo de Transporte $ 20,000,000.00
Equipo de computo $ 4,760,000.00
Equipo de Oficina $ 9,520,000.00
Depreciacion Acomulada $ 3,000,000.00
Gastos Pagados Por Anticipados $ 5,000,000.00
Proveedores $ 43,977,500.00
Obligaciones Financieras $ 20,000,000.00
costos y gastos por pagar $ 7,040,000.00
retefuente $ 3,115,000.00
iva $ 7,695,000.00
impuesto de renta $ 3,395,000.00
Salarios por pagar $ 12,000,000.00
Obligaciones Financieras $ 80,000,000.00
Aporte Sociales $ 80,000,000.00
Reservas Obligatorias $ 630,500.00
Utilidad del ejercicio $ 5,674,500.00
Utilidad Acomulada

TOTALES $ 269,527,500.00 $ 263,527,500.00

 AJUSTES SALDOS FINALES AJUSTADOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

$ 101,950,000 $ 55,500,000 $ 50,000,000.00
$ 26,375,000 $ 112,545,000 $ 51,652,500.00
$ 139,800,000.00 $ 78,980,000.00 $ 84,920,000.00
$ 1,685,000.00 $ 500,000.00 $ 1,685,000.00
$0 $ 1,500,000 $ 48,500,000.00
$ 40,000,000.00 $ 0.00 $ 40,000,000.00
$ 28,000,000.00 $ 36,000,000.00
$ 3,750,000 $ 300,000 $ 6,725,000.00
$ 50,000,000 $0 $ 70,000,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 4,760,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 9,520,000.00
$0 $ 3,500,000 $ 500,000.00
$ 0.00 $ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00
$ 35,145,000.00 $ 116,500,000.00 $ 125,332,500.00
$ 1,700,000.00 $ 0.00 $ 18,300,000.00
$ 5,040,000.00 $ 10,561,000.00 $ 12,561,000.00
$ 3,440,000.00 $ 3,505,000.00 $ 3,180,000.00
$ 34,200,000.00 $ 30,970,000.00 $ 4,465,000.00
$ 3,395,000.00 $ 6,280,575.00 $ 6,280,575.00
$ 12,000,000.00 $ 0.00
$0 $0 $ 80,000,000.00
$0 $ 50,000,000 $ 130,000,000.00
$ 1,166,392.50 $ 1,796,892.50
$ 5,674,500 $ 10,497,533 $ 10,497,532.50
$0 $ 5,674,500 $ 5,674,500.00

$ 492,154,500.00 $ 490,480,000.00 $ 406,262,500.00 $ 398,588,000.00

 #REF!

TOTALES
-$ 6,000,000.00
$ 1,674,500.00 $ 7,674,500.00
-$ 7,674,500.00