CURSO : GESTIÓN DE AUDITORIA

NORMA ISO 19011

Escuela profesional
INGENIERIA DE MATERIALES

DOCENTE: Mg. Karina Zuñiga Huanca

GESTIÓN DE AUDITORÍAS
ISO 19011:2011-DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE SISTEMAS DE
GESTIÓN.
ALCANCE

REFERENCIAS NORMATIVAS

TERMINOS Y CONDICIONES

PRINCIPIOS DE AUDITORIA

GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA

COMPETENCIA DE LOS AUDITORES

ISO 19011:2011, GESTIÓN DE AUDITORÍAS

19011:2011
Proporciona directrices sobre la auditoria a
Sistemas de Gestión, incluyendo los
principios de auditoria, el manejo del
programa y la realización de las auditorias.
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2. REFERENCIAS NORMATIVAS

No se citan referencias
normativas. Se incluyen a fin
de mantener la misma
numeración de clausulas con
otras normas.
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3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

3.1 Auditoría
proceso sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias
objetivas (3.8) y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el grado en
que se cumplen los criterios de auditoría
(3.7)
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3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

TIPOS DE AUDITORIA
Es una auditoria interna autorizada por la dirección
1. Auditoria interna de la propia organización y frecuentemente dirigida
por su propio personal.

Auditoria interna o de primera parte

OBJETIVO DE LA
AUDITORIA INTERNA

• Prevención de riesgo
• Incremento de la productividad
• Cumplimento del control interno y de la
seguridad operativa
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3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

TIPOS DE AUDITORIA
Es típicamente cuando una organización (como
2. Auditoria externa cliente ) audita a un proveedor.

Auditoria externa de segunda parte

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3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

TIPOS DE AUDITORIA
Es una auditoria externa, en la cual los auditores no
3. Auditoria externa tienen ningún interés comercial en la organización
que esta siendo auditada, tampoco en sus clientes..

Auditoria externa de tercera parte

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3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES
3.2 criterios de auditoría
conjunto de políticas, procedimientos , normas o requisitos
utilizados como referencia.
EVIDENCIA CRITERIO
3.3 evidencia de la auditoría
registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información que es pertinente para los criterios de auditoría
(3.7) y que es verificable

3.4 hallazgos de la auditoría

resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría
HALLAZGO
(3.9) recopilada frente a los criterios de auditoría (3.7)
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3. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

3.4 programa de auditoría

conjunto de una o más auditorías (3.1) planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito
específico
3.5 alcance de la auditoría
extensión y límites de una auditoría (3.1)
3.6 plan de auditoría
descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría (3.1)
3.11 conclusiones de la auditoría
resultado de una auditoría (3.1), tras considerar los objetivos de la
auditoría y todos los hallazgos de la auditoría (3.10)
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¿Por que necesitamos Auditar?

• Determinar si el sistema de Gestión:
➢Es conforme a las disposiciones planificadas, los estándares y los requisitos
de las normas aplicables.
➢Esta funcionando/ implementado
➢Es eficaz y produce los recursos previstos
• Proveer información para la Revisión por la Dirección.
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• Una Auditoria realizada efectivamente DEBE:

❖Proporcionar información real sobre el cual pueden basarse las decisiones de

la GERENCIA.
❖Eliminar ideas preconcebidas e información sesgada.
❖Promover la comunicación entre los diferentes niveles.
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Requisitos Fundamentales para al Auditoria Efectiva

1. APOYO DE LA 2. AUDITORES 3. INDEPENDENCIA

DIRECCIÓN ENTRENADORES DE LOS AUDITORES

5. ACCESO A
4. ACCESO A LOS TODOS LOS
DOCUMENTOS NIVELES
GERENCIALES

6. PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIA DEFINIDO
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AUDITORÍAS
4. PRINCIPIOS DE AUDITORÍA

1. Integridad
2. Presentación ecuánime
3. Debido cuidado personal
4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado en la evidencia
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5. GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORÍA

• 5.1 Generalidades
• Establecer un programa que contribuya determinación efectiva
• Podría incluir auditorias que incluyan una o mas normas
• La alta gerencia debe asegurar que se establecen objetivos del programa/ responsables
competentes.
• Asignar recursos
• Monitoreado y medido
• Identificar mejoras.
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5. GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORÍA
ACTIVIDAD DE CLASE
1. PRIMERA AUDITORIA
https://www.youtube.com/watch?v=jX841WZMK2w

2. SEGUNDA AUDITORIA
https://www.youtube.com/watch?v=znP0OFM1gL0