PROCEDIMIENTO

TRIBUTARIO

TERCERA ENTREGA
ACTIVIDAD 3

PRESENTADO POR:
INGRI CATERINE MONTOYA PINTO ID 631661
YIRETH NATALIA HERRERA ESPAÑA ID 648968

UNIMINUTO CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS EDUCACION

DE CALIDAD AL ALCANCE DE TODOS

VILLAVICENCIO 2021
 UNIVERSIDAD UNIMINUTO
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

1 COMERCIALIZADORA EL TREBOL S.A, Presenta su declaración de Renta del periodo gravable 2020,
Fecha de presentación el día 12 de Julio del 2021 fecha de Vencimiento el 16 de marzo del 2021, nos
aporta la siguiente información; Impuesto a cargo $ 6.835.0000, Retenciones del periodo reportadas
en la exógena $ 1.628.000, El impuesto de renta del periodo gravable anterior $ 4.846.000. Calcula
todos los elementos de la renta del contribuyente.

IM= K*(TU/366)*N

K IMPUESTO
TU Tasa de usuario
N N. dias en mora

CALCULO DE LA SANCIÓN DE EXTEMPORANEIDAD

Impuesto tasa meses

6,835,000 5.00% 5 1,708,750

CALCULO DE LOS INTERESES DE MORA

MESES IMPUESTO TASA DIAS

MARZO 6,835,000 0.2412 15 67,565.66
ABRIL 6,835,000 0.2397 30 134,290.94
MAYO 6,835,000 0.2383 31 137,956.82
JUNIO 6,835,000 0.2382 30 133,450.57
JULIO 6,835,000 0.2377 12 53,268.18
TOTAL INTERESES DE MORA 526,532.17

CALCULO DEL ANTICIPO DE RENTA

PRIMER METODO
IMPUESTO 6,835,000
75% 5,126,250

MENOS RETENCIONES DEL PERIODO 1,628,000

 ANTICIPO DE RENTA PERIODO SIGUIENTE 3,498,250

SEGUNDO METODO

IMPUESTO PERIODO 1 6,835,000

IMPUESTO PERIODO 2 4,846,000
PROMEDIO DEL IMPUESTO 5,840,500

75% 4,380,375

MENOS RETENCIONES DEL PERIODO 1,628,000

2,752,375

RESUMEN DE LOS IMPUESTOS A CARGO

Impuestos 6,835,000
Sancion de extemporaneidad 1,708,750
Intereses de mora 526,532.17
Anticipo periodo gravable siguiente 2,752,375.00
menos retenciones del periodo 1,628,000.00
SUBTOTAL DE IMPUESTOS A CARGO 10,194,657.17

2 SURTI ALIMENTOS DEL LLANO S.A, nos aporta la siguiente Información, presenta su declaración de
Renta del periodo gravable 2020, el día 24 de Junio del 2021, su fecha de vencimiento el día 20 de
Abril del 2021, aporta la siguiente información financiera; Ingresos brutos del Periodo Gravable $
338.796.000, no presenta impuesto a cargo, con un saldo a Favor de $ 5.582.000, Calcula todos los
elementos de la renta del contribuyente.

A) EL 0.5% DE LOS INTERESES BRUTOS

338,769,000 0.50% 3 5,081,535

EL 5% DE LOS INTERESES BRUTOS

B) 338,769,000 5.00% 16,938,450

EL DOBLE DEL SALDO A FAVOR

5,582,000 2 11,164,000

C) LA SUMA DE 2.500 UVT

2,500 36,308 90,770,000

 LA SANCIÓN POR EXTEMPORANEIDAD 5,081,535

3 FERRETERIA CASANARE S.A, nos aporta la siguiente Información, presenta su declaración de Renta del
periodo gravable 2020, el día 28 de Julio del 2021, fecha de vencimiento el día 16 de Marzo del 2021,
aporta la siguiente información financiera, Impuesto a cargo $ 9.762.000, Retenciones del periodo
reportadas en la exógena $ 2.185.000, El impuesto de renta del periodo gravable anterior $ 6.957.000.
Calcula todos los elementos de la renta del contribuyente.

IM= K*(TU/366)*N

K IMPUESTO
TU Tasa de usuario
N N. dias en mora

CALCULO DE LA SANCIÓN DE EXTEMPORANEIDAD

Impuesto tasa meses

9,762,000 5.00% 5 2,440,500

CALCULO DE LOS INTERESES DE MORA

MESES IMPUESTO TASA DIAS

MARZO 9,762,000 0.2412 15 96,499.77
ABRIL 9,762,000 0.2397 30 191,799.30
MAYO 9,762,000 0.2383 31 197,035.03
JUNIO 9,762,000 0.2382 30 190,599.05
JULIO 9,762,000 0.2377 28 177,519.04
TOTAL INTERESES DE MORA 853,452.19

CALCULO DEL ANTICIPO DE RENTA

PRIMER METODO
IMPUESTO 9,762,000
75% 7,321,500

MENOS RETENCIONES DEL PERIODO 2,185,000

ANTICIPO DE RENTA PERIODO SIGUIENTE 5,136,500

SEGUNDO METODO

IMPUESTO PERIODO 1 9,762,000

IMPUESTO PERIODO 2 6,957,000
 PROMEDIO DEL IMPUESTO 8,359,500

75% 6,269,625

MENOS RETENCIONES DEL PERIODO 2,185,000

4,084,625

RESUMEN DE LOS IMPUESTOS A CARGO

Impuestos 9,762,000
Sancion de extemporaneidad 2,440,500
Intereses de mora 853,452.19
Anticipo periodo gravable siguiente 4,084,625.00
menos retenciones del periodo 2,185,000.00
SUBTOTAL DE IMPUESTOS A CARGO 14,955,577.19

4 AVECOL DEL LLANO S.A, nos aporta la siguiente Información, de su declaración de Renta del periodo
Gravable 2020, el día 18 de Junio de 2021, es notificado del emplazamiento para declarar, no
interpone ningún recurso administrativo y presenta la declaración el día 22 de Julio del 2021, la fecha
de Vencimiento el día 18 de Marzo del 2021, aporta los siguientes datos financieros, Impuesto a cargo
$ 5.915.000, Retenciones del periodo reportadas en la exógena $ 1.328.000, El impuesto de renta del
periodo gravable anterior $ 2.257.000. Calcula todos los elementos de la renta del contribuyente.

IM= K*(TU/366)*N

K IMPUESTO
TU Tasa de usuario
N N. dias en mora

CALCULO DE LA SANCIÓN DE EXTEMPORANEIDAD

Impuesto tasa meses

5,915,000 10.00% 5 2,957,500

CALCULO DE LOS INTERESES DE MORA

MESES IMPUESTO TASA DIAS

MARZO 5,915,000 0.2412 13 50,675.07
ABRIL 5,915,000 0.2397 30 116,215.20
MAYO 5,915,000 0.2383 31 119,387.65
JUNIO 5,915,000 0.2382 30 115,487.95
JULIO 5,915,000 0.2377 22 84,513.39
TOTAL INTERESES DE MORA 486,279.26
 CALCULO DEL ANTICIPO DE RENTA

PRIMER METODO
IMPUESTO 5,915,000
75% 4,436,250

MENOS RETENCIONES DEL PERIODO 1,328,000

ANTICIPO DE RENTA PERIODO SIGUIENTE 3,108,250

SEGUNDO METODO

IMPUESTO PERIODO 1 5,915,000

IMPUESTO PERIODO 2 2,257,000
PROMEDIO DEL IMPUESTO 4,086,000

75% 3,064,500

MENOS RETENCIONES DEL PERIODO 1,328,000

1,736,500

RESUMEN DE LOS IMPUESTOS A CARGO

Impuestos 5,915,000
Sancion de extemporaneidad 2,957,500
Intereses de mora 486,279.26
Anticipo periodo gravable siguiente 1,736,500.00
menos retenciones del periodo 1,328,000.00
SUBTOTAL DE IMPUESTOS A CARGO 9,767,279.26

5 PELETERIA EL TIGRE S.A, nos aporta la siguiente Información, de su declaración de Renta del periodo
Gravable 2020, fecha de Vencimiento el día 06 de Abril del 2021, finalmente la presenta el 4 de Agosto
del 2021, nos aporta la siguiente información financiera; Ingresos brutos del Periodo Gravable $
258.942.000, no presenta impuesto a cargo, con un saldo a Favor de $ 4.865.000. Calcula todos los
elementos de la renta del contribuyente.

A) EL 0.5% DE LOS INTERESES BRUTOS

258,942,000 0.50% 5 6,473,550

EL 5% DE LOS INTERESES BRUTOS

B) 258,942,000 5.00% 12,947,100

EL DOBLE DEL SALDO A FAVOR

4,865,000 2 9,730,000
C) LA SUMA DE 2.500 UVT

2,500 36,308 90,770,000

LA SANCIÓN POR EXTEMPORANEIDAD 6,473,550

UTARIO

odo gravable 2020,

e marzo del 2021, nos
el periodo reportadas
$ 4.846.000. Calcula
 ta su declaración de
miento el día 20 de
Periodo Gravable $
00, Calcula todos los
 eclaración de Renta del
16 de Marzo del 2021,
nciones del periodo
ble anterior $ 6.957.000.
 de Renta del periodo
ra declarar, no
Julio del 2021, la fecha
ieros, Impuesto a cargo
impuesto de renta del
del contribuyente.
 de Renta del periodo
presenta el 4 de Agosto
eriodo Gravable $
00. Calcula todos los