TALLER UNIDAD 3

DECLARACIÓN DE RENTA PERSONA NATURAL

AÑO GRAVABLE 2018

R. 29 PATRIMONIO BRUTO
Casa de Habitación 850,000,000
Camioneta 85,000,000
Efectivo - Bancos 45,000,000
Acciones 165,000,000
Cuadros 35,000,000
Aj. A.F. 4,07% Dec.2391 de dic 24 de 2018 1,424,500
Cesantías consignadas en el
Fondo de Cesantías en feb de 2018 6,200,000

Total Patrimonio Bruto 1,187,624,500

R.30 DEUDAS
Sdo dic 31/18 préstamo libre inversión 42,890,000
Sdo dic 31/18 Tarjeta de Crédito 8,760,000
Sdo dic 31/18 Crédito Hipotecario 842,000,000

Total Deudas 893,650,000

R.31 PATRIMONIO LÍQUIDO 293,974,500

R.32 INGRESOS
Ingresos como asalariado 72,000,000
Ingresos por honorarios 28,000,000
Cesantías consignadas en el
Fondo de Cesantías en feb de 2018 6,200,000

Total Ingresos 106,200,000 10%

R.33 Ingresos no Constitutivos de Renta

Pensión 2,880,000
Salud 2,880,000
Fondo de Solidaridad 720,000

Total Ingresos no Constitutivos de Renta 6,480,000

R.34 RENTA LÍQUIDA 1 99,720,000 40%

LÍMITE RENTAS EXENTAS + DEDUCCIONES

 DEDUCCIONES Art. 387 E.T.
Intereses Crédito Hipotecario Lim.1200 uvt 24,500,000
Medicina Prepagada Lim.192 uvt 6,366,000
Dependientes Lim. 384 uvt 10,620,000

Total Deducciones Art. 387 E.T. -1 41,486,000 2

Renta Exenta Cesantías Art. 206 E.T. 1 6,200,000 2

BASE CÁLCULO RENTA EXENTA 25% T1 52,034,000

RENTA EXENTA 25% Art.206 E.T. 13,008,000 2

R.35 DEDUCCIONES + RENTAS EXENTAS IMPUTABLES 60,694,000 T2

R.36 DEDUCCIONES + RENTAS EXENTAS

Imputables Limitadas 39,888,000

R.37 RENTA LÍQUIDA CEDULAR DE TRABAJO

R. (34 - 36) 59,832,000

R.75 TOTAL RENTA LÍQUIDA CEDULAR 59,832,000

CÁLCULO IMPUESTO
59.832.000 / 33.156 = 1,804.56
-1,700.00
104.56
28.00%
29.28
116.00
33.156 * 145,28 = 145.28

VALOR IMPUESTO - Tabla Art.241 E.T. 4,816,798

R.81 Impuesto de Renta de Trabajo 4,817,000

R.86 Total Renta Líquida Cedulares 4,817,000

R.88 Total Impuesto Renta Líquida 4,817,000

R.93 Impuesto Neto de Renta 4,817,000

R.96 Impuesto a Cargo 4,817,000

R.97 Anticipo Renta Líq. Año Grav. Anterior 3,450,000

R.99 Retención A.G. a declarar 952,000

R.100 Antició Renta A.G. siguiente 2,661,000

R.101 Saldo a pagar por impuesto 3,076,000

R.103 Total saldo a pagar 3,076,000

980 PAGO TOTAL 3,076,000

DEPENDIENTES
Cédula
Parentesco
Datos iniciales

CÁLCULO ANTICIPO DE IMPUESTO 4,817,000

75%
Subtotal 3,612,750
Retención en la Fuente que le practicaron -951,550
Anticipo Renta A.G. siguiente 2,661,200

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO

Impuesto a Cargo 4,817,000
Anticipo Renta Líq. Año Grav. Anterior -3,450,000
Retención A.G. a declarar -951,550
Antició Renta A.G. siguiente 2,661,200

TOTAL A PAGAR POR IMPUESTO DE RENTA 3,076,650

RENTA PRESUNTIVA

Patrimonio Líquido Año Anterior (2017) 65,000,000

PORCENTAJE 3.5%
RENTA PRESUNTIVA ANTES DE DEPURACIÓN 2,275,000

Renta Exenta Cesantías 6,200,000

Renta Exenta 25% 13,008,000
Total Rentas Exentas 19,208,000

Total Rentas Exentas 19,208,000

Total Rentas Exentas + Deducciones 60,694,000

PORCENTAJE 31.65%

DEDUCCIONES + RENTAS EXENTAS

Imputables Limitadas 39,888,000
31.85%
RENTA EXENTA ADMISIBLE 12,704,328

RENTA PRESUNTIVA - PATRIMONIO LÍQUIDO 2,275,000

COMPARACIÓN -10,429,328

TOTAL RENTA PRESUNTIVA 0

 Dependientes
10,620,000

Límite Rentas
Exentas + Deducciones
39,888,000
59,832,000
 39,787,200
6,365,952 8,160,000
12,731,904

99.720.000 - 41.486.000 - 6.200.000

41.486.000+6.200.000+13.008.000

59,832,000