PLASTICOS NACIONALES SA

IMPUESTOS MENSUALES JULIO 2021

NOS ENFOCAMOS EN FORTALECER

EL CRECIMIENTO DE TU EMPRESA.
 INFORME N° CL001-2021-0007
PARA : PLASTICOS NACIONALES SA
: MARIA DEL ROSARIO CEDRON – JEFE DE FINANZAS
LOCADOR : PROYECCION FINANCIERA Y DESARROLLO EMPRESARIAL SAC
CPC. Flores Polo, Heber David / Reyes Reyes, Romina Lizbeth
FECHA : Lima, 18 de agosto del 2021

Conste en el presente documento la prestación del servicio de elaboración y

presentación de las declaraciones de impuestos, correspondiente al periodo julio
2021, a favor de PLASTICOS NACIONALES SA, en atención al Contrato Nª CPS
N°005-2019. A continuación, detallamos el resumen de los importes a pagar:

En señal de cumplimiento de la cláusula tercera del contrato, se deja constancia de

la CONFORMIDAD DEL SERVICIO que se suscribe el presente documento, para
los fines que se requiera.

PROYECCIÓN FINANCIERA & DESARROLLO EMPRESARIAL SAC

RUC 20604184976

PROYECCION FINANCIERA & DESARROLLO EMPRESARIAL SAC RUC 204184976 Los Libertadores 431 – San Isidro – Lima –
Perú
Oficina: 511 : +51 441 1706 / +51 441 2231 | Móvil: 923 283 957
 ANEXO I - ANALISIS DE LA DECLARACION:

1. JUSTIFICACION DE PAGO DE IGV

En el periodo de Julio se tiene un impuesto resultante de IGV por pagar,

debido a que en las Ventas presento un incremento de S/. 432K que
representa un 16% en comparación con el periodo anterior (Base Imponible).
Se adjunta el detalle de Los impuestos Ver Anexo 01.

2. ANALISIS APLICACIÓN PRORRATEO DEL IGV

Para este mes la empresa realizo la evaluación de la aplicación de Prorrata del

crédito fiscal: debido a que PLASTICOS NACIONALES SA, realizo una
exportación y en tal sentido se debe realizar el procedimiento descrito a
continuación:
El procedimiento es el siguiente:
1. Se determinará el monto de las operaciones gravadas con el Impuesto, así
como las exportaciones de los últimos doce meses, incluyendo el mes al que
corresponde el crédito.
2. Se determinará el total de las operaciones del mismo período,
considerando a las gravadas y a las no gravadas, incluyendo a las
exportaciones.
3. El monto obtenido en a) se dividirá entre el obtenido en b) y el resultado se
multiplicará por cien (100). El porcentaje resultante se expresará hasta con dos
decimales.
4. Este porcentaje se aplicará sobre el monto del Impuesto que haya gravado
la adquisición de bienes, servicios, contratos de construcción e importaciones
que otorgan derecho a crédito fiscal, resultando así el crédito fiscal del mes.

Lo que se traduce en la siguiente fórmula:

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 En la empresa se aplica de la siguiente manera:

Por lo tanto; en el periodo corriente Julio, no se aplica prorrateo del IGV.

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 ANEXO II – DETALLE DE IMPUESTOS JULIO 2021
LIQUIDACION DE IMPUESTOS
EMPRESA PLASTICOS NACIONALES S.A
RUC 20100367395
PERIODO Jul-21
FECHA DE VENCIMIENTO 17/08/2021

01 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

NO
A.- VENTAS TASA BASE IMPONIBLE % GRAVA IMPUESTO
DA
Ventas a fecta s 18% 3,089,637 100% 556,135
TOTAL VENTAS 3,089,637 - 556,135

B.- COMPRAS
compras 18% -1,376,032 -45% -247,686
Importaci ones 18% -1,038,857 -34% -186,994
TOTAL VENTAS -2,414,889 -78% - -434,680

IMPUESTO RESULTANTE DEL MES 121,455

C.- CREDITOS DE IGV
Credi to del Mes a nteri or -

TOTAL A PAGAR 121,455

02 PAGO A CUENTA DE IMPUESTO A LA RENTA

A.- DETERMINACION TASA BASE IMPONIBLE IMPUESTO

Ingres os de Opera ci ón 2.12% 3,195,050 67,735.05

Otros i ngres os 2.12% - -
ITAN 13,257 -
TOTAL PAGO A CUENTA DE RENTA DE TERCERA CATEGORIA 67,735

03 PERCEPCIONES DE IGV TASA BASE IMPONIBLE IMPUESTO

A.- PERCEPCIONES DEL PERIODO 2% 232,645 4,561.54
TOTAL CREDITOS DESCUENTA RENTA 4,562

04 RETENCIONES DE IGV POR PAGAR TASA BASE IMPONIBLE IMPUESTO

A.- RETENCIONES DEL PERIODO 3% 316,690.67 9,500.72
TOTAL CREDITOS DESCUENTA RENTA 9,501

05 TRIBUTOS DE PLANILLA ELECTRONICATASA BASE IMPONIBLE IMPUESTO

A.- TRIBUTOS
4TA CATEGORIA 8% 54,298.00 4,344
5TA CATEGORIA 8,828
ESSALUD 9% 379,244.44 34,132
ONP 13% 65,007.69 8,451
ESSALUD VIDA 20
SENATI 398,060.00 0.75% 2,985
DIRECTORIO - 8% - -

TOTAL TRIBUTOS DE PLANILLA ELECTRONICA 58,760

TOTAL PAGO DE IMPUESTOS DEL PERIODO 262,012

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