Transacción Comercial

AUXILIAR DE CONTABILIDAD

Actividades No 2
Modulo No.4
Ejercicio no. 1
Plomerito SRL, negocio dedicado a prestar servicios de reparación y mantenimiento doméstico de
plomería, electricidad, albañilería y carpintería, inició sus operaciones en marzo 2019.
A continuación, se presenta lo ocurrido durante su primer mes de actividades:

a) El 1 de marzo, los socios aportaron un total de $800,000.00 para inicio del negocio en efectivo.

b) El dinero recibido el 1ro de marzo fue depositado en el Banco Popular Dominicano.

c) El 05 de marzo se pagaron $10,000.00 al Sr. Tiburcio por la renta de un local para oficina. El importe
pagado corresponde a la renta de un mes.
d) En marzo 08 contrataron a una empresa publicitaria por valor de $28,900.00 para que se encargara de dar
publicidad al negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes, así como anuncios en radio.
e) El día 11, Se realizó el servicio de plomería por valor de $12,500.00 de contado.

f) El 12 de marzo se compraron mobiliarios y equipos El proveedor es Ferretería Americana por valor de

$95,000.00 de los cuales se pagó un 40 % y el resto a 60 días.

g) El 13 de marzo se registraron diversos servicios prestados por un total de $10,000.00, todos se cobraron de
contado.
h) El día 15 se pagaron los sueldos a empleados por valor de 60,000.00 correspondiente a la primera quincena.

i) El día 23, se compraron suministros de oficinas a crédito por un monto de $5,000.00 a Suplidora comercial.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1. Hacer registro en el Diario General

2. Realizar el pase al Mayor General

 3. Realizar los pases al Mayor Auxiliar de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar

4. Elaborar la Balanza de Comprobación.

Puntos a tomar
FECHA
en cuenta
NO.
a la hora de realizar la práctica.
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
CUENTA
1. Si 01/03/2019
un préstamo es111tomado paraenpagar
Efectivo en menos de un año, se considera
Caja y Banco un Préstamo por Pagar a corto
$800,000.00
plazo. Por lo contrario,@ si es un préstamo tomado a más de un año, se considera un Préstamo Por
Pagar a Largo Plazo.
311 Capital social $800,000.00
2. Si se firma un documento (pagares) para adquirir un activo, se debe utilizar la cuenta Documentos por
P/R APORTE DE LOS SOCIOS EN EFECTIVO
pagar a corto o a largo plazo, según el tiempo explicado en el punto anterior.
01/03/2019 111
PLOMERITO
Efectivo en Caja y Banco
SRL $800,000.00
Hoja No. ACT 2 MOD 4
ENTRADA
@ DE DIARIO
111 Efectivo en Caja y Banco $800,000.00

P/R DEPOSITO BANCO POPULAR DOMINICANO

05/03/2019 114 Renta pagada por adelantado $10,000.00

111 Efectivo en Caja y Banco $10,000.00

P/R PAGO DE RENTA DE 1 MES AL SR. TIBURCIO

08/03/2019 115 Publicidad pagada por adelantado $28,900.00

111 Efectivo en Caja y Banco $28,900.00

P/R CONTRATO PUBLICITARIO

11/03/2019 111 Efectivo en Caja y Banco $12,500.00

411 Ingresos por servicios $12,500.00

P/R INGRESOS POR SERVICIOS DE PLOMERIA

12/03/2019 11803 Muebles y Equipos de Oficina $95,000.00

111 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO (40%) $38,000.00

211 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES (60%) $57,000.00

P/R COMPRA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE
OFICINA A FERRETERIA AMERICANA
13/03/2019 111 Efectivo en Caja y Banco $10,000.00

411 Ingresos por servicios $10,000.00

P/R INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS

15/03/2019 611 Gasto por sueldos y salarios $60,000.00

111 Efectivo en Caja y Banco $60,000.00

P/R PAGO DE SALARIO PRIMERA QUINCENA

23/03/2019 113 Suministros de Materiales de Plomerias $5,000.00

211 Cuentas por pagar proveedores $5,000.00

P/R COMPRA DE SUMINISTROS DE OFICINA A
CREDITO
TOTALES $1,821,400.00 $1,821,400.00
 PLOMERITO SRL
MAYOR GENERAL
PUBLICIDAD PAGADA SUMINISTROS DE OFICINA
EFECTIVO CAJA Y BANCO
POR
800,000.00 800,000.00 ADELANTADA 5,000.00
800,000.00 10,000.00 28,900.00
28,900.00 5,000.00
12,500.00
38,000.00
10,000.00
60,000.00
RENTA PAGADA POR
10,000.00

10,000.00
1,622,500.00 936,900.00

CUENTAS POR
PROPIEDAD PLANTA Y CAPITAL SOCIAL
PAGAR
EQUIPO
PROVEEDORES 800,000.00
95,000.00
57,000.
00
5,000.
00

GASTOS DE
INGRESOS POR SERVICIOS
SUELDOS Y
12,500.0 SALARIOS
0 60,000.00
10,000.0
0

}
3.
PLOMERITO SRL
MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
$57,000.
00
$5,000.
00
$62,000.
00
 PLOMERITO SRL
Balanza de Comprobacion
AL 31 DE Marzo DEL 2019
(Valores en RD$)
Cuenta No. Nombre Cuenta Debito Credito
1 Efectivo en Caja y Banco $685,600.00
1
1
1 Suministros de Materiales de Plomerias $5,000.00
1
3
1 Renta pagada por adelantado $10,000.00
1
4
1 Publicidad pagada por adelantado $28,900.00
1
5
11803 Muebles y Equipos de Oficina $95,000.00

2 Cuentas por pagar proveedores $62,000.00

1
1
3 Capital social $800,000.00
1
1
4 Ingresos por servicios $22,500.00
1
1
6 Gasto por sueldos y salarios $60,000.00
1
1

TOTALES $884,500.00 $884,500.00