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PLOMERITO SRL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Banco
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de Materiales de Plomerias
114 Renta pagada por adelantado
115 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
11807 Herramientas
11808 Depreciacion Acumulada Herramientas
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
214 Ingresos por adelantado de clientes
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos de Alquiler
619 Gastos varios
PLOMERITO SRL Hoja No.__________
ENTRADA DE DIARIO
FECHA NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

3/1/2019 111 Banco 800,000.00


311 Capital social 800,000.00
aporte capital de la empresa
3/5/2019 114 Renta pagada por adelantado 10,000.00
111 Banco 10,000.00
pago de renta del mes
3/8/2019 115 Publicidad pagada por adelantado 28,900.00
111 Banco 28,900.00
pago de publicidad
3/11/2019 617 Gastos de Honorarios Profesionales 12,500.00
111 Banco 12,500.00
gastos por servicio de plomeria
3/12/2019 11803 Muebles y Equipos de Oficina 95,000.00
111 Banco 38,000.00
212 Documentos por pagar a Corto Plazo 57,000.00
para registrar compra de muebles y equipos de oficina
3/13/2019 111 Banco 10,000.00
411 Ingresos por servicios 10,000.00
para registrar los ingresos por servicios prestados
3/15/2019 611 Gasto por sueldos y salarios 60,000.00
111 Banco 60,000.00
para registrar los gastos de sueldos y salarios
3/23/2019 616 Gastos de Materiales de Oficina 5,000.00
211 Cuentas por pagar proveedores 5,000.00
para registrar la compra de suministros de oficina

TOTALES 1,021,400.00 1,021,400.00


BASICO DE CONTABILIDAD
ACTIVIDADES
Modulo No.3
Actividad Modulo III, TRANSACCIONES COMERCIALES
AUXILIAR EN CONTABILIDAD
Plomerito SRL, negocio dedicado a prestar servicios de reparación y mantenimiento doméstico de plomería, electricidad, al

a)     El 1 de marzo, los socios aportaron un total de $800,000.00 para inicio del negocio en efectivo.
b)     El dinero recibido el 1ro de marzo fue depositado en el Banco Popular Dominicano.
c)      El 05 de marzo se pagaron $10,000.00 al Sr. Tiburcio por la renta de un local para oficina. El importe pagado correspond
d) En marzo 08 contrataron a una empresa publicitaria por valor de $28,900.00 para que se encargara de dar publicidad al ne
e) El día 11, Se realizó el servicios de plomeria por valor de $12,500.00 de contado.
f) El 12 de marzo se compraron mobiliarios y equipos El proveedor es Ferretería Americana por valor de $95,000.00 de los cua
g) El 13 de marzo se registraron diversos servicios prestados por un total de $10,000.00, todos se cobraron de contado.
h) El día 15 se pagaron los sueldos a empleados por valor de 60,000.00 correspondiente a la primera quincena.
i) El día 23, se compraron suministros de oficinas a crédito por un monto de $5,000.00 a Suplidora comercial .

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE


1.      Hacer registro en el Diario General
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Realizar los pases al Mayor Auxiliar de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar
4.      Elaborar la Balanza de Comprobación.

Notas adiciones
1.      Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Plantilla Actividad No.2 Modulo”. Dicho archivo Excel tendrán
a.      El catálogo de cuentas para codificar las transacciones.
b.      Formulario del Diario General.
c.       Formulario del Mayor General en Cuenta T y los mayores auxiliares de Cuentas por Pagar y Cuentas por Cobrar.

Puntos a tomar en cuenta a la hora de realizar la práctica.


1. Si un préstamo es tomado para pagar en menos de un año, se considera un Préstamo por Pagar a corto plazo. Por lo contra
2. Si se firma un documento (pagares) para adquirir un activo, se debe utilizar la cuenta Documentos por pagar a corto o a larg
plomería, electricidad, albañilería y carpintería, inició sus operaciones en marzo 2019. A continuación, se presenta lo ocurrido durante su p

orte pagado corresponde a la renta de un mes.


ra de dar publicidad al negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes, así como anuncios en radio.

de $95,000.00 de los cuales se pago un 40 % y el resto a 60 dias .


raron de contado.

o archivo Excel tendrán las siguientes hojas:

tas por Cobrar.

orto plazo. Por lo contrario, si es un préstamo tomado a más de un año, se considera un Préstamo Por Pagar a Largo Plazo.
por pagar a corto o a largo plazo, según el tiempo explicado en el punto anterior.
lo ocurrido durante su primer mes de actividades.
PLOMERITO SRL
MAYOR GENERAL
Banco Renta pagada por adelantado Publicidad pagada por adelantado
800,000.00 10,000.00 10,000.00 28,900.00
10,000.00 28,900.00
12,500.00
38,000.00
60,000.00
810,000.00 149,400.00
660,600.00 Muebles y Equipos de Oficina
95,000.00

Cuentas por pagar proveedores Documentos por pagar a Corto Plazo Capital social
5,000.00 57,000.00 800,000.00

Ingresos por servicios Gasto por sueldos y salarios Gastos de Materiales de Oficina
10,000.00 60,000.00 5,000.00

Gastos de Honorarios Profesionales


12,500.00
PLOMERITO SRL
MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR

MAYOR AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR


Cuentas por pagar proveedores Documentos por pagar a Corto Plazo
5,000.00 57,000.00
PLOMERITO SRL
Balanza de Comprobacion
AL 31 DE Marzo DEL 2019
(Valores en RD$)
Cuenta No. Nombre Cuenta Debito Credito

111 Banco 660,600.00

114 Renta pagada por adelantado 10,000.00

115 Publicidad pagada por adelantado 28,900.00

11803 Muebles y Equipos de Oficina 95,000.00

211 Cuentas por pagar proveedores 5,000.00

212 Documentos por pagar a Corto Plazo 57,000.00

311 Capital social 800,000.00

411 Ingresos por servicios 10,000.00

611 Gasto por sueldos y salarios 60,000.00

616 Gastos de Materiales de Oficina 5,000.00

617 Gastos de Honorarios Profesionales 12,500.00

TOTALES 872,000.00 872,000.00

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