Fecha Auxiliar Debito Crédito

02-12-2019 Propiedad planta y equipo 10,000,000

(Edificio) 10,000,000
@
Efectivo en caja y banco 10,000,000
(Banco) 10,000,000
Para pagar la compra de un edificio
para instalaciones con el cheque
0010
05-12-2019 Efectivo en caja y Banco 5,000,000
(Banco la plata) 5,000,000
@
Cuenta por pagar 5,000,000
(Banco Sur S.A) 5,000,000
Se contrae una deuda debido a un
préstamo contraído por la compañía
bajo la prescripción s/
prest.0340036101.

08/12/2019 Propiedad Planta y Equipo 1,200,000

(Aire Acond. Camas, Equipos de
Cocina. etc.) 1,200,000
@
Efectivo en caja y banco 1,200,000
(Banco la plata) 1,200,000
Para registrar la compra de equipos a
la compañía radio centro mediante el
cheque 0011
11-12-2019 Mobiliario y equipo de oficina 20,000.00
(computadora, escritorios silla de
oficina) 20,000.00
@
Efectivo en caja y banco 20,000.00
(Banco la plata) 20,000.00
Para registrar la compra de una
computadora, escritorios y sillas de
oficina mediante el cheque 011

14-12-2019 Propiedad planta y equipo 900,000.00

(Camión) 900,000.00
@
Cuenta por pagar 900,00000
(Auto Sur S.A) 900,000.00

Por la compra de un camión para la

empresa a crédito mediante la
factura NO. 011009
16/12/2019 Compras de mercancía 200,000.00
(Cajas de cerveza) 200,000.00
@
Cuenta por pagar 200,000.00
(Super mercado Santo Domingo) 200,000.00
Para registrar la compra a crédito de
cajas de cerveza a supermercado
santo domingo mediante la factura
NO.000403

18/12/2019. Cuenta por cobrar 150,000

(Plan Internacional) 150,000
@
Efectivos y Equivalentes 150,000
(Servicios) 150,000
Para registrar la deuda contraída por
la empresa plan internacional por los
servicios brindados en las
instalaciones mediante la factura n
fact. Fc-00102

Compra de mercancía 30,000

(Whisky) 30,000
@
Efectivo en caja y banco 30,000
(Banco la plaza) 30,000
Para registrar la compra de 3 whisky
mediante el cheque NO.012

20/12/2019 Compra de mercancía 16,000

(Ron) 16,000
@
Efectivo en caja y banco 16,000
(Banco la plaza) 16,000
Para registrar la compra de ron
mediante el cheque NO.013

25/12/2019 Gastos de sueldo 60,000

(Sueldo a empleado) 60,000
@
Efectivo en caja y Banco 60,000
(Banco la Plaza) 60,000
Para pagar el sueldo de los
empleados mediante el cheque No.
11
26-12-2019 Cuenta por pagar 150,000
(Supermercado Santo Domingo) 150,000
@
Efectivo en caja y Banco 150,000
(Banco la Plaza) 150,000
 Para pagar la factura 00403 mediante
el cheque NO.015

29-12-2019 Efectivo en caja y Banco 100,000

(Banco la Plaza) 100,000
@
Cuenta por cobrar 100,000
(Compañía plan internacional) 100,000

Para registrar el pago de 100,000

pesos de los 150,000 que debe la
compañía plan internacional por
servicios brindados. Según la factura
00102.
30-12-2019 Efectivo en caja y Banco 640,000
(Banco la llave) 640,000
@
Ingresos ganados por servicio 640,000
(Caja de cerveza) 240,000
(Whisky) 40,000
(Servicio de alojamiento) 360,000
Por el servicio brindado.

31/01/2014 Gastos Generales y administrativo 20,000.00

(Gastos de electricidad) 20,000.00
@
Efectivo en caja y Banco 20,000.00
(Banco la Plaza) 20,000.00
Para registrar el pago del servicio
eléctrico mediante el cheque 017

31/01/2014 Gastos Generales y administrativo 12,000.00

(Gastos telefónico) 12,000.00
@
Efectivo en caja y Banco 12,000.00
(Banco la Plaza) 12,000.00
Para registrar el pago de los servicios
telefónico mediante el cheque 018

31/01/2014 Gastos Generales y administrativo 18,000.00

(Gastos de alquiler) 18,000.00
@
Efectivo en caja y Banco 18,000.00
(Banco la Plaza) 18,000.00
Para registrar el pago del servicio de
alquiler mediante el cheque 019.
31/01/2014 Gastos de ventas 5,000.00
(Gastos de alquiler) 5,000.00
@
Efectivo en caja y Banco 5,000.00
(Banco la Plaza) 5,000.00
 Para registrar el pago del transporte
de alquiler mediante el cheque 020.

Libro Mayor General

Efectivo en caja y Banco

Fecha Detalle Debito Crédito Balance
02-12 Compra 10,000,000 -10,000,000
05-12 Préstamo contraído 5,000,000 -5,000,000
08-12 Compra 1,200,000 -6,200,000
11-12 Compras de inmobiliarios 20,000.00 -6,220,000
18-12 Servicio a crédito 150,000.00 -6,370,000
20-12 Compras de mercancía 30,000.00 -6,400,000
20-12 Compras de mercancía 16,000.00 -6,416,000
25-12 Efectivo en caja y banco 60,000.00 -6,476,000
26-12 Pago de factura 150,000.00 -6,626,000
29-12 Abono a deuda 100,000.00 -6,526,000
30-12 Servicios al contado 640,000 -5,886,000
31-12 20,000.00 -5,906,000
31-12 12,000.00 -5,918,000
31-12 18,000.00 -5,936,000
31-12 5,000.00 -5,941,000

Cuentas por Cobrar

Fecha Detalle Debito Crédito Balance
18-12 Plan Internacional empresa 150,000.00 150,000
29-12 Abono a deuda 100,000 50,000

Propiedad planta y equipo

Fecha Detalle Debito Crédito Balance
02-12 Compra 10,000,000 10,000,000
08-12 Compras 1,200,000 11,200,000
11-12 Compras de inmobiliario 20,000.00 11,220,000
14-12 Compras de camión 900,000 12,120,000

Cuenta por pagar

Fecha Detalle Debito Crédito Balance
05-12 Préstamo contraído 5,000,000 5,000,000
14-12 Compra de camión 900,000 5,900,000
16-12 Compras de mercancía 200,000 6,100,000
26-12 Pago de factura 150,000 5,950,000
 Mobiliario y equipo de oficina
Fecha Detalle Debito Crédito Balance

Compras de mercancía
Fecha Detalle Debito Crédito Balance
16-12 Compras 200,000.00 200,000.00
20-12 Compras 30,000.00 230,000.00
20-12 Compras 16,000.00 246,000.00

Gastos de sueldo
Fecha Detalle Debito Crédito Balance
25-12 Gastos 60,000 60,000

Inventario de mercancía
Fecha Detalle Debito Crédito Balance
30-12 Servicios al contado 360,000 360,000

Gastos generales y administrativos

Fecha Detalle Debito Crédito Balance
31-12 Gastos 20,000 20,000
31-12 Gastos 12,000 32,000
31-12 Gastos 18,000 50,000

Gastos en ventas
Fecha Detalle Debito Crédito Balance
31-12 Gastos 5,000 5,000