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A) La Empresa X, S.

A
Libro de diario
Al 31 Diciembre 2019
FECHA CUENTA Y DETALLE SUB AUXILIAR AUXILIAR
1/2/2019 Acciones no emitidas
Capital autorizado
P/registrar la constitucion de la de empresa X, SA
@
1/2/2019 Efectivo en caja y banco
Caja general $13,200,000.00
Acciones no emitidas
P/registrar venta de 12,000 acciones al contado
@
1/3/2019 Inventario De Mercancias
Acciones no emitidas
P/registrar inventario de mercancias recibido por acciones no emitidas
@
1/4/2019 Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $13,200,000.00
Banco Popular $13,200,000.00
Efectivo en caja y banco
caja general $13,200,000.00
P/registrar deposito del dia 4 en Banco Popular
@
1/5/2019 compras
Efectivo en caja y banco
bancos comerciales $1,300,000.00
banco popular $1,300,000.00
P/registrar compran de mercancias al contado
@
1/6/2019 compras
cuentas por pagar
proveedores locales $650,000.00
casa estevez $650,000.00
P/registrar compra de mercancia a credito a Casa Estévez
@
1/8/2019 Efectivo en caja y banco
Caja general $7,270,000.00
ventas de mercancias
P/registrar ventabde mercancía al contado
@
1/9/2019 Devoluciones en compras
cuentas por pagar
proveedores locales $30,000.00
casa estevez $30,000.00
P registrar devolucion en compra dia 9
@
1/10/2019 Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $7,270,000.00
Banco Popular $7,270,000.00
Efectivo en caja y banco
Caja general $7,270,000.00
p registrar deposito del dia 9
@
15-01-2019 cuentas por cobrar
cliente $800,000.00
casa lopez $800,000.00
ventas de mercancias
p-registrar venta de mercancias a credito a casa lopez
@
18-01-2019 Devolucion en ventas
Cuentas por cobrar
clientes $25,000.00
casa lopez $25,000.00
p-registrar devolucion de mercancia vendida dia 15
@
19-01-2019 cuentas por pagar
proveedores locales $325,000.00
casa estevez $325,000.00
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $325,000.00
banco popular $325,000.00
p-registrar pago del 50% de mercancias del dia 6
@
20-01-2019 Efectivo en caja y banco
Caja general $100,000.00
cuentas por cobrar
cliente $100,000.00
casa lopez $100,000.00
p-registrar abono recibido a factura a credito del dia 15
@
21-01-2019 Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $50,000.00
banco BHD $50,000.00
Efectivo en caja y banco
caja general $50,000.00
p-registrar deposito en el banco BHD
@
1/2/2019 Gasto pagados por adelantado
poliza de seguros $75,000.00
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $75,000.00
Banco Popular $75,000.00
p-registrar pago por adelantado de poliza de seguros
@
28-02-2019 Gastos generales administrativos
sueldos $80,000.00
energia electrica $15,000.00
telefonos $8,000.00
publicidad $4,000.00
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $107,000.00
Banco Popular $107,000.00
p-registrar pago del 50% de gastos generales administrativos
@
30/4/2019 Propiedad, Planta y Equipos
Terreno $800,000.00
Edificio $1,200,000.00
Muebles y equipos de oficina $300,000.00
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $1,150,000.00
Banco Popular $115,000.00
Documentos por pagar a largo plazo
Inmboliaria rodriguez $1,150,000.00

7/1/2019 Efectivo en caja y banco


Caja general $1,400,000.00
cuentas por pagar
inversiones gil $1,400,000.00
p-registrar adquisision de prestamo con inversiones gil
@
7/2/2019 Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $1,400,000.00
Banco Popular $1,400,000.00
Efectivo en caja y banco
Caja general $1,400,000.00
p-registrar deposito en el banco popular del prestamo adquiridos del dia 1
@
30-07-2019 propiedad planta y equipo
maquinarias $3,300,000.00
Acciones no emitidas
p-registrar adquisision de maquinaria a cambio de acciones a su valor nominal
@
31-12-2019 dividendos
Efectivo en caja y banco
Bancos comerciales $100,000.00
Banco Popular $100,000.00
p-registrar pago de divendo socios

B)
EMPRESA X, S.A.
PASE AL MAYOR GENERAL
Al 31 de Diciembre 2019

ACCIONES NO EMITIDAS
1/2/2019 $19,800,000.00 $13,200,000.00 1/2/2019
$3,300,000.00 1/3/2019
$3,300,000.00 30/7/2019
$19,800,000.00 $19,800,000.00
$0.00

INVENTARIO
1/3/2019 $3,300,000.00 1/5/2019
$3,300,000.00 1/6/2019

VENTAS
$7,270,000.00 1/8/2019
$800,000.00 15/1/2019
$8,070,000.00

DEVOLUCIONES EN VENTAS
18/1/2019 $25,000.00 2/1/2019
$25,000.00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


30/7/2019 $3,300,000.00
$3,300,000.00

Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares Efectivo Caja y Banco

Caja General
1/2/2019 $13,200,000.00 $13,200,000.00
1/8/2019 $7,270,000.00
20/1/2019 $100,000.00
7/1/2019 $1,400,000.00
$21,970,000.00 $13,200,000.00
$8,770,000.00

Bancos Comerciales
1/4/2019 $13,200,000.00 $1,300,000.00
1/10/2019 $7,270,000.00 $75,000.00
21/1/2019 $50,000.00 $1,150,000.00
7/2/2019 $1,400,000.00 $100,000.00
$325,000.00
$21,920,000.00 $2,950,000.00
$18,970,000.00

Banco Popular
1/4/2019 $13,200,000.00 $1,300,000.00
1/10/2019 $7,270,000.00 $325,000.00
7/2/2019 $1,400,000.00 $75,000.00
$1,150,000.00
$100,000.00
$21,870,000.00 $2,950,000.00
$18,920,000.00

Banco BHD
21/1/2019 $50,000.00
$50,000.00

Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares Cuentas por Pagar

Proveedores Locales
1/9/2019 $30,000.00 $650,000.00
$620,000.00

Casa Estévez
1/9/2019 $30,000.00 $650,000.00
$620,000.00
Inversiones Gil
$1,400,000.00
$1,400,000.00
C)
EMPRE
19 BALANCE DE C
DÉBITO CREDITO AL 31 DICI
$19,800,000.00
$19,800,00 Nombre De las Cuentas
Efectivo Caja y Banco
Cuentas por Cobrar
$13,200,000.00 Devolucion en ventas
Inventario
$13,200,000.00 Gastos pagados por adelantados
Propiedad, Planta y equipo
Cuentas por Pagar
$3,300,000.00 Dividendos
$3,300,000.00 Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar
Capital autorizado
$13,200,000.00 Venta de Mercancias
Devolucion en compras
Compras de mercancias
$13,200,000.00 Gastos generales Adm

TOTAL

$1,300,000.00
$1,300,000.00

$650,000.00
$650,000.00

$7,270,000.00

$7,270,000.00

$30,000.00
$30,000.00
$7,270,000.00

$7,270,000.00

$800,000.00

$800,000.00

$25,000.00
$25,000.00

$325,000.00

$325,000.00

$100,000.00

$100,000.00

$50,000.00

$50,000.00
$75,000.00

$75,000.00

$107,000.00

$107,000.00

$2,300,000.00

$1,150,000.00

$1,150,000.00

$1,400,000.00

$1,400,000.00

$1,400,000.00

$1,400,000.00

iridos del dia 1


$3,300,000.00

$3,300,000.00
a su valor nominal

$100,000.00
$100,000.00

EMPRESA X, S.A.
PASE AL MAYOR GENERAL
Al 31 de Diciembre 2019

CAPITAL AUTORIZADO EFECTIVO CAJA Y BANCO


$19,800,000.00 1/2/2019 1/2/2019 $13,200,000.00 $13,200,000.00
$19,800,000.00 1/4/2019 $13,200,000.00 $1,300,000.00
1/8/2019 $7,270,000.00 $7,270,000.00
1/10/2019 $7,270,000.00 $325,000.00
20/1/2019 $100,000.00 $50,000.00
21/1/2019 $50,000.00 $75,000.00
7/1/2019 $1,400,000.00 $1,400,000.00
21/1/2019 $1,400,000.00 $100,000.00
$1,150,000.00
$43,890,000.00 $24,870,000.00
$19,020,000.00

COMPRAS CUENTAS POR PAGAR


$1,300,000.00 1/9/2019 $30,000.00 $650,000.00
$650,000.00 19/1/2019 $325,000.00 $1,400,000.00
$1,950,000.00 $355,000.00 $2,050,000.00
$1,695,000.00

DEVOLUCIONES EN COMPRAS CUENTAS POR COBRAR


$30,000.00 1/9/2019 15/1/2019 $800,000.00 $25,000.00
$30,000.00 $100,000.00
$800,000.00 $125,000.00
$675,000.00

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO GASTOS GENERALES ADM


$75,000.00 28/2/2019 $2,300,000.00
$75,000.00 $2,300,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO DIVIDENDOS


$1,150,000.00 28/7/2019 31/12/2019 $100,000.00
$1,150,000.00 $100,000.00

EMPRESA X, S.A.
Mayor General Auxiliares y Sub Auxiliares
Al 31 Diciembre 2019

Sub Auxiliares Efectivo Caja y Banco Mayor General Auxiliares y Su

1/4/2019 15/1/2019
1/5/2019 15/1/2019
2/1/2019
28/2/2019
31/12/2019
19/1/2019

Mayor General Auxiliares y Sub Aux

1/4/2019 2/1/2019
19/1/2019
2/1/2019
28/2/2019
31/12/2019
Mayor General Auxiliares y Sub Aux

28/2/2019

28/2/2019

y Sub Auxiliares Cuentas por Pagar


28/2/2019

1/6/2019
Mayor General Auxiliares y Sub A

30/7/2019
1/6/2029
1/7/2019
EMPRESA X, S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DICIEMBRE 2019

Debito Credito
$19,020,000.00
$675,000.00
$25,000.00
$3,300,000.00
$75,000.00
$3,300,000.00
$1,695,000.00
$100,000.00
$1,150,000.00

$19,800,000.00
$8,070,000.00
$30,000.00
$1,950,000.00
$2,300,000.00

$30,745,000.00 $30,745,000.00
1/4/2019
1/5/2019
1/10/2019
19/1/2019
21/1/2019
172/2019
7/2/2019
31/12/2019
28/2/2019

1/6/2019
7/1/2019

18/17/2019
20/1/2019

General Auxiliares y Sub Auxiliares Cuentas por Cobrar

Cliente
$800,000.00 $25,000.00 18/1/2019
$100,000.00 20/1/2019
$800,000.00 $125,000.00
$675,000.00
Casa Lopez
$800,000.00 $25,000.00 18/1/2019
$100,000.00 20/1/2019
$800,000.00 $125,000.00
$675,000.00

eral Auxiliares y Sub Auxiliares Gastos pagados por adelantados

Poliza de seguros
$75,000.00
$75,000.00

ral Auxiliares y Sub Auxiliares Gastos generales administrativos

Edificio
$1,200,000.00
$1,200,000.00

Terreno
$800,000.00
$800,000.00

Equipos de Oficina
$300,000.00
$300,000.00

neral Auxiliares y Sub Auxiliares Propiedad, Planta y Equipo

Maquinarias
$3,300,000.00
$3,300,000.00