CONSULTORIA INTEGRAL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
CONSULTORIA INTEGRAL
I.          A continuación se presentan las transacciones de la empresa Consultoría Integral correspondientes a
febrero del 2019:

a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.

b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00

c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.

d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica
$4,775.00

e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.

f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán
cobrados hasta el 5 de marzo.

g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.

h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se
cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.

i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00

j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se
firmó un pagare.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adiciones
1.      Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Actividad No.1 Modulo 4”. Dicho archivo Exce
tendrán las siguientes hojas:
a.      Plantilla del Diario General.
b.      Planilla del Mayor General en Cuenta T
c.       Plantilla de la Balanza de Comprobación
 CONSULTORIA INTEGRAL ja No.__________
DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO
1-Feb Efectivo, Caja y Banco 200,000.00
Caja 200,000.00
@
Capital Social 200,000.00
Aporte de socios 200,000.00
P/R aporte a capital de los socios
2-Feb Efectivo, Caja y Banco 80,000.00
Efectivo en banco 80,000.00
@
Ingresos por servicios 800,000.00
Servicios de consultoria 80,000.00

P/R, servicio de consultoria al contado

4-Feb Muebles y Equipos de Oficina 10,500.00
Carrefour 10,500.00
@
Cuentas por Pagar a Proveedores 10,500.00
Computadora 10,500.00
P/R, compra a credito, para pagar en
30 dias
9-Feb Gastos Generales y Adm. 8,575.00
Gastos de Agua 800.00
Gastos de Comunicaciones 3,000.00
Gastos de Energia Electrica 4,775.00
@
Efectivo, Caja y Banco 8,575.00
Efectivo en banco 8,575.00
P/R, pago de servicios
15-feb Gastos Generales y Adm. 60,000.00
Gastos por Sueldos y Salarios 60,000.00
@
Efectivo, Caja y Banco 60,000.00
Efectivo en banco 60,000.00
P/R pago de nomina 1ra quincena
febrero
19-feb Cuentas por Cobrar a Clientes 85,000.00
Supermercados Bravo 85,000.00
@
Ingresos por servicios 85,000.00
Servicios de consultoria 85,000.00
P/R cuenta por cobrar e ingresos por
servcio de consultoria a
Supermercados Bravo
25-feb Gastos Generales y Adm. 22,000.00

Gastos de Honorarios Profesionales 22,000.00

@
Efectivo, Caja y Banco 22,000.00
Efectivo en banco 22,000.00
P/R, pago a consultor por estudio de
mercado
28-feb Efectivo, Caja y Banco 34,500.00
Efectivo en banco 34,500.00
Cuentas por Cobrar a Clientes 25,000.00
Supermecado Jumbo 25,500.00
@
Ingresos por servicios 60,000.00
Servicios de consultoria 60,000.00
P/R, consultoria a Supermecados
Jumbo
***** Efectivo, Caja y Banco 100,000.00
Efectivo en banco 100,000.00
@
Prestamo por pagar 100,000.00
Banco Popular 100,000.00
P/R prestamo tomado al Banco
Popular
***** Equipo de Transporte 150,000.00
Vehiculo Toyota 150,000.00
@
Cuentas por Pagar a Proveedores 150,000.00
Delta Comercial 150,000.00
P/R compra a credito vehiculo, y se
firmo pagare
776,075.00 776,075.00
 CONSULTORIA INTEGRAL SRL
MAYOR GENERAL

EFECTIVO CAJA Y BANCO MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA INGRESOS POR SERVICIOS CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
D C D C D C D C
200,000.00 8,575.00 10,500.00 80,000.00 10,500.00
80,000.00 60,000.00 10,500.00 85,000.00 150,000.00
34,500.00 22,000.00 60,000.00 160,500.00
100,000.00 90,575.00 225,000.00
414,500.000
323,925.00

CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES CAPITAL SOCIAL PRESTAMO POR PAGAR

D C D C D C
85,000.00 200,000.00 100,000.00

GASTOS GENERALES Y
ADMINISTRATIVOS 25,500.00 200,000.00 100,000.00
D C 110,500.00
8,575.00
60,000.00
22,000.00
90,575.00

EQUIPO DE TRANSPORTE
D C
150,000.00
150,000.00
 CONSULTORIA INTEGRAL, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Efectivo, Caja y Bancos 323,925.00

Muebles y Equipos de Oficina 10,500.00

Cuentas por Cobrar a Clientes 110,500.00

Equipo de Transporte 150,000.00

Cuentas por Pagar a Proveedores 160,500.00

Prestamo por Pagar 100,000.00

Capital Social 200,000.00

Ingresos por Servicios 225,000.00

Gastos Generales y Administracion 90,575.00

685,500.00 685,500.00

TOTALES 685,500.00 685,500.00