MATRICULA: 2018-2839

Unidad I. Actividad # 2: Controles Internos del Efectivo

Realizar los asientos contables en el Diario General de las siguientes

transacciones, correspondientes a Caja General:

a) Creación de un fondo de Caja General por RD $3,000.00 para dar inicio a las
operaciones de venta.

b) Cobro con tarjeta de crédito de RD $5,000.00 por venta de mercancías,

tomando en cuenta que el banco cobra un 4% de comisión por transacciones
realizadas a través de tarjetas de créditos.

c) Cobro en efectivo de RD $55,000.00 por venta de mercancías.

d) Depósito en el Banco Popular por cierre del día y cuadre de caja

correspondiente a transacciones anteriores.

1. Realizar los asientos contables en el Diario General de las

siguientes transacciones correspondientes a Caja Chica:

1. Creación de un fondo de Caja Chica por RD $10,000.00, según cheque

No.1450 del Banco Popular.

2. Compra dos botellones de agua para oficina por RD $100.00 c/u. Según
comprobante No.100.

3. Compra 1 cartucho de tóner para impresora del Depto. De Contabilidad, por un

monto de RD $1,800.00. Según comprobante No.101.

4. Pago servicio de mensajería para gestión de compra de tóner por RD $200.00.

Según comprobante No.102.
5. Compra azúcar y café por RD $250.00 para consumo en oficina, según
comprobante No.103.
6. Realizar solicitud de reembolso de Caja Chica por el monto consumido hasta el
momento.
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a)

fecha detalle auxiliar debito crédito

3/1/2019 Caja general 3,000.00

Bancos 3,000.00

Banco Popular 3,000.00

Para registrar creación de fondo de caja general

b)

fecha detalle auxiliar debito crédito

3/1/2019 Caja general 5,000.00

Ventas de mercancía 5,000.00

Para registrar con ventas de mercancías con

tarjeta de crédito

C)

fecha detalle auxiliar debito crédito

3/1/2019 Caja general 55,000.00

Ventas de mercancía 55,000.00

Para registrar con ventas de mercancía

d)

fecha detalle auxiliar debito crédito

3/1/2019 bancos 59,800.00

Banco Popular 59,800.00

Gastos de comisión bancaria 200.00
@
Caja general

Para registrar depósitos de la caja al banco

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1.

fecha detalle auxiliar debito crédito

3/1/2019 Caja chica 10,000.00

@
Bancos 1,450.00 10,000.00
Banco Popular 10,000.00
Para registrar creación de fondo caja chica

2. , 3. , 4. , 5.

fecha detalle ref auxiliar debito crédito

3/1/2019 Gastos de dieta 100 200.00

Gastos de materiales gastables de oficina 101 1,800.00

Gastos de transporte y mensajería 102 200.00
Gastos de dieta 103 250.00

Bancos 2,450.00

Banco Popular 2,450.00

Para registrar gastos de caja chica

6.

fecha detalle monto

3/1/2019 2 Botellones de agua para oficina c/u 100.00

3/2/2019 Tóner para impresora 1,800.00
3/3/2019 Mensajería para comprar el tóner 200.00
3/4/2019 Azúcar y café 250.00
totales 2,450.00