Diario General

Fecha Descripcion Auxiliar Debito Credito

1\09\2015 Efectivo en Caja y banco 100,000
@
Capital Anthony Ferrara 100,000
P/R desposito de efectivo

1\09\2015 Renta Prepagada 9,000

@
Efectivo en caja y banco 9,000
P/R pago por adelantado de arriendo

1\09\2015 Equipo de arriendo 180,000

@
Efectivo en caja y banco 70,000
Documento por pagar 110,000
P/R compra de equipo

4\09\2015 Suministros de Oficina 1,630

@
Cuentas por pagar 1,630
P/R adquisicion de suministros de oficina

8\09\2015 Efectivo en caja y banco 10,000

@
Tarifas de arriendo diferidas 10,000
P/R pago por adelantado de arriendo

12\09\2015 Gasto de Salarios 3,600

@
Efectivo en Caja y Banco 3,600
P/R pago de salarios de las primeras semanas

15\09\2015 Efectivo en caja y banco 5,300

Cuentas por Cobrar 800
@
Tarifas de arriendo Ganadas 6,100
P/R Ganancias a los primnero 15 dias

17\09\2015 Gasto de mantenimiento 340

@
Cuentas por Pagar 340
P/R reparaciones a tractor

23\09\2015 Efectivo en Caja y Banco 210

@
 Cuentas por Cobrar 210
P/R pago de cuentas por cobrar

26\09\2015 Gasto de salarios 3,600

@
Efectivo en Caja y Banco 3,600
P/R pago de salarios correspondientes a la quincena

27\09\2015 Cuentas por Pagar 340

@
Efectivo en Caja y Banco 340
P/R pago de cuenta por pagar

28\09\2015 Cuenta de Retiro 2,000

@
Efectivo en Caja y Banco 2,000
P/R retiro por parte del propietario

29\09\2015 Seguro no vencido 2,700

@
Efectivo en Caja y Banco 2,700
P/R adquisicion de seguro

30\09\2015 Gasto de servicios Publicos 270

@
Cuentas por pagar 270
P/R cuenta de servicios publicos

30\09\2015 Efectivo en caja y banco 8,450

@
Tarifas de arriendo ganadas 8,450
P/R ganancias a la segunda mitad
Total 328,240 328240
Cuenta Balance de comprobacion Ajustes Balanza de comprobacion ajustada Estado de Ganancia y perdida Balance General
Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
Ef.Caja y banco 32,720 32,720 32,720
C*Cobrar 1010 1010 1010
Renta prepagada 9,000 a) 3000 6,000 6,000
seguro no venc 2,700 d)530 1,470 1,470
Suministro de oficina 1,630 1,630 1,630
Eq. arriendo 180,000 180,000 180,000
Dep. Acum.eq c)1500 1,500
Doc* pagar 110,000 110,000
C*pagar 1,900 f)500 2,400
salarios por pagar g)900 900
Interes por pagar b)825 825
cuenta cap. 100,000 100,000
Cuenta retiro 2,000 2,000 2,000
Tarifa de arr 14,550 e)4,840 19,390 19390
tar. Arri.diferido 10,000 e)4,840 5,120 5,160
Gasto de Mantenimiento 340 340 340
Gasto de Salario 7200 g)900 8100 7,200
Gasto de interes b) 825 825 825
Gasto de arriendo a) 3000 3000 3,500
Gasto de dep. Equipo c)1500 1500 1500
Gasto de Suministro d)530 530 530
Gasto Serv publico 270 270 270
236,870 236,450 0 0 239,395 240,135 14,165 24,550 224,830
alance General
Credito

1,500
110,000
2,400
900
825
100,000

215,625
 Mayor General
Efectivo en caja y banco Capital Anthony Ferrera Renta prepagada
100,000 9,000 100,000 9000
10,000 70,000
5,300 3,600
210 340
8,450 3,600
2,000
2,700
32,720 100,000 9000

Equipo de arriendo Documentos por pagar Suministros de Oficina

180000 110000 1630

180000 110000 1630

Cuentas por pagar Tarifas de arriendo diferidas Gasto de salarios

340 1630 10000 3600
270 3600
340

1900 10000 7,200

Tarifas de arriendo ganadas Gasto mantenimiento Cuenta de retiro

8450 340 2000
6100

14550 340 2000

seguro no vencido gasto de servicios publicos

2700 270

2700 270
 Asientos de Ajustes

Fecha Descripcion Auxiliar Debito Credito

30/09/2015 Gasto de arriendo 3,000
@
Renta prepagada 3,000
P/R ajuste de cuentas

30/09/2015 Gasto de interes 825

@
Interes por pagar 825

30/09/2015 Gasto de depreciacion equipo 1,500

@
Dep acum de equipo 1,500
P/R ajuste de cuentas

30/09/2015 Gasto de suministros 530

@
Suministros de oficina 530
P/R ajuste de cuentas

30/09/2015 Tarifas de arriendo diferidas 4,840

@
Tarifas de arriendo 4,840
P/R ajuste de cuentas

30/09/2015 Cuentas por cobrar 500

@ q
Tarifa de arriendo diferidas 500
P/R ajuste de cuentas

30/09/2015 Gasto de salarios 900

@
Salarios por pagar 900
P/R ajuste de cuentas
 Cierre de cuentas
Cuentas de ingreso
Fecha Descripccion Debito Credito
30\09\2015 Tarifas de arriendo 19,390
@
Resultados 19,390
P/R cierre de cuentas
Cuentas de Gastos
30/09/2015 Resultados 10,965
@
Gasto de servicios publicos 270
Gasto de Mantenimiento 340
Gasto de Salario 4,500
Gasto de interes 825
Gasto de arriendo 3,000
gasto de dep. Equipo 1,500
Gasto de Suministro 530
 Tony's Rentals
Estado de resultado
30 de septiembre 2015
Ingreso

Tarifas de arriendo 19,390

A Deducir
Gasto de servicios publicos 270
Gasto de Mantenimiento 340
Gasto de Salario 4,500
Gasto de interes 825
Gasto de arriendo 3,000
gasto de dep. Equipo 1,500
Gasto de Suministro 530

Ganancias: 8,425
 Tony's Rentals
Estado de cambio de patrimonio
30 de septiembre 2015

Balance Anthony capital al 30/09/2015

Mas
Beneficio del mes de septiembre 7925

Menos
Cuenta de retiro -2000
Capital 100000
 Mayor General final
Efectivo en caja y banco Capital Anthony Ferrera Renta prepagada
100,000 9,000 100,000 2000 9000
10,000 7,000 7,950
5,300 3,600
210 340
8,450 3,600
340
2,000
2,700
95,380 105,950 9000

Equipo de arriendo Documentos por pagar Suministros de Oficina

180000 110000 1630

180000 110000 1630

Cuentas por pagar Tarifas de arriendo diferidas Gasto de salarios

340 1630 10000 3600
270

1560 10000 3600

Tarifas de arriendo ganadas Gasto mantenimiento

8450 340
6100

14550 340

seguro no vencido gasto de servicios publicos

2700 270

2700 270