Tarea Virtual Nº 3

Tema: Proceso contable

Objetivo: Realizar el proceso contable de una empresa de servicios

Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de esta tarea virtual.

Actividades

1 Desarrollar con los datos proporcionados el proceso contable del Taller Martul negocio que
se dedica al mantenimiento de vehículos

Usted como contador de este Taller tomará los datos del estado de situación inicial
desarrollada en la tarea virtual N° 2 para realizar el primer asiento en el libro diario y apertura
libros contables, luego registrar las transacciones efectuadas durante el mes de enero/2019,
las cuales mencionamos a continuación:

Enero 1: Con los datos del balance inicial realizar el asiento de apertura.

Enero 4: Compra de maquinarias a Distribuidora Las Orquídeas para los mantenimientos de vehículos
por el valor de USD 1.400,00, el proveedor nos dio un crédito directo a 20 días.

Enero 6: Taller “Martul” da el servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa Laar

Seguridad, por lo cual le factura el valor de USD 4.000,00, el cliente nos paga a través de una
transferencia bancaria.

Enero 10.- Se paga al Consorcio Las Vegas el arriendo del mes de enero /2019 el valor de USD 400,00

Enero 12.- Se cancela la letra 1/120 de la hipoteca que mantenemos con el banco por el valor de USD
208,33, con cheque

Enero 15.- Se decide crear un fondo para gastos pequeños por $280,00, con cheque.

Enero 18.- Se compra útiles de oficina a Juan Marcet por el valor de $40,00 y se paga con los valores
de caja chica.

Enero 28.- Se factura a Fernando Cornejo el valor de USD 330,00 por mantenimiento de vehículo, el
cliente nos paga en efectivo.

Enero 31.- Se pagan los sueldos por el valor de $800,00 a través de transferencia bancaria.

Se pide:
 1) Elaborar el libro diario

LIBRO DIARIO
FECHA COD CTA CONCEPTO DEBE HABER
SI

1/1/2019 1.1.01 Caja 6.000,00

1.1.02 Bancos 5.200,00
1.1.08.02 Documentos por cobrar 3.500,00
1.2.01 Terreno 35.000,00
1.2.15 Muebles de oficina 300,00
1.2.12 Equipos de computo 1.500,00
1.2.09 Vehículo 4.000,00
2.1.18.02 Documentos por pagar 1.000,00
2.2.05 Hipoteca por pagar 25.000,00
3.1.01 Capital 29.500,00
P/R Asiento de apertura
4/1/2019 1
1.2.18 Maquinaria 1.400,00

2.1.18.01 Cuentas por pagar 1.400,00

P/R Compra de maquinaria con credito directo

6/1/2019 2
1.1.02 Bancos 4.000,00

4.1.02 Ingresos por servicios prestados 4.000,00

P/R Servio de mantenimiento de vehiculo con

trasferencia bancaria
10/1/2019 3
1.1.01 Caja 400,00

6.1.08 Arriendos de locales y oficinas 400,00

P/R Pago de arriendo

12/1/2019 4
2.2.05 Hipoteca por pagar 208,33

1.1.02 Bancos 208,33

P/R Pago de Hipotenca 1/120 con cheque

15/1/2019 5
1.1.03 Fondo de caja chica 280,00

1.1.02 Bancos 280,00

P/R Fondo de caja chica

18/1/2019 6
1.1.16 Inventarios suministros de oficina 40,00

#N/D Fondo de caja chica 40,00

P/R Compra de Utilies de oficina con caja china

7
 28/1/2019 1.1.01 Caja 330,00

6.1.09 Mantenimiento y reparación de PP&E 330,00

P/R Mantenimiento de vehiculo

8
31/1/2019
1.1.03 Bancos 800,00

1.1.02 Sueldos y salarios 800,00

P/R Pago de suledo con transferencia bancaria

TOTAL DIARIOS 62.958,33 62.958,33

Documentos por pagar

2) Elaborar el Libro mayor o mayor general SI $ 1.000,00

LIBRO MAYOR $ - $
1.000,00
Caja Cuentas por pagar

S.I $ 6.000,00 A/D 1 $

1.400,00
A/D 3 $ 400,00
T
A/D 7 330
$ - $
$ 6.730,00 $ - 1.400,00
Documentos por cobrar
Bancos
SI $ 3.500,00
SI $ A/D 4 $
5.200,00 208,33 T
A/D 2 $ A/D 5 $
4.000,00 280,00
$ $ -
A/D 8 $ 3.500,00
800,00
Muebles de oficina
$ $
10.000,00 488,33 T
SI $ 300,00
Terreno

SI $ 35.000,00
$ $ -
300,00
Vehículo T
$ $ -
35.000,00
SI $ 4.000,00
Equipos de computo

S.I. $ 1.500,00
$ $ -
4.000,00 T
Hipoteca por pagar
$ $ -
1.500,00
A/D 4 $ 208,33 SI $ 25.000,00

$ $
208,33 25.000,00
 Maquinaria Capital
T
A/D 1 $ 1.400,00 SI $ 29.500,00

$ $ - $ - $
1.400,00 29.500,00
Sueldos y salarios T Ingresos por servicios prestados
A/D 2 $ 4.000,00
A/D 8 $ 800,00

$ - $ 4.000,00
$ - $
800,00 Fondo de caja chica T
Arriendos de locales y oficinas
A/D 5 $ 280,00 A/D 6 $ 40,00
A/D 3 $ 400,00

$ $
$ - $ 400,00 280,00 40,00
Mantenimiento y reparación de PP&E T Inventarios suministros de oficina
A/D 7 $ 330,00
A/D 6 $ 40,00

$ - $
330,00 $ $ -
40,00
3) Elaborar el balance de comprobación

Taller Martul
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 01 DE ENERO DEL 2019

CODIGO SUMAS SALDOS

CUENTA NOMBRE DE CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.01 Caja -
1.1.02 Bancos 6.730,00 6.730,00
1.1.03 Fondo de caja chica 10.000,00 488,33
1.1.08.02 Documentos por cobrar 280,00 40,00 9.511,67
1.1.16 Inventarios suministros de oficina 3.500,00 - 240,00
1.2.01 Terreno - 3.500,00
1.2.09 Vehículo 40,00 -
1.2.12 Equipos de computo - 40,00
1.2.15 Muebles de oficina 35.000,00 -
1.2.18 Maquinaria - 35.000,00
2.1.18.01 Cuentas por pagar 4.000,00
-
2.1.18.02 Documentos por pagar 4.000,00 1.400,00
2.2.05 Hipoteca por pagar 1.500,00 1.400,00
3.1.01 Capital 300,00 1.500,00 1.000,00
4.1.02 Ingresos por servicios prestados 1.400,00 300,00 24.791,67
1.000,00
6.1.01 Sueldos y salarios - 25.000,00
6.1.08 Arriendos de locales y oficinas - 1.400,00
6.1.09 Mantenimiento y reparación de PP&E 29.500,00 29.500,00
208,33 4.000,00 4.000,00
- 800,00 800,00
-
- 400,00 400,00
SUMAN IGUALES: -
- 330,00 330,00
 62.958,33 62.958,33 62.221,67 62.221,67

- -

Sr. Marcos Julio Espinoza Sr. Marcelo Solorzano

Gerente General Contador General