CONTABILIDAD I SRL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
CONTABILIDAD I SRL
I. A continuación se presentan las transacciones de la empresa Contabilidad I SRL correspondientes a
febrero del 2021:

a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.

b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00

c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.

d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica
$4,775.00

e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.

f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán
cobrados hasta el 5 de marzo.

g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.

h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se
cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.

i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00

j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se
firmó un pagare.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1. Hacer registro en el Diario General
2. Realizar el pase al Mayor General
3. Elaborar la Balanza de Comprobación.

Notas adiciones
1. Realizar la actividad en el archivo de Excel el cual tendrán las siguientes hojas:
a. Plantilla del Diario General.
b. Planilla del Mayor General en Cuenta T
c. Plantilla de la Balanza de Comprobación
 CONTABILIDAD I SRL Hoja No.__________
DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO

2/1/2019 Efectivo caja y banco $ 200,000.00

Capital social 200,000.00

Para registrar un aporte de capital de los socios. $ 200,000.00

2/2/2019 Efectivo caja y banco $ 80,000.00

Ingresos por servicios $ 80,000.00

Para registrar ingreso de servicios por consultoria
al contado $ 80,000.00

2/4/2019 Muebles y equipos de oficina $ 10,500.00

Cuentas por pagar $ 10,500.00

Para registrar compra a credito de computadora a
carrefour, para pagar en 30 dias. $ 10,500.00

2/9/2019 Gastos varios $ 8,575.00

Efectivo caja y banco $ 8,575.00

Para registrar pago por gastos de agua $800, teléfono
$3,000 y electricidad $4,775 $ 8,575.00

2/15/2019 Gastos por sueldos y salarios $ 60,000.00

efectivo caja y banco $ 60,000.00

Para registrar pago por sueldo correspondiente a la primera

quincena de febrero. $ 60,000.00

2/19/2019 Cuentas por cobrar clientes $ 85,000.00

Ingreso por servicios $ 85,000.00

Para registrar cuenta por cobrar e ingreso por servicios,
por servicios de consultoria prestados al Supermercado
Bravo. $ 85,000.00

2/25/2019 Gastos hornorarios profesionales $ 22,000.00

Efectivo caja y banco $ 22,000.00

Para registrar contratación de consultor para
estudio de mercado. $ 22,000.00

2/28/2019 Efectivo caja y banco $ 25,500.00

Cuentas por cobrar a clientes $ 34,500.00

Ingreso por servicios $ 60,000.00

Para gregistrar se prestaron servicios de consultoria al
supermercado Jumbo $ 60,000.00

Prestamo por pagar a largo plazo $ 100,000.00

@
Efectivo caja y banco $ 100,000.00

Para registrar prestamo tomado en el banco Popular $ 100,000.00

Equipos de transporte $ 150,000.00

@
Documentos por pagar $ 150,000.00
Para registrar compra de vehiculo marca Toyota en Delta
Comercial. $ 150,000.00
 CONTABILIDAD I SRL
MAYOR GENERAL

Efctivo caja y banco Capital social Ingreso por servicios Muebles y equipos de oficina
$ 200,000.00 $ 8,575.00 $ 200,000.00 $ 80,000.00 $ 10,500.00
$ 80,000.00 $ 60,000.00 $ 85,000.00
$ 25,500.00 $ 22,000.00 Total $ 60,000.00 Total
$ 100,000.00 $ 200,000.00 $ 10,500.00
Total
Total $ 225,000.00
$ 305,500.00 Total
$ 190,575.00

Gastos varios Gastos por sueldos y salarios Cuentas por cobrar a clientes
$ 8,575.00 $ 60,000.00 $ 85,000.00
$ 34,500.00
Cuentas por pagar
$ 10,500.00 Total Total Total
$ 8,575.00 $ 60,000.00 $ 119,500.00
Total
$ 10,500.00

Gastos honorarios y profesionales Prestamo por pagar a largo plazo Equipos de transporte Documentos por pagar
$ 22,000.00 $ 100,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

Total Total Total

$ 22,000.00 $ 100,000.00 $ 150,000.00 Total
$ 150,000.00
 CONTABILIDAD I SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2021
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Efectivo caja y banco $ 305,500.00 $ 190,575.00

Capital social $ 200,000.00

Ingreso por servicios $ 225,000.00

Muebles y equipos de oficina $ 10,500.00

Cuentas por pagar $ 10,500.00

Gastos varios $ 8,575.00

Gastos por sueldos y salarios $ 60,000.00

Cuentas por cobrar a clientes $ 119,500.00

Gastos honorarios y profesionales $ 22,000.00

Prestamo por pagar a largo plazo $ 100,000.00

Equipos de transporte $ 150,000.00

Documentos por pagar $ 150,000.00

TOTALES 716,075.00 836,075.00