"UNIVERSIDAD NACIONAL SAN LUIS GONZAGA DE ICA"

II PARCIAL
CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
HOJA DE CALCULO DEL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31.12.2020

BALANCE GENERAL ALFA S.A.A RANSA SAC ELIMINACIONES

MATRIZ FILIAL CARGO
ACTIVO $
efectivo y equivalente de efectivo 158,000.00 65,000.00
cuentas por cobrar comer 352,000.00 165,000.00
existencias 680,000.00 380,000.00
propiedad planta y equipo 400,000.00 152,000.00
inversiones mobilarias 220,000.00 -
intagibles-plusvalia mercantil 10,000.00 -
TOTAL DEL ACTIVO 1,820,000.00 762,000.00
-
PASIVO -
cuentas por pagar comer 600,000.00 80,000.00 14,000.00
-
PATRIMONIIO -
capital -
matriz-principal 900,000.00 -
filial 400,000.00 320,000.00
resultados acumulados -
matriz-principal 320,000.00 -
filial 282,000.00 225,600.00
coreccion monetario
tipo de cambio
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,220,000.00 682,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,820,000.00 762,000.00

ILUSTRACION:
Enlos estados financieros indicados,se debe tener encuenta que la Cia matriz adquiró
acciones de la filial pagando $ 230,000 por el 80% del accionarido de esta, tambien tener
presente de que la Ciaa matriz tiene facturas por cobrar $ 14,000,000 a la filial.
por lo que la inversion a la fecha de compra se elimina contra 80% del capital y utilidades y los
salods restantes son intereses minotarios de terceros.

observacion: valor real de accio 545,600.00

valor de acciones 220,000.00
por el TC que hubo una gananancia de $325,600 325,600.00
 187,000.00

ELIMINACIONES
ABONO MINOTARIO CONSOLIDADO

223,000.00
14,000.00 503,000.00
1,060,000.00
552,000.00
220,000.00 -
10,000.00
2,348,000.00

666,000.00

900,000.00
80,000.00

320,000.00
56,400.00
136,400.00
325,600.00 325,600.00
1,682,000.00
2,348,000.00

ambien tener

tal y utilidades y los

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