NOMBRE Y APELLIDO: CRISTHIAN DANIEL PACCO PUMA CONTABILIDAD SEMESTRE 5

CURSO: NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA

DENOMINACION

1041 Cuentas corrientes operativas

1212 Emitidas en cartera
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1689 otras cuentas por cobrar diversas
20111 Costo
33511 Costo
39134 muebles y enseres
40111 IGV – Cuenta propia
40171 Renta de tercera categoría
4212 Emitidas
4654 Propiedad, planta y equipo
5011 Acciones
6011 Mercaderías
6111 Mercaderías
6364 Teléfono
68144 muebles y enseres
69111 Terceros
70111 Terceros
7542 Edificaciones
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
9463 gastos administrativos
9468 gastos administrativos
9563 gastos de ventas
9568 gastos de ventas
#N/A
#N/A
Denominación y/o
Razón Social:
RUC:

SUMAS MAYOR SALDO MAYOR TRANSFERENCIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
200,000.00 17,330.00 182,670.00
21,240.00 21,240.00
200,000.00 200,000.00 -
2,360.00 2,360.00
10,000.00 3,000.00 7,000.00
5,600.00 5,600.00
2,100.00 2,100.00
3,438.00 3,600.00 162.00
1,400.00 1,400.00
15,930.00 15,930.00 -
6,608.00 6,608.00
200,000.00 200,000.00
10,000.00 10,000.00
10,000.00 10,000.00 3,000.00
3,500.00 3,500.00
2,100.00 2,100.00
3,000.00 3,000.00
18,000.00 18,000.00
2,000.00 2,000.00
5,600.00 5,600.00
2,100.00 2,100.00 2,100.00
1,050.00 1,050.00 1,050.00
1,400.00 1,400.00 1,400.00
1,050.00 1,050.00 1,050.00

484,168.00 484,168.00 244,470.00 244,470.00 8,600.00

- -
 van las ctas del elemento 6van las ctas del elemento 7
Estado Situación Financiera menos la cta 69. menos la cta 79.
TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULT NATURALEZA
HABER Activo-Debe Pasivo-Haber Pérdida-DEBE Ganancia-HABER
182,670.00
21,240.00
-
2,360.00
7,000.00
5,600.00
2,100.00
162.00
1,400.00
-
6,608.00
200,000.00
10,000.00
7,000.00
3,500.00
2,100.00
3,000.00
18,000.00
2,000.00
5,600.00

ACTIVO PASIVO perdidad ganancia

8,600.00 220,270.00 208,870.00 15,600.00 27,000.00

- 11,400.00 -11,400.00
220,270.00 220,270.00 15,600.00 15,600.00

Resultado ejercicio 11,400.00

van las ctas del elemento
van
9 las ctas del elemento 9

RESULTADOS FUNCIÓN
Pérdida-DEBE Ganancia-HABER

3,000.00
18,000.00
2,000.00

2,100.00 3,150.00
1,050.00
1,400.00 2,450.00
1,050.00

8,600.00 20,000.00
-11,400.00
8,600.00 8,600.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(EN SOLES)

ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente de efectivo 10+104 182,670.00
inversiones financieras 11
Cuentas por Cobrar comerciales (neto) :12-19 21,240.00
otras cuentas por cobrar a comerciales relacionadas (neto)
otras cuentas po cobrar (neto) 141+16 2,360.00
existencias (neto) 20+25 7,000.00
Activos Biológicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
gastos contratados por anticipado
otros activos
Total Activos Corrientes 213,270.00

Activos no Corrientes
inversiones financieras
Cuentas por Cobrar a Comerciales
otras cuentas por cobrar a comerciales relacionadas
otras cuentas por cobrar
existencias (neto)
Activos Biológicos
inversion inmoviliaria 30-366
inmueble,maquinaria y equipo (neto) 33-39 3,500.00
activo intangibles
activos diferidos 37
otros activos
Total Activos No Corrientes 3,500.00

TOTAL ACTIVO S/216,770.00

 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
(EN SOLES)

VENTAS NETAS 70 18,000.00

COSTO DE VENTAS (-)69 3,000.00
UTILIDAD BRUTA 15,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS (-) 94 -3,150.00
GASTOS VENTAS (-) 95 -2,450.00
OTROS INGRESOS 75 2,000.00
OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DE P. E IMPUESTOS 11,400.00
IMPUESTO A LA RENTA(29.50)% 3363.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 8,037.00
CIÓN FINANCIERA
MBRE DEL 2023

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
sobregiro bancario
obligaciones financieras 45
cuentas por pagar a comerciales 42
otras cuentas por pagar a partes relacionadas
impuesto a la renta y participaciones corrientes 1,963.00
otras cuentas por pagar 40+41+46 6,770.00
provisiones
pasivo mantenidos para la venta
Total Pasivos Corrientes 8,733.00

Pasivos No Corrientes
obligaciones financieras
cuentas por pagar a comerciales
otras cuentas por pagar a partes relacionadas
pasivo por impuesto a la renta diferido
otras cuentas por pagar
provisiones
ingresos diferidos
Total Pasivos no Corrientes 0.00
Total Pasivos 8733.00

Patrimonio
capital 50 200,000.00
Acciones de Inversión 51
Capital Adicional 52
Excedente de revaluación 57
Reservas legal 58
Resultados Acumulados 59 8,037.00
diferencia de conversion
TOTAL PATRIMONIO 208037.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/216,770.00

0
3eracategoria -4017

resultado ejercicio
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR NATURALEZA
Al 31 DICIEMBRE DEL 2023
(EXPRESADO EN SOLES)

VENTA DE BIENES Y SERVICOS

(-) Descuentos, rebajas y bonificaciones
VENTAS NETAS DE MERCADERÍAS
(-) Compras de mercaderías
(+) Variación de existencias
(-) Variación de existencias
MARGEN COMERCIAL

VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

(-) Descuentos, rebajas y bonificaciones
(+) Producción alamcenada ( o desalmacenada)
(-) Producción almacenada ( o desalmacenada)
Producción Inmovilizada
TOTAL VENTA NETAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
CONSUMO:
(-) Compras de materías primas y auxiliares
(-) Compra de suministros
(-) Compras de envases y embalajes
(+) Variación: Materías primas y auxiliares
(-) Variación: Materías primas y auxiliares
(-) Gastos de servicios prestados por terceros
TOTAL CONSUMO PARA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

VALOR AGREGADO
(-) Gastos de personal, Directores y Gerente
(-) Gastos por tributos
EXCEDENTE (O INSUF) BRUTA DE EXPLOTACIÓN
(-) Otros gastos de gestión
(-) Valuación y deterioro de activos y provisiones.
(+)Descuentos,rebajas y bonificaciones obtenidos
(+) otros ingresos de gestión
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
(+/-) Ganancia (pérdida) por medición de activos al valor razonable
(-) Gastos financieros
Ingresos financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
(-) Participaciones de los trabajadores
(-) Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO
 (701+704)-(7091+7093) 18000
-74
18000.00
-60 -10000
61 7000.00
-61
80 15000.00

(702+703)-(7093+7094+7095+7096)
-74
71
-71
72
0

-602
-603
-604
613
-612
-63 -3500
-3500.00

81

82 11500.00
-62
-64
83 11500.00
-65
-68 -2100.00
73
75 2000
84 11400.00
76 - 66
-67
77
85 11400
87
88 -3363
89 8,037.00