UNIVERSIDAD MONTRER

MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

MATERIA: DIRECCIÓN ESTRATÉGICA FINANCIERA

Elaboración de avance de proyecto Etapa I

PROYECTO REPOSTERIA “HOJALDRE”

EN EL MUNICIPIO DE LÉRIDA TOLIMA

Profesor: Roberto Jiménez Arcos

Alumna: Astrid Carolina Rivera Espitia

1º A

Ibagué, Tolima, Junio 14 de 2020

INTRODUCCIÓN
“HOJALDRE” es una empresa especializada en repostería, que con el fin de
brindar una experiencia diferente a la hora de consumir postres, decidimos crear
productos en presentación de platos de sal para ser consumidos a cualquier hora
del día.
 JUSTIFICACIÓN

La industria de la repostería, se ha caracterizado por transformarse a lo largo de la

historia mundial, iniciando desde los egipcios, pasando por Francia y llegando a
cada rincón de nuestro planeta a través de la transformación de múltiples y
simples ingredientes que unificados armónicamente generan postres, panes y
demás alimentos que producen en nuestro paladar una sensación de bienestar y
saciedad, por tal razón hoy por hoy la repostería se ha transformado en un
negocio rentable, además de apasionante, debido a esto, actualmente existe gran
diversidad y cantidad de reposterías en el comercio, cada una con diferentes
niveles de desarrollo. Es por ello que gracias a los conocimientos de la industria
de la repostería, junto con los administrativos y financieros, se plantea abrir en el
mercado Léridense “HOJALDRE” una repostería que está pensada en ofrecer a la
clientela experiencias distintas, productos innovadores de calidad, acompañados
de un excelente servicio, logrando que en el corto y mediano plazo estemos
también en el corazón de los hogares de nuestros coterráneos.
OBJETIVOS

GENERAL: Encontrar la idea de negocio más rentable posible con respecto a la

técnica de panadería.

ESPECIFICOS:

Analizar posibles ideas de negocio, y de estas escoger la más adecuada

Realizar una investigación de mercados

Realizar aspectos organizacionales de la empresa

Organizar los procesos en cada aspecto de la empresa

Realizar un análisis financiero

ASPECTOS ORGANIZACIONALES

Antecedentes y visión general de la oportunidad.

La selección de la idea de negocio, precedió de un análisis de aquellos productos
alimentarios que no son vistos comúnmente en establecimientos especializados
en la técnica de panadería

10 Ideas de negocio

Producción y comercialización nacional de tortas y postres

Participación en eventos, con respecto a pasabocas , tortas y pasteles

Curso en panadería

Venta de ingredientes para la producción de tortas, alquiler de implementos

usados en la técnica de panadería

Panadería

Pizzería

Productos de panificación a base de chocolate

Pastelería

Venta de productos en panificación, típicos de otras regiones

Galletería
Definir idea de negocio

HOJALDRE ofrece tortas y postres, con una característica en especial, en que la

empresa se diferencia, esta es la adopción de formas a los postres, que indiquen
tener un sabor, pero que en realidad tiene otro diferente

Definición de la empresa

“HOJALDRE” es una sociedad limitada perteneciente a un sector productivo y

comercializador, dedicado a la fabricación de postres y tortas, a fin de sorprender
a clientes con innovadores sabores, caracterizada por la excelente higiene,
atención, decoración y desde luego la calidad y deliciosos sabores.

Misión
HOJALDRE fabrica y comercializa tortas y postres de diferentes formas, con muy
buena calidad, aplicando todas las normas de higiene y contando con un personal
calificado, satisfaciendo así las necesidades y gustos de los clientes.

Visión

En 5 años “HOJALDRE” será una empresa comercializadora de postres y tortas

reconocida por la gran variedad de sabores y excelente calidad a nivel nacional e
internacional, cumpliendo con todos los estándares exigidos para la importación y
exportación de estos productos

Objetivos corporativos

General:

Fabricar productos que generen interés en el cliente y que al probarlo supere sus
expectativas

Específicos:

Adoptar todas las normas que aseguren la calidad del producto

Elaborar el producto a base de materia prima previamente analizada para

garantizar un excelente resultado

Fabricar un producto cuyo sabor no sea el que indique su aspecto

Participación de personal adecuado, con su respectiva capacitación

Estrategia corporativa

Ventajas empresariales:

Innovación

Trabaja unida

Personal calificado

Aplica todos los procesos correctamente

Ventajas del producto:

Innovador
Beneficioso

Al gusto del cliente

Análisis D.O.F.A

DEBILIDADES

Contar con poco capital para la apertura del negocio

Contar con maquinaria y tecnología de punta

OPORTUNIDADES

Materias primas biodegradables

Maquinaria propia

Disponibilidad de materias primas de alta calidad

Única empresa con esta especialidad

FORTALEZAS

Publicidad altamente calificada para atraer clientela.

Estrategias de negocio (en producto y servicio)

Personal altamente calificado para la elaboración del producto

AMENAZAS

Competencia directa e indirecta (panaderías, pastelerías, almacenes de

cadena, tiendas de barrio)

Disminución de la demanda

Matriz análisis de cargos

 CARGO FUNCION
Socio Tomardecisiones de la
empresa buscando su mejora
Gerente Controlar el cumplimento de las
funciones de los demás empleados,
diseñar estrategias de mejora en el
servicio para y presentarla a los socios,
mantener informados a los socios
acerca de el movimiento de la empresa
Cajero Recibir el pago por los servicios
prestados, recibir las llamadas de
servicio al cliente y las de domicilio
Chef - Ayudantes de cocina Encargados de la realización del
producto, y de la posterior limpieza del
área de producción
Celador Cuidar del transporte de los clientes en
el parqueadero, mientras estos realizan
su compra
Mensajero Entregar los pedidos a domicilio
Aseador Mantener limpias las instalaciones del
establecimientos
Mesero Encargado de atender al cliente en todo
lo que necesite desde su entrada hasta
su salida del establecimiento

1.13 Responsabilidad Social Empresarial

El aporte social que “HOJALDRE” ofrece es la generación de empleo que irá

incrementando a medida que la empresa se vaya desarrollando; de igual manera
la empresa apoya fundaciones permitiendo su publicidad en las instalaciones de
venta

2. ASPECTOS TECNICOS Y DE PRODUCCION

Definición del producto o servicio

“HOJALDRE” crea un producto de calidad elaborado con todas las normas de

higiene, estos van a ser tortas y postres, donde sus características más
destacadas serán su aspecto llamativo y lo innovador de algunos ingredientes que
a este lo componen, los ingredientes más utilizados en su fabricación serán
harina, azúcar, margarina, huevos, el restante de ingredientes serán
complementarios y pueden ser frutas, helado, chocolate..Entre otros.
Ficha técnica y composición del P y/o S

FICHA TECNICA DE PIZZA DULCE

Flujo grama del P y/o S
Mapa de Procesos
Insumos

PIZZA DULCE
Azúcar Pulverizada

Harina de Trigo

Huevos

Polvo para Hornear

Mantequilla

Glass de mora

Crema de Chantillí
Leche Fresa LASAGNA DULCE

Huevos

Mantequilla

Harina de trigo

Arequipe

Azúcar

Equipos y Maquinaria requerida

Horno industrial

Batidora industrial

Mesa

Bascula

Requerimiento de Infraestructura
Sitio de producción con sus respectivas separaciones para cada proceso,
establecimiento de ventas, baños, vistiere para empleados

Distribución de la planta: Diagrama arquitectónico

36. GESTION HUMANA

Manual de Contratación (Procedimiento para la contratación.)

Contratos Laborales: indefinido, fijo, prestación de servicio, etc.)

Hojas de vida y documentos relacionados

Administración de la compensación
Cronograma de actividades RRHH (salud ocupacional y análisis de riesgos)

37. ENTREGA DE MERCADEO

DEMANDA (Descripción de mis clientes)

Macro segmentación: Diagrama de Abell

Micro segmentación

Segmentación demográfica:

HOJALDRE acepta en sus instalaciones a cualquier tipo de cliente, sin importar su

género, religión, edad, ni mucho menos el estrato pues se cuenta con precios
adecuados al producto que se escoja.

Segmentación psicográfica:

Los postres y tortas están diseñados para cualquier condición del cliente, ya que
este producto es del agrado de un gran porcentaje de personas, y apto para
cualquier edad al no contener ingredientes que puedan ser perjudiciales y poseer
diversas formas y colores, e incluso con textura delgada para que niños de poca
edad puedan consumirlos.

Segmentación geográfica:

La ubicación de HOJALDRE estará determinada por la competencia y

concurrencia del lugar.

Segmentación comportamental:
Los clientes deberán tener un gusto y una posibilidad en consumir alimentos
dulces, de igual manera aspectos que no afectan la compra del producto son las
costumbre, nivel económico y medio en el que viven.

OFERTA

Competencia directa

“HOJALDRE” tiene como competencia directa lugares reconocidos en donde

venden postres y tortas pertenecientes a Chía como “Crepes y Waffles”,
“Nikolucas”, “Dulcinea”; como competencia directa, también cuenta aquellos sitios
que aunque no reconocidos se sitúan cerca del lugar de venta.
Competencia indirecta

Los Negocios pequeños que venden postres y tortas pues aunque su

funcionamiento pasa desapercibido, son competencia y afectan a la empresa
como los ubicados en lugares poco transitados, algunos de estos son “San
Antonio”, “ Daicy´s postres”; panaderías pequeñas en las que venden postres pero
no se especializan en estos

Proveedores

“HOJALDRE” es selectivo a la hora de escoger los proveedores, pues de la

materia prima depende el éxito de la producción, al momento de escoger tales
proveedores se llega a la conclusión de que es mejor manejar directamente las
negociaciones con cada proveedor, mas no en un solo lugar en donde se consiga
toda la materia prima ya que resulta más económico y confiable con respecto a la
calidad.

PRODUCTO

4.3.1. Características: físicas y químicas

- COMPOSICION QUIMICA:

Azúcar Pulverizada (16.4%), Harina de Trigo (11.4%), Huevos (17.5%), Polvo para
Hornear (0.5%), Mantequilla (3%), Glass de mora (11.4%), Crema de Chantillí
(4%), Leche (6.8%), Fresa (29%).
Carbohidratos, calorías, sodio, grasas saturadas y proteína.

-COMPOSICION FISICA Tamaño (12 Cm de largo), Color de la Base (amarillo

tostado), Color del Complemento (morado) EMPAQUE: Recipiente desechable
(PLASTICO) con información de la empresa y cuidados para con el producto

4.3.2Ciclo de vida del producto físico:

3 días con almacenamiento a temperatura ambiente, para que propiedades físicas

como textura color y sabor no se alteren
Productos sustitutos

El producto de HOJALDRE puede ser sustituido por postres y tortas sencillos (sin
formas diferentes) con precios mas cómodos; de igual manera puede suceder con
productos de panadería o industriales ya empacados.

Productos complementarios

Cumplimiento en entrega a domicilio

Servicio de Parqueadero

Servicio de baño a los clientes

Venta de bebidas como acompañamiento

Pasabocas en la espera de la orden

Valor agregado

Se fabrican productos con apariencia diferente a la que en realidad es

Nuevas combinaciones de sabores

PROMOCION

Imagen corporativa: Logos / Slogan

Estrategia de Publicidad

Pruebas de degustación del producto en lugares confiables y muy transitados para

que el cliente compruebe las cualidades de éste

Publicidad con contenido humorístico y provocativo

Campañas publicitarias de televisión con presencia de personajes reconocidos

que refuercen la imagen, confianza y credibilidad del producto.

Realizar una inauguración, como conciertos, recreación para niños, competencias

por obtención de productos, promociones..etc..
Sistemas de información

Anuncios en canales de televisión

Anuncios en periódicos y revistas donde la información será mas extensa y
precisa

Anuncios en exteriores como en valla, transporte publico…

Anuncios cerrados como en películas

Reparto de folletos y tarjetas, con imágenes muy descriptivas del producto

Estrategias de postventa

Para mantener satisfechos a los clientes se tendrá un servicio a domicilio de esta

manera el cliente podrá adquirir de manera rápida y segura el producto.

Tener una caja de sugerencias.

Frases en el contenido de la carta, con las que el cliente se sienta identificado.

Según la compra, al momento de pago se dará un pequeño detalle al

cliente(dulces o pequeñas tortas propias de la empresa)

Tener servicios especiales para el cliente, como son baños, parqueaderos y

reservaciones

Estrategia de marca

Un producto de HOJALDRE se puede encontrar en diferentes tamaños,

empaques, decoraciones, colores, etc.
HOJALDRE puede comercializar con tortas y postres y, con bebidas especiales
para acompañar estas mismas, sacando a la venta tortas nuevas o una mezcla de
algunas que ya se tengan

Estrategia de etiqueta

En el empaque estará el nombre de la marca e información que clasifica el

producto y la descripción de varios aspectos de este, como información
nutricional, ingredientes, características físicas y una frase descriptiva que sirva
como publicidad

PRECIO

Política de precios

Ley de regulación: IPC e IPP

Competencia

Costos

Ley de oferta y demanda

Perfil del cliente

PLAZA

INVESTIGACION DE MERCADOS

Realización de encuestas

ENCUESTA “HOJALDRE”
OBJETIVO: Hallar oportunidad de negocio por medio de la creación de un nuevo
producto

GENERO: Masculino EDAD: LUGAR DONDE VIVE:

Femenino

Qué sabores prefiere a la hora de comprar un postre

Frutos rojos

Vainilla

Chocolate

Café

Otro cuál

Cual de estos postres le gusta mas:

Leche asada

Postre de natas
Postre de 3 leches

Cheese cake

Otro cuál

Que tipo de tortas prefiere:

Con dulce

Bajo en azúcar

Los postres de frutas

Postres con sabor artificial

Postres de leche

Postres de harina

Qué es lo que le gusta de pastelería en cuanto a repostería

Servicio

Calidad

Precio

Todas las anteriores

Otro cual

Cuantas reposterías hay en el lugar que vive:

No hay

Mas de 3
Cuando compra tortas. ¿Porque lo hace?
Reunión familiar (fiesta)

Cuando se le antoja probar

Simplemente se le antoja y lo compra

Cuando hay promociones

INTRODUCCION

Este trabajo es realizado para saber el gusto y el consumo de los clientes en

cuanto a postres y tortas, también buscamos con este análisis innovar y crear un
nuevo producto para mejorar la empresa

ORGANIZACIÓN DE DATOS

1 Análisis y porcentaje
Que sabores prefiere a la hora de comprar un postre

frutos vainilla chocolat café otro cual

rojos e
6 5 16 4 7
6,16% 5,13% 16,42% 4,11% 7,18%

Análisis: la gente prefiere comprar de frutos rojos que tiene un porciento 6,16% en
el sabor de vainilla esta en un porciento de 5,13%, de chocolate de un
16,42%,café de un 4,11% y por último la gente prefirió de otra opción de un
7,18%, como maracuyá, frutas de sabor acido, borojo, coco, y naranja

cuál de estos postres le gusta más

cheese cake
leche postres de nata postres de 3leches otro otro cual
asada cual
12 2 17 3 5
 12,35% 2,60% 17,50% 3,90% 5,13%

Análisis:

La gente prefiere comprar los postres de 3 leches con un porcentaje de 17,43%,

en segundo lugar la leche asada con un porcentaje de 12,31%, en tercer lugar
prefiere otros sabores como son merengón, un postre de frutas o un flan de frutas
acidas con un porcentaje de 5,13%, en cuarto lugar tenemos el cheese cake con
un porcentaje de 3,8% y por ultimo el postre de natas con un porcentaje de 2,5%.

que tipos de torta prefieres

 bajo en los postres de postres con sabor po
con azucar frutas artificial postres de ha
dulce leche
8 6 7 0 13 4
8,21% 6,16% 7,18% 0% 13,34% 4,1
Análisis:

En primer lugar y donde la gente prefiere consumirlo es el postre de leche y este

esta con un porcentaje de un 13,34%, en segundo lugar esta las tortas con dulce
con un porcentaje de 8,21%, en tercer lugar prefieren los postres de frutas con un
porcentaje de 7,18%, en cuarto lugar tenemos a las tortas bajas en azúcar con un
porcentaje de un 6,16% y por ultimo tenemos a los postres de harina con un
porcentaje de 4,11%.

que es lo que le gusta de pastelería en cuanto a repostería

todas las
servicio calidad precio anteriores o
c
5 17 3 13 0
5,13% 17,42% 3,80% 13,34% 0

Análisis:
En primer lugar y la gente lo que mas prefiere es la calidad con un porcentaje de
un 17,45%, en segundo lugar tenemos a la opción todas las anteriores donde
abarca servicio, calidad, precio. En tercer lugar tenemos a servicio con un
porcentaje de 5,13% , en cuarto lugar tenemos al precio con un porcentaje de
3,8% . en la opción “otro cual?” tiene un porcentaje de un 0%.

cuantas reposterías hay en el lugar que vive

no hay 1 2 mas de 3
25 4 5 4
25,66% 4,10% 5,13% 4,11%
Análisis:

La mayoría de la gente en donde vive y fue la mayoría no hay reposterías por

ejemplo: samaria e ibaró , en segundo lugar tenemos que hay 2 reposterías donde
la gente vive con un porcentaje de 5,13% , en tercer lugar tenemos que hay mas
de 3 reposterías donde la gente vive por ejemplo: el centro con un porcentaje de
4,11%, en cuarto lugar tenemos que hay una repostería donde la gente vive.

cuando compra torta. ¿Por qué lo hace?

Reunión Cuando se le antoja Simplemente se le antoja y Cuando hay

familiar probar lo promociones
compra
16 11 8 3
16,42% 11,29% 8,21% 3,80%

Análisis:

En primer lugar tenemos las reuniones familiares donde la gente prefiere comprar
tortas, esta opción esta con un porcentaje de 16,42%, en segundo lugar tenemos
a la opción de cuando a la gente se le antoja probar con un porcentaje de 11,
29%, en tercer lugar tenemos la opción de simplemente se antoja comprar y lo
compra con un porcentaje de 8,21%, en cuarto lugar tenemos que la gente
prefiere comprar cuando hay promociones con un porcentaje de 3,8%.

Análisis de datos obtenidos

El proyecto “HOJALDRE” donde se enfoca a la realización de tortas y postres, si

es factible, ya que la mayoría de gente que respondieron a la encuesta si les
interesa comprar nuestros productos y también nos ayudan a innovar en
productos.
ESTUDIO FINANCIERO

Plan de inversión

PLAN DE INVERSION

CANTI DETALLE VALOR COTIZACI

DAD UNITARIO VALOR TELÉFON
TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
1 Horno industrial $ $ Mercado L

2.499.000 2.499.000
1 Batidora industrial $ $ Mercado L

2.200.000 2.200.000
1 Refrigerador $ $ Mercado L

2.000.000 2.000.000
$
1 Mesa 410.000 $ Mercado L

410.000
$
1 Báscula 19.900 $ 19.900 Mercado L
Total maquinaria y equipo $

7.109.000

EQUIPOS DE COMPUTACION Y
COMUNICACIÓN
$
1 Computador 900.000 $ Systore Co

900.000
$
1 Teléfono 60.800 $ 60.800 Mercado L
Total equipos de computación y $
comunicación
960.800
 MATERIALES REPUESTOS Y
ACCESORIOS
$
27 Platos Pandos 3.700 $ 99.900 Corona
77-0)
$
1 Tamiz 20.000 $ 20.000 Mercado L
$
3 Moldes 7.000 $ 21.000 Alacena
$
2 Esparcidor de crema 1.824 $ 3.648 Alibaba
$
1 Marcador de porciones 4.000 $ 4.000 Mercado L
$
15 Paquetes de servilletas 1.750 $ 26.250 Jumbo
Total materiales y repuestos $

140.900

GASTOS DIVERSOS
Arrendamiento local $

650.000
Total gastos diversos $

650.000
 TOTAL PLAN DE INVERSIÓN $

8.860.700

Fuentes de financiamiento

FUENTES DE FINANCIACIÓN

VALOR DEL $
PRESTAMO: 9.000.000
BANCO MODALIDA CANTIDAD TASA VALOR
D DE LA DE LA MENSUAL
CUOTA CUOTAS
Banco Caja Social mensual 120 13% $ 84.750
Consucredito mensual 36 10% $
930.087.057
Banco BBVA mensual 60 8.75% $

305.800
Banco AV villas mensual 60 31.25% $

281.408
Bancolombia mensual 60 15% $

200.000

La fuente de financiación elegida es Banco BBVA ya que ofrece la menor taza de

interés en un periodo de tiempo aceptable y con cuotas adecuadas a los ingresos
de la empresa

Capital de trabajo

Hoja de costos variables

HOJA DE COSTOS VARIABLES DE INDUSTRIA
PRODUCTO: Pizza Dulce UNIDAD DE COSTEO: 15
REFERENCIA: UNIDADES POR 1000
PRODUCCION:
$
PRECIO DE VENTA: 30.000 TIEMPOS DE
PRODUCCIÓN:
MATERIAS PRIMAS E UNIDAD COSTO UNIDADES COST
INSUMOS DE POR UTILIZADAS
COSTEO UNIDAD
$
Harina de trigo Libra 1.200 195 g $
$
Huevos Cubeta 7.500 6 U $
$
Azúcar pulverizada Libra 1.300 281 g $
$
Polvo para hornear Libra 32.500 10 g $
$
Mantequilla Libra 4.000 53 g $
Glass de mora Kilo $ 190 g $
 8.000
$
Crema de chantillí Libra 15.625 70 g $
$
Leche Litro 1.800 117 m $
l
$
Fresa Libra 1.000 1 L $
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS $
EMPAQUE 0
MANO DE OBRA AL DESTAJO 0
TOTAL COSTOS VARIABLES $

HOJA DE COSTOS VARIABLES DE INDUSTRIA

PRODUCTO: Lasagna Dulce UNIDAD DE COSTEO: 20
REFERENCIA: UNIDADES POR 2000
PRODUCCION:
PRECIO DE VENTA: $ 2.000 TIEMPOS DE
PRODUCCIÓN:
MATERIAS PRIMAS E UNIDAD DE COSTO UNIDADES COST
INSUMOS COSTEO POR UTILIZADAS
UNIDAD
$
Huevos cubeta $ 12 c/ 3.000
u
7.500
$
Mantequilla Libra $ 100 g 800

4.000
$
Harina de trigo Kilo $ 1 K 2.400
g
2.400
$
Arequipe Libra $ 250 g 2.000

4.000
$
Azúcar pulverizada Libra $ 100 g 300
 1.500
$
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 8.500
EMPAQUE 0
MANO DE OBRA AL DESTAJO 0
$
TOTAL COSTOS VARIABLES 8.500

Presupuesto de materias Primas

PRESUPUESTO MENSUAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PIZZA DULCE

CANTI DETALLE UNIDAD DE VALOR COSTO

DAD COMPRA UNITARIO MENSUA
14 Harina de trigo Kilo $ 2.400 $

33.600
14 Huevos Cubetas $ 7.500 $

105.000
19 Azúcar pulverizada Kilo $ 3.000 $

57.000
1 Polvo para hornear Libra $ 32.500 $

32.500
7 Mantequilla Libra $ 4.000 $

28.000
13 Glass de mora Kilo $ 8.000 $

104.000
9 Crema de chantillí Libra $ 15.625 $

140.625
8 Leche Litro $ 1.800 $

14.400
67 Fresa Libra $ 1.000 $

67.000
TOTAL $

582.125

PRESUPUESTO MENSUAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS LASAGNA DULCE

CANTI DETALLE UNIDAD VALOR COSTO

DAD DE UNITARIO MENSUAL
COMPRA
40 Huevos cubetas $ 7.500 $ 300.00
10 Mantequilla Kilos $ 8.000 $ 80.000
100 Harina de trigo Kilo $ 2.400 $ 240.00
25 Arequipe Kilo $ 8.000 $ 200.00
10 Azúcar pulverizada Kilo $ 3.000 $ 30.000
 TOTAL $ 850.00

Presupuesto de Compras

PRESUPUESTO DE COMPRAS

CANT DETALLE VALOR VALOR COTIZACIÓN

ID AD UNITAR TOTAL Y TELÉFONO
IO
MAQUINARIA Y EQUIPO
$
1 Horno industrial 2.499.0 $ Mercado Libre
00 2.499.000
$
1 Batidora industrial 2.200.0 $ Mercado Libre
00 2.200.000
$
1 Refrigerador 2.000.0 $ Mercado Libre
00 2.000.000
$
1 Mesa 410.000 $ 410.000 Mercado Libre
$
1 Báscula 19.900 $ Mercado Libre

19.900
Total maquinaria y equipo $
7.109.000
 EQUIPOS DE COMPUTACION
Y
COMUNICACIÓN
$
1 Computador 900.000 $ 900.000 Systore
Colombia
$
1 Teléfono 60.800 $ Mercado Libre

60.800
Total equipos de computación y
comunicación $ 960.800

MATERIALES REPUESTOS Y
ACCESORIOS
$ Corona (01-
27 Platos Pandos 3.700 $ 8000-
77-0)
99.900
$
1 Tamiz 20.000 $ Mercado Libre

20.000
$
3 Moldes 7.000 $ Alacena

21.000
$
2 Esparcidor de crema 1.824 $ Alibaba

3.648
$
1 Marcador de porciones 4.000 $ Mercado Libre

4.000

15 Paquetes de servilletas $ 1.750 $ Jumbo

26.250
Total materiales y repuestos $

140.900
$
TOTAL PRESUPUESTO DE 8.210.700
COMPRAS
Margen de Contribución

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
UNIDA PRECIO COSTO MARGEN COSTO MARG
PRODUC DES DE VARIABLE DE VARIABL VENTA CONTR
TO Y/O VENDI VENTA DEL CONTRIB E EN EL ON ME
SERVICIO DAS DEL PRODUCT UCION MENSUA MES
EN EL PRODUC O Y/O DEL L
MES TO SERVICIO PRODUC
TO Y/O
SERVICI
O
Pizza 1000 $ 2.000 $ 579 $ 1.421 $ $ $
Dulce 579.380 2.000.00
0 1.420.6
Lasagna
Dulce 2000 $ 2.000 $ 425 $ 1.575 $ $4.000.0 $
850.000 00
3.150.0
$
TOTALES $ 1.429.380 6.000.00 $
0
4.570.6
MARGEN DE CONTRIBUCION EN 76%
%
Nomina Administrativa y operativa
Depreciación

DEPRECIACION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDADES PLANTA Y VIDA VALOR DEPRECIAC

EQUIPO ÚTIL DEL BIEN ION
MENSUAL
MAQUINARIA Y EQUIPO 10 $ $
años
7.109.000 59.242

$ $
EQUIPO DE OFICINA 10 960.800 8.007
años

TOTAL DEPRECIACION $ 67.248

Hoja de costos fijos y gastos admon

COSTOS FIJOS VALOR

GASTOS ADTIVOS VALOR

Nomina Operativa

$ 1.768.500

Nomina Administrativa

$ 589.500

Apropiaciones

$ 177.109

Apropiaciones

$ 177.109

Provisiones

$ 135.113
Provisiones

$ 135.113

Depreciación M y Equipo

$ 59.242

Depreciación de E de oficina

$ 8.007

Servicios públicos

$ 100.000

Gastos de propaganda

$ 200.000

Arrendamiento

$ 650.000

TOTAL COSTOS FIJOS

$ .889.964

TOTAL GASTOS ADTIVOS

$ 1.109.729
TOTAL COSTOS FIJOS + GASTOS ADTIVOS

$ 3.999.692

Punto de equilibrio

COSTOS FIJOS + $ 3.999.692

GASTOS ADTIVOS
% DE MARGEN DE
CONTRIBUCIÓN 76%

PUNTO DE EQUILIBRIO = $ 3.999.692

76%

PUNTO DE EQUILIBRIO
EN $ 5.250.525
PESOS=

ESTADOS FINANCIEROS
Balance general

Estado de pérdidas y ganancias

TIR (tasa interna de retorno)

TIR -9%
PERIODO DE
RECUPERACIÓN 18,25

24,25 Meses
2,02 Años
5.15Análisis e indicadores financieros

6. ENTREGA LEGAL
ACTA DE CONSTITUCIÓN Y GERENCIA

CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD LIMITADA POR DOCUMENTO PRIVADO

LOS SUSCRITOS:

1.-Jessica Dayana Zamora Guayara varón y/o mujer, colombiano, menor y/o
mayor de edad, domiciliado y residente en la ciudad de chía, e identificado con
documento de identidad No. 96021610310 de chía estado civil soltera .2.- Lina
María Vargas Ramos , varón y/o mujer, colombiano, menor y/o mayor de edad,
domiciliado y residente en la ciudad de chía, e identificado con documento de
identidad No. 97101517636 de chía estado civil soltera .3.- Nicolás Giovanny
Orjuela Bautista, varón y/o mujer, colombiano, menor y/o mayor de edad,
domiciliado y residente en la ciudad de chía, e identificado con la cedula de
ciudadanía No. 1072705816 de chía estado civil soltero. 4-Mayra Jazmín
González Castillo varón y/o mujer, colombiano, menor y/o mayor de edad,
domiciliado y residente en la ciudad de chía, e identificado con documento de
identidad No 96063007690 de chía estado civil soltero. Declaramos que mediante
el presente documento y conforme a lo establecido por el Artículo veintidós (22) de
la Ley diez mil catorce (1014) del dos mil seis (2006), como quiera que los activos
de la sociedad al momento de su constitución son inferiores a los quinientos (500)
salarios mínimos mensuales legales vigentes o la planta de personal no supera los
10 empleados, constituimos una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
que se regirá por los siguientes ESTATUTOS:
ARTICULO PRIMERO.- SOCIOS

Jessica Dayana Zamora Guayara, Lina María Vargas Ramos, Nicolás Giovanny
Orjuela Bautista y Mayra Jazmín González Castillo

ARTICULO SEGUNDO.- RAZON SOCIAL.-

Dulce ilusion LTDA

ARTICULO TERCERO.- DOMICILIO.-

Carrera 13 N° 15-52 chía

ARTICULO CUARTO.- DURACION.- 5 AÑOS, contados a partir de la fecha del

presente documento; prorrogables por acuerdo de las partes.

ARTICULO QUINTO.- OBJETO SOCIAL.- La sociedad tendrá como objeto

principal: Brindar productos comestibles como los son los postres y tortas de
excelente calidad

ARTÍCULO SEXTO.- CAPITAL.- El monto del capital por el que se constituye la

sociedad es la suma de $8´210.800.00 (_ocho millones doscientos diez mil
Ochocientos pesos m/cte.) dividido en partes iguales así:

1er Socio: Jessica Dayana Zamora Guayara $ 2´052.700.00 efectivo 2º Socio.

Lina María Vargas Ramos $ 2´052.700.00 efectivo

3er Socio. Nicolás Giovanny Orjuela Bautista $ 2´052.700.00 efectivo 4° Socio.

Mayra Jazmín González Castillo $ 2´052.700.00

PARAGRAFO.- La responsabilidad personal de los socios queda limitada al monto

de sus respectivos aportes. ARTICULO SEPTIMO.- CESION DE CUOTAS.- Las
cuotas o partes de interés social no están representadas por títulos ni son
negociables libremente en el mercado y serán cedibles mediante documento
privado de reforma estatutaria. Toda cesión en cuanto a procedimiento y
condiciones previas y finales se sujetará en un todo a lo previsto y ordenado por
los Artículos 363 y siguientes del Código de Comercio y el Art. 22 de la Ley
1014/06. PARAGRAFO.- La Sociedad llevará un Libro de Registro de Socios
inscrito en la Cámara de Comercio del domicilio social, con los requisitos y para
los efectos consagrados en el Código de Comercio. ARTICULO OCTAVO.-
ADMINISTRACION.- La administración de la sociedad corresponde en derecho a
todos y cada uno de los socios, éstos la delegan expresamente en la Junta de
Socios y ésta a su vez en la Gerencia.* ARTICULO NOVENO.- JUNTA DE
SOCIOS – REUNIONES.- La Junta de Socios la constituyen todos los socios
reunidos personalmente, representados por sus apoderados o mandatarios o en
las formas autorizadas por la Ley, con el quórum requerido. Las reuniones de la
Junta de Socios serán ordinarias o extraordinarias y se celebrarán en la sede
social de la empresa. Las reuniones ordinarias tendrán lugar por lo menos dos (2)
veces al año en las fechas que determine la Junta, por convocatoria del Gerente,
hecha mediante comunicación por escrito dirigida a cada uno de los socios con
quince (15) días hábiles de anticipación y ellas tendrán por objeto examinar la
situación de la sociedad, designar los administradores y demás funcionarios de su
elección, determinar las directrices económicas de la compañía, considerar las
cuentas y balances del último ejercicio, resolver sobre la distribución de utilidades
y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del
objeto social. Si convocada la junta ésta no se reuniere, o si la convocatoria no se
hiciere con la anticipación indicada, entonces se reunirá por derecho propio el
primer (1er) día hábil del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la
administración del domicilio principal. Las reuniones extraordinarias de la Junta de
Socios se efectuarán cuando la Gerencia o un número plural de socios o sus
apoderados representantes de la cuarta (1/4) parte o más del capital social lo
soliciten. La convocatoria para las reuniones extraordinarias se hará en la misma
forma que para las ordinarias, pero con una anticipación de cinco (5) días
comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales
de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se hará con la misma
anticipación prevista para las ordinarias. Las reuniones de la Junta de Socios
serán presididas por el Socio o apoderado del socio que designe la misma
Corporación por mayoría de votos; el Presidente señalará la persona que debe
actuar como Secretario y su nombramiento podrá recaer en cualquier persona sea
o no Socio de la Compañía. Habrá quórum en la reunión de la Junta de Socios
cuando concurra un número de ellos que representen por lo menos el noventa por
ciento (90%) de las cuotas inscritas del capital social. En las reuniones de la Junta
de Socios cada uno tendrá tantos votos como cuotas o partes de interés social
posea en la Empresa y las decisiones que se adopten para que tengan validez,
deberán ser aprobadas por la mayoría de los votos presentes o debidamente
representados a menos que se trate de adoptar resoluciones referentes a la
disolución y liquidación de la Compañía, reforma de sus estatutos o la aprobación
de un traspaso de cuotas o partes de interés social a terceros, casos en los cuales
dichas decisiones deberán ser aprobadas por un número de votos que
representen por lo menos el setenta por ciento (70%) en que se encuentra divido
el capital social. De todas las reuniones y decisiones de la Junta de Socios se
dejará constancia en un Libro de Actas debidamente rubricado y foliado y cada
acta será firmada por todos los concurrentes, el presidente y el secretario de la
respectiva reunión. Cualquier resolución de la Junta de socios que entrañe una
modificación a los estatutos sociales, cesión, disolución o liquidación se hará por
Escritura Pública o por documento privado conforme a lo establecido por el
Artículo veintidós (22) de la Ley diez mil catorce (1014) del dos mil seis (2006).

ARTICULO DECIMO.- Reuniones no Presenciales. Cada vez que los Socios

puedan deliberar por cualesquiera medios de telecomunicaciones, las decisiones
tomadas en las conferencias serán válidas y jurídicamente vinculantes.

Las deliberaciones por telecomunicaciones deberán ser siempre sucesivas o

simultáneas. La evidencia de la telecomunicación y de las resoluciones
pertinentes, como una confirmación por fax o correo electrónico, se incluirá en las
actas respectivas, de conformidad con los requisitos establecidos en estos
Estatutos. ARTICULO DECIMO PRIMERO.- ATRIBUCIONES.- Son atribuciones
de la Junta de Socios: 1.- Autorizar la reforma de los estatutos sociales.

2.- Nombrar al Gerente y su suplente. 3.- Reunirse ordinaria o extraordinariamente

cuando lo estime conveniente o necesario. 4.- Aprobar o improbar los balances.

5.- Decretar la venta total de los bienes sociales.6.- Decretar y distribuir las
utilidades. 7.- Crear agencias, sucursales o filiales. 8.- Crear y proveer los cargos
que la ley o los estatutos señalen. 9.- Acordar las reservas para la protección del
capital social. 10.- Decretar la disolución y liquidación de la Sociedad; 11.- Aprobar
la cesión de cuotas o partes de interés social. 12.- Estudiar y considerar los
informes del Gerente sobre el estado de los negocios sociales. 13.- Decidir sobre
la administración, el retiro de socios. 14.- Ordenar las acciones que correspondan
contra el Gerente, o cualquier otra persona que haya incumplido sus obligaciones,
ocasionando daños y perjuicios a la sociedad. 15.- Elegir y remover libremente a
los funcionarios cuya designación considere necesaria para la mejor organización
y marcha de la empresa de acuerdo al volumen de los negocios sociales.

16.- Las demás funciones que le corresponden como suprema autoridad directiva
y administrativa de la Sociedad. ARTICULO DECIMO SEGUNDO.- GERENCIA.-
El uso de la razón social de la Compañía y su representación legal y administrativa
estarán a cargo de un Gerente con su respectivo Suplente, quien remplazará al
Gerente en sus faltas absolutas, temporales o accidentales con las mismas
facultades y atribuciones de éste, designados por la Junta de Socios. En el
Gerente delegan los socios la personería de la empresa y su administración con
las más amplias facultades dispositivas y administrativas. ARTICULO DECIMO
TERCERO.- FUNCIONES. Además de los actos de disposición y administración
concernientes al giro ordinario de las operaciones de la Sociedad, son atribuciones
del Gerente: a.- Representar legalmente a la sociedad y celebrar toda clase de
actos o contratos hasta la suma de 10 Salarios Mínimos Mensuales Legales
Vigentes, cuando supere esta cuantía requerirá autorización de la junta de socios

b.- Ejecutar las decisiones y órdenes de la Junta de Socios y convocarla cuando

así lo requieran los intereses sociales.- Custodiar los bienes sociales.d.- Informar
cada seis (6) meses a la Junta de Socios acerca de los negocios ejecutados y a
ejecutarse. e.- Rendir los informes respectivos y presentar los balances anuales
correspondientes. f.- Constituir apoderados o mandatarios que representen a la
sociedad judicial administrativa o extrajudicialmente. g.- Nombrar y remover los
empleados de la sociedad que no sean de la competencia de la Junta de Socios y
fijarles su remuneración. ARTICULO DECIMO CUARTO.- BALANCE.- El treinta y
uno (31) de Diciembre de cada año se cortarán las cuentas, se hará el inventario y
se formará el balance de liquidación del respectivo ejercicio para ser sometidos al
estudio y aprobación de la Junta de Socios; una vez aprobados, de las utilidades
liquidas resultantes se destinará el diez por ciento (10%) para la constitución de la
reserva legal que debe ascender al cincuenta por ciento (50%) del capital social.
Además de la anterior reserva, la Junta de Socios podrá crear o decretar las que
considere convenientes o necesarias, siempre y cuando tengan una destinación
específica y se aprueben con la mayoría prevista en estos Estatutos. Una vez
deducidas las reservas, el saldo restante de las utilidades se distribuirá entre los
socios a prorrata de sus respectivos aportes. Ninguno de los socios podrá retirar
suma alguna de la Sociedad, salvo las utilidades que le correspondan después del
balance anual respectivo. Los sueldos se estimarán como gastos generales de la
Sociedad. Las pérdidas si las hubiere, se distribuirán igualmente entre los Socios
en proporción a sus respectivos aportes. ARTICULO DECIMO QUINTO.-
DISOLUCION.- La Sociedad se disolverá: a.- Por expiración del término fijado
para su duración o de las prórrogas que se hubieren acordado oportunamente;

b.- Si las pérdidas redujeren el capital de la sociedad y las reservas, a menos del
cincuenta por ciento (50%) de aquél; c.- Por decisión de todos los socios; d.- Por
cualquiera otra causa legal. ARTICULO DÉCIMO SEXTO.- LIQUIDACION.-
Disuelta la Sociedad, su liquidación se hará por el Gerente o por la persona o
personas que la Junta de Socios designare. La liquidación se efectuará de
conformidad con las disposiciones legales vigentes. PARAGRAFO.- Si al tiempo
de la liquidación existieren bienes en especie para ser distribuidos entre los
Socios, estos bienes se avaluarán por el liquidador y serán adjudicados a prorrata
de lo que le corresponda a cada socio como utilidades o participación. ARTICULO
DECIMO SEPTIMO.- MUERTE O INCAPACIDAD DE UN SOCIO.- En caso de

muerte o incapacidad legalmente decretada de uno de los Socios, la sociedad

continuará con sus herederos, quienes nombrarán una sola persona para que los
represente, dentro de los treinta (30) días siguientes a la muerte del Socio; los
demás tendrán derecho a adquirir las cuotas o aporte del fallecido, por el valor
comercial en la fecha de su muerte. Si no se llegare a ningún acuerdo respecto del
precio y condiciones de pago, serán determinados por peritos designados por las
partes. Si fueren varios los Socios que desearen adquirir, las cuotas se distribuirán
entre ellos a prorrata de las que posean en la Sociedad. ARTICULO
DECIMOOCTAVO.- DIFERENCIAS.- Las diferencias que surjan del contrato social
o en relación con él, serán resueltas por un Tribunal de Arbitramento, compuesto
por tres (3) miembros nombrados de común acuerdo por las partes, quienes
fallarán en derecho, siguiendo con las reglas establecidas en el Código de
Comercio y las leyes concordantes y complementarias. ARTICULO DECIMO
NOVENO.- NOMBRAMIENTOS. Desígnese como Gerente de la sociedad a: Lina
María Vargas Ramos identificado con documento de identidad No. 97101517636
de chía, y como Suplente del Gerente a Jessica Dayana Zamora Guayara
identificado con documento de identidad No.96021610310 de chía, quienes
estando presentes aceptaron los nombramientos.

Firma y nombres de primer socio: Jessica Dayana Zamora Guayara

T.I.: 96061610310

Dirección:

Teléfono: 3208137689
E-mail: jessi_zam-11@hotmail.com

Firma y nombres del segundo socio: Lina María Vargas Ramos

T.I.: 97101517636
Dirección:

Teléfono: 0318618439

E-mail: lina_ma1015@hotmail.com

Firma y nombres del tercer socio: Nicolás Giovanny Orjuela Bautista

C.C.: 1072705816

Dirección:

Teléfono: 3208472299

E-mail: nicolas-14705@hotmail.com
Firma y nombres del cuarto socio: Mayra Jazmín González Castillo

T.I.: 96063007690

Dirección: calle 11 N° 4E-48

Teléfono: 3203689981-0318618439

E-mail: Mayra_gon16@hotmail.com
CAMARA DE COMERCIO

ALCALDÍA TESORERÍA IMPUESTOS (IMPUESTO DE INDUSTRIA Y

COMERCIO AVISOS Y TABLEROS, USO DE SUELOS)
SECRETARÍA DE SALUD MUNICIPAL (REGISTRO SANITARIO,
MANIPULACIÓN DE ALIMENTOS, TRANSPORTE DE ALIMENTOS)
BOMBEROS (CERTIFICADO DE BOMBEROS)
INVIMA (Registro INVIMA)
ISO